1、无票收入是怎么做账的？
1、收入入账不是按有票和无票入账的，而是按每一笔业务入账的。无票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入，再乘0.17记入应交税金－应交增值让禅派税－销项税。
2、无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口，这样做是正规做法；
3、无票收入入账前，应确认清楚，对方是否在今后会要发票，确认需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。
但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。
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企业做账流程
1.根据原始凭证编制记账凭证
2.根据记账凭证编制科目汇总表
3.根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)
4.根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)
5.根据会计报表编制纳税申报表
6.年终结转损益(也可以逐月结转损益)
7.编制年度会计报表(包括资产负债表，损益表，现金流量表)
8.根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表
一般的商业会计工作流程就是：取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账→总账和明细账核对→制作会计报表→如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报（这个地方有不同，有的地方还是手工申报）－报完后把留底报表存档。
1.审核原始凭证
（1）外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。
（2）自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。
2.填制记账凭证
可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填.但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编坦贺制会计分录。
3.复核
就是看看有没有错误。
4.记账
根据记账凭证登记入账，小规模公司必备的账本：现金日记账；银行日记账；总账；三栏明细账。
5.编制会计报表
（1）根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个科目的期末余额的合计数填列。
（2）根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。
（3）根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。
（4）务查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。
6、纳税申报
1、增值税：
销售或购进货物、提供加工或修理修配劳务是要缴纳增值税的。小规模纳税人的征收率为3%。
2、营业税：袭配
营业税的纳税义务人，是在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。不同行业的营业税率不同。
3、地税：
还要交地税，就是在营业税的基础上，分别按7%征收的城建税(还有5%、1%，视城市大小而定）和3%的教育费附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）。
4、所得税：
不论是工商业还是服务业，都要按利润缴纳企业所得税，具体征收办法：按照企业所得税申报表的要求，逐项填写收入、成本、费用、支出，算出利润，按照税法的有关规定进行纳税调整，计算出应纳税所得额。
2、境外采购商品无发票如何做账
境外采购商品无发票，可以使用收据入账。
境外没有发票，发票是中国特色的产物，国外没有。
境外的收据，国内承认其法律效力，可以作为发票使用。
3、外贸出口退税采购无发票如何入账?
外贸出口退税采购无发票如何入账?
根据合同暂估入账.
最好让你们的老板确定如何处理账务,如果涉及的金额很大,没有发票,可能会遭到税务局的查核和惩罚.
1、没有进项税额发票,不能享受退税,只享受免税.
2、先不按照提供的数字计算.假如出口1000元货物,按照的退税率15%计算,不予免征和抵扣税额是(17%-15%)*1000=20,这个要做进项税额转出,退税额最大为15%*1000=150,可退税额为150-20=130.
出口退税,其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税.出口货物退税制度,是一个国家税收的重要组成部分.
出口退税主要是通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担,使本国产品以不含税成本进入国际市场,与国外产品在同等条桐源数件下进行竞争,从而增强竞争能力,扩大出口的创汇.
出口货物退税如何做账?
1、出口时:
借:应收账款-应收裂型外汇账款
贷:主营业务收入(出口销售)
2、结转成本:
借:主营业务成本(出口成本)(进货不含税金额)
贷:库存商品(进货不含税金额)
3、申报退税:
借:应收账款-应收出口退税(进货不含税金额*16%)
贷:应交税费-应交增值税局首(出口退税)(进货不含税金额*16%)
4、不可退税部分转成本:
借:主营业务成本(出口成本)(进货不含税金额*1%)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)(进货不含税金额*1%)
4、天猫国际,买的东西没有发票怎么入账
方法一：在网上购物是可以补开发票的,可以联系商家,缴纳规定比例的发票增值税和邮费,商家会邮寄给你发票.
方法二：当然,没有发票可以请经办人写个说明入账,说明中注明采购物品、价格、不能取得发票的原因,并请领导签个字同意.
价值小的,审计、税务都认可,但价值大的要计入所得税额缴纳所得税.这也是会计与税法的差异,会计处理按实际发生,纳税按税法.
补充资料：发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从迅搜事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据.收据才是收付款凭隐扒证,发票只亩携历能证明业务发生了,不能证明款项是否收付.
5、购进货物没有发票,怎么做账?
