1、增值税退税申报表填哪里
出口退税，就填增值税纳税申报表，先填表一，填在三、免征增值税货物及劳务销售额明细，填在17栏，未开具发票的销售额，然后填表二，填第2栏认证的发票和税额，再填14栏，免税货物的税额，即可；
如果是外贸企业实行退税的，在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内，出口货物的进项税不填，在子表里填出口货物的进项税，等货物出口后一部分退税，一部分做进项税额转出。
对此的流程是什么？
1、有关证件的送验及登记表的领取
企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记
2、退税登记的申报和受理
企业领到"出口企业退税登记表"后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。
3、填发出口退税登记证
税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业"出口退税登记";
4、出口退税登记的变更或注销
当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。
综上所述，纳税人按规定享受增值税即征即退政策的货物、劳务和服务、不动产、无形资产的征（退）税数据填写在表一“即征即退项目”栏次中和主表“即征即退项目”列中。未发生即征即退业务的纳税人无需填写相关内容。即征即退业务的纳税人取得的进项税额需要在“一般项目”和“即征即退项目”中进行分摊。
法律依据：根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十条规定：纳纳税人自结算缴纳税款之日起3年内发现多缴的可以向税务机关申请误征退税。申请企业需提供误征税款退税所属期纳税申报资料和完税证明原件、复印件；提交《退税（抵税）申请审批表》及书面申请。
2、增值税预缴税款退税申请怎么写
1、增值税退税申请如下:填表说明: 一、申请人名称:填写纳税人或扣缴义务人姓名。
2、二、申请人身份:选择“纳税人”或“扣缴义务人”。
3、三、联系人名称:填写联系人姓名。
4、 四、联系人电话:填写联系人固定电话号码或手机号码。
5、五、纳税人名称:填写税务登记证所载纳税人的全称 六、纳税人识别号:填写税务机关统一核发的税务登记证号码。
6、 七、原完税情况:分税种、品目名称、税款所属时期、税票号码、实缴金额等项目,填写申请办理退税的已入库信息。
7、上述信息应与完税费(缴款)凭证复印件、完税费(缴款)凭证原件或完税电子信息一致。
8、 八肆行、申请退税金额:填写申请退(抵)税的金额,应小于等于原完税情况实型枣缴金额合计。
9、九、退税政策依据:填写卜雹拆享受税收优惠政策依据,即政策文件名称、文号、适用政策条款等内容。
10、另外如果纳税人本次退税账户与原缴税账户不一致,申请人需在此注明,并须另行提交资料,经税务机关登记确认。
11、 十、受理情况:填写核对接收纳税人、扣缴义务人资料的情况。
12、 十一、核实情况:分税种、品目名称、税款所属时期、税票号码、减免性质名称及代码,分别填写应退(抵)税金额。
13、一个税种、品目、税款所属时期、税票号码可以对应多个减免性质名称及代码。
14、减免性质代码及名称为税务机关统一发布,用于减免税核算与日常管理的标准代码及名称。
15、核实确认的每张税票合计的应退(抵)税金额应小于等于原完税情况中对应税票实缴金额合计,应退(抵)税金额合计应小于等于原完税情况实缴金额合计。
16、 十二、退还方式:退还方式可以单选或多选。
17、对于有欠税的纳税人,一般情况应选择“抵扣欠税”。
18、对于选择“抵扣欠税”的情况,税务机关可以取消该选择,将全部申请退税的金额,以“退库”方式办理。
3、外贸企业出口退税增值税申报表如何填
外贸企业出口退税增值税申报表如何填
首先,我们需要根据出口业务所确定的销售收入,来填报《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》和《增值税减免税申报明细表》.
第一步,将A公司出口货物的销售额填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》第四、免税的第18栏--货物及加工修理修配劳务销售额栏次.
注意,如果外贸企业出口的是服务,则要将销售额填写在第19栏--服务宽碰派、不动产和无形资产销售额栏次.
第二步,将出口货物的销售额填写在《增值税减免税申报明细表》第8栏-出口免税-免征增值税项目销售额栏次.
如果外贸企业出口的是服务,销售额还要同时填写在第9栏--"其中:跨境服务"栏次.
填写完销售收入,外贸企业用于出口退税的进项税额退税勾选后,也要记得填报在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》待抵扣进项税额的26栏--本期认证相符且本期未申报抵扣栏次.(应填写26、27、28、35栏次,或者不在附表二体现)
最后,我们检查主表上是否已采集附表上的申报数据,检查无误就可以提交申报了.
出口退税需要哪些单据?
出口货物退(免)税,是指在国际贸易中货物输出国对输出境外的货吵缓物免征其在本国境内消费时应缴纳的税金或退还其按本国税法规定已缴纳的税金(增值税、消费税).这是国际贸易中通常采用的、并为各国所接受的一慎贺种税收措施,目的在于鼓励各国出口货物进行公平竞争
办理出口退税一般需要的资料有:
1、报关单:报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续,以便海关凭此查验和验放而填具的单据
2、出口销售发票:这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证,是外商购货的主要凭证,也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据
3、进货发票:提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量,是否是生产企业的销售价格,以便划分和计算确定其进货费用等
4、结汇水单或收汇通知书
5、属于生产企业直接出口或委托出口自制产品,凡以到岸价CIF结算的,还应附送出口货物运单和出口保险单
6、有进料加工复出口产品业务的企业,还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称,进料成本金额和实纳各种税金额等
7、产品征税证明
8、出口收汇已核销证明
9、与出口退税有关的其他材料
外贸企业出口退税增值税申报表如何填?
4、退税怎么填写
法律分析：《退税申请书》的书写应当包括以下方面的内容：
1、纳税人：填写退税申请人的全名，不得简写。
2、税务登记证号码：填写退税申请人七位计算机代码。
3、经济性质：填写退税申请人税务登记证中登记的企业经济性质。
4、开户银行：填写退税申请人税务登记证中登记的开户银行的名称。
5、帐号：填写缴款单位（人）在开户银行的存款帐号。
6、税种：填写申请退税的税种名称。
7、税款所属时间：填写申请办理退税的税款的纳税期限或计税期。
8、税款缴纳时间：填写申请办理退税的税款原缴纳银行的时间。
9、金额：填写申请办理退税的税款金额。
10、申请退税理由：填写内容包括：退税原因、依据，原缴纳税款的情况及税款，申请退税数额的计算，填表日期等。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理办法》
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
5、留抵退税怎么填增值税申报表
近期不少纳税人来电咨询增值税留抵退税申报表填写流程,今天小编就大家较为关心的填报流程梳理了操作指南,快来看看吧~问:4月办理了留抵退税且当月已收到税款,本月申报4月所属期增值税及附加税费申报表时,如何申报填写留抵退税税额?附加税费计税依据可以扣除该部分退税吗?