没有发票照样可以入帐和结转成本，在此情况下先下帐，凭证可以以付款凭证做帐，按在途入帐，等正式发票到时再正式入库，
若是购进来的货物入库后已经在当期实现了销售收入，也就是该批货物已经库存为零了。进货的发票在次年汇算清缴之前来了，税务上也不涉及企业所得税调增调减的问题。
(5)网上做外贸没有发票怎么做账扩展资料：
用户做账注意事项：
从事生产、经营滑高的纳税人应当在领取营业信大尺执照之日起十五日内按照规定设置总账、明细账、日记账以及其他辅助性账簿，其中总账、日记账必须采用订本式。
生产经营规模小又确无建账能力的个体工商业户，可以聘请注册会计师或者经主管国家税务机关认可的财会人员代为建账和办理账务;聘请注册会计师或者经主管国家税务机关认可的财会人员有实际困难的。
经县(市)以上国家税务局批准，可以按照国家税务机关的规定，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿等扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定仿亮的扣缴义务发生之日起十日内，按照所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿。
6、亚马逊个人收款每个月超过10万没有发票怎么做账?
可禅洞以通过以下四种办法做账。
1、做资产盘盈。
2、找公司开发票给点。
3、找资产评估公司进行评租袭罩估，通过暂估报告弊闹进行处理。
4、通过购买的合同进行处理。
7、没有发票只有收据怎么做账
没有发票只有收据做账方法如下：
1、无票费用在做账时如实记账，但是在税务处理上，无票费用不允许做税前扣除，因此在纳税申报时，必须做纳税调整；
2、一般情况下要求尽量取得发票，实在不能取得发票的，凭拿来的收据，证明是公司发生的业务，如实做帐；
3、年度所得税汇算清缴时，将做进费用的收据金额加汇总做所得税的纳税调增。
《企业会计准则》
第四十四条
财务会计报告是指企业对外提供的反映企业某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。
财务会计报告包括会计报表及其附注和其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料。会计报表至少应当包括资产负债表。利润表、现金流量表等报表。
小企业编制的会计报表可以不包括现金流量表.第三十五条
企业为生产产品。提供劳务等发生的可归属于产品成本、劳务成本等的费用，应当在确认产品销售收入、劳务收.入等时，将已销售产品。已提供劳务的成本等计入当期损益。
企业发生的支出不产生经济利益的，或者即使能够产生经济利益但不符合或者不再符合资产确认条件的，应当在发生时确认为费用，计入当期损益。
企业发生的交易或者事项导致其承担了一项负债而又不确认为一项资产的，应当在发生时确认为费用，计入当期损益。
8、没有发票怎么做账
没有发票要这样做账：
没有发票入账要遵循企业会计准则。如果实际成本费用已经发生，按照缓掘准则就要确认成本，账务处理上满足成本确认条件就要进行账务处理，而成本确认不受发票的影响，也就是说即使企业没有收到发票，但是实际成本已经发生也要进行账务处理。即进行暂估入账。
企业发生购货业务没有发票时，应对收到的原材料、库存商品、固定资产等先进行暂估入账处理，待企业收姿圆到发票后冲销原分录，再根据发票的内容编制正确分录。
在税务角度，如果一项成本没有取得合法发票，是不能进行企业所得税前扣除的。如果在企业汇算清缴前取得了发票，可以进行所得税前扣除，不用进行调整；如果在汇算清缴前没有取得发票，则需要进行纳税调整，调增应纳税所得额。
以下情况支出不需发票就可税前扣除：
1、工资薪金支出。
2、现金性福利支出。
3、支付差旅津贴。
4、支付员工误餐补助。
5、支付的未履行合同的违约金支出。
6、最新政策，企业缴纳的相关责任险也可以在企业所得税前迹哪塌扣除。
9、外贸公司结汇到法人私户，一直无票，怎么做账
公司的银行账户转账至私人账户是有银行回单的，用银行回单作为原始凭证做账即可。
在实务中，发生商品服务交易业务最好还是要尽可能取得发票的，因为发票是重要的所得税抵扣凭证。如果没有发票，税务上会把这笔费用挑出来不允许抵扣，这会导致纳税调整，可能会多缴企业所得税。不过，如果实在无法取得发票，收据、清单甚至白条都是原始凭证可以作为记账凭证依据，从会计实务角度来看这点是可以根据实际情况接受的，只要业务真实有效就没什么问题。