答:纳税人自收到留抵退税之日起,应当在下一个纳税申报期从城建税、教育费附加和地方教育附加计税依据中扣除。以税务机关核准退还的留抵税额冲减期末留抵税额,并在办理增值税纳税申报时,相应填写《增值税及附加税费申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)》第22栏“上期留抵税额退税”。并允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。需要提醒的是留抵退税额仅允许在按照增值税一般计税方法确定的计税依据中扣除。当期未扣除完的余额,在以后纳税申报期按规定继续扣除。详细操作流程如下↓
操作流程
1.登录江苏省电子税务局,点击【我的待办】-【申报】,确认所属期等信息无误,进入申报。
2.进入申报主界面后,点击【数据初始化】。
3.填报《申报表附列资料(一)(本期销项税额明细)》,点击【保存】。
4.切换报表,打开《附列资料(二)(本期进项税额明细)》。
5.填报《附列资料(二)(本期进项税额明细)》,填列或通过数据准备区,导入当期勾选抵扣进项税额。
注意:税务机关核准的已退还的留抵税额,会自动列示在第22栏“上期留抵税额退税”,做进项转出。确认无误后点击【保存】。
6.根据经营情况如实填列《附列资料(三)(四)》、《应税服务减除项目清单》、《增值税减免税申报明细表》等附表并保存。
7.填列《附列资料(五)附加税费情况表》,可以看到 “上期结存可用于扣除的留抵退税额”自动填列已退还的留抵税额,允许纳税人从“城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据”中扣除。
注意:当期的附加税费的计税依据不足以抵扣全部留抵退税额,当期未扣除完的余额,在以后纳税申报期按规定继续扣除。
8.切换至主表,核对无误后保存,最后点击【申报】。
THE END
6、一般纳税人退回的留抵税金增值税表如何填写
增值税留抵退税是国家今年实施大规模减税降费政策的重要举措，那符合条件的纳税人在享受了留抵退税后，应该如何填写增值税纳税申报表?
纳税人自收到留抵退税之日起，应当在下一个纳税申报期将退税额从增值税进项税额中转出，并将其从城建税、教育费附加和地方教育附加计税依据中扣除。
1
涉及增值税纳税申报表表单情况
在简并税费申报之后，附加税费随同增值税、消费税一起申报。因此，符合条件的纳税人取得退还的留抵税额后，在增值税纳税申报时，填报取得的留抵税额涉及的表单除了《增值税及附加税费申报表》的附列资料(二)本期进项税额明细表外，还有附列资料(五)附加税费情况表。
2
附列资料(二)本期进项税额
明细表的填写
纳税人在收到税务机关准予留抵退税的《税务事项通知书》当期，以税务机关核准的允许退还的留抵税额冲减期末留抵税额，并在办理增值税纳税申报时，相应填写附列资料(二)本期进项税额明细表第22栏“上期留抵税额退税”，即将上期留抵税额退税作为本期进项税额转出额的组成部分。
3
附列资料(五)附加税费
情况表的填写
享受留抵退税在附列资料(五)附加税费情况表中涉及的栏次为可用于扣除的增值税留抵退税额使用情况和留抵退税本期扣除额。
(一)可用于扣除的增值税留抵退税额使用情况
1、第8行“当期新增可用于扣除的留抵退税额”:填写本期经税务机关批准的上期留抵税额退税额。该栏等于《附列资料二》第 22 栏“上期留抵税额退税”。
2、第9行“上期结存可用于扣除的留抵退税额”:填写上期的“结转下期可用于扣除的留抵退税额”。
3、第10行“结转下期可用于扣除的留抵退税额”:填写本期扣除后剩余的增值税留抵退税额，结转下期可用于扣除的留抵退税额=当期新增可用于扣除的留抵退税额+上期结存可用于扣除的留抵退税额-留抵退税本期扣除额。
(二)留抵退税本期扣除额
第3列“留抵退税本期扣除额”:填写本期因增值税留抵退税扣除的计税依据。
例:2022年4 月15日，某微型企业收到税务机关准予留抵退税的《税务事项通知书》，当月收到留抵退税款20万元，假定该企业4月份增值税销项税额为130万元，进项税额为80万元，3月份期末留抵税额为30万元，则该企业4月份应纳增值税额为40万元【130-(80+30-20)】，其应缴纳城市维护建设税及附加费的计税依据为20万元(40-20);在5月份申报该企业4月份增值税及附加税费时，有关收到的留抵退税款20万元，填报附列资料(二)本期进项税额明细表第22栏“上期留抵税额退税”、附列资料(五)附加税费情况表中第8行“当期新增可用于扣除的留抵退税额”、第3列“留抵退税本期扣除额”的金额均为20万元。
注意:留抵退税额仅允许在按照增值税一般计税方法确定的计税依据中扣除。当期未扣除完的余额，在以后纳税申报期按规定继续扣除。