1、个人所得税怎么申报退税操作流程
法律分析：1、个人所得税退税操作流程比较简单，只需用在手机应用商店下载一个“个人所得税”APP，登录“个人所得税”之后，需要点击“办税”或者“我要办税”，接着再点击进入“综合所得年度汇算”页面。2、然后根据提示填报退税申请，选择“自行填写”，点击“开隐困岩始申报”。
3、系统显示个人基础信息、汇缴地等，确认信息。4、填写各种收入数据，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等。5、填写各种专项扣除信息。6、系统显示“专项附加扣除”，点击“下一步”。7、输入已缴税额，点击“提交申报”。8、勾选“我已阅读并同意”，点击“确认提交”。9、确认信息后，点击“申请退税”。10、提交成功，点击“完成”。等待税务机关审核，如果审核成功，申请的退税就会打入到绑定的银行卡中。办理个税退税需要的材料1、完税凭证原件和复印件各一份(审核无误后，原件退还纳税人)。2、误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份。3、退(抵)税款申请表(《企业误交税款退税申请表》)一式四份。4、退税申请，须注明申请退税原因及申请退税金额。5、发放工资签收单或银行发放单复印件一份。6、员工聘用合同复印件一份。7、因事务所、网站等原因误交税款的，需附上述单位出具的《情况说明》。8、税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。
法律依据：《灶御中华人民共和国个百人所得税法》第六条 工资、薪金所得以每月收入额减除费用3500元后的余额，为应纳税所得额。如果月薪3000元的话，未达到费用减除标准，不用缴纳个税。如存在多缴税款的，纳税人应办理多度缴退税手续。如纳税人主动放弃多缴退税，应出具主动尺稿放弃多缴退税的书面声明，声明应包括多缴税种、税额、纳税人签名或者盖章、声明时间等内容。
2、申报退税怎么操作
申请退税操作方法如下：
1、准备申报，在相关的软件中进行申报并选择对应的孙凯年度；
2、选择填报的方式，选择适弊败合的方式进行填报；
3、确认信息，对填报的信息以及相液尘关的数据进行核实确认；
4、计算税款，系统后台自动清算税额；
5、退税补税，对系统结果确认后进行补税或者是退税。
个人模友所得税申请退税条件如下：
1、纳税人预缴税款时未申报扣除的年度符合条件的专项附加扣除；
2、纳税人预缴过个人所得税但是其年度综合所得额不足6万元；
3、纳税人的特许权使用费所得、劳务报酬等，其全年综合所得年适用税率低于年度中适用的预扣率；
4、纳税人在预缴税款时未足额享有或未申报享有综合所得税收优惠；
5、纳税人由于部分月无所得或年度中退职、就业等减除”三险一 金” 等专项扣虚大除、企业年金、子女教育等专项附加扣除和商业健康险等扣除不充分；
6、纳税人预缴税款时未办理扣除的符合条件的公益慈善事业捐赠支出；
7、纳税人无任职受雇单位，仅取得稿酬、特许权使用费所得、劳务报酬，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。
【法律法规】
《中华人民共和国税收征收管理法》
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的闹码禅规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法。
3、2021，退税发财啦！（适用于实习生/正式工作纳税者）
Hi，朋友们好久不见~ 一见就送“钱”啦又到了过年时刻，从2019年新政策出台后，每年3月份国家开始将计算的个人税款缴费(判断是否超过6万)多退少补，开始退(收)上一年的税款。
一、退税适用对象1、于2020年1月至12月中任一月份有获得超过800元报酬的学生，包括导师津贴、项目补助、勤工助学的补助、实习工资、比赛奖金等。
2、于2020年1月至12月中任返灶胡一月份有获得超过800元报酬的缴纳税额工作者，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬以及特许权使用费。
实习/工作退税
参考《国家税务总局关于办理2019 年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》，2021年退税符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算:(以下为参考2019公告作者拟定，如与2021退税不符，非作者承担，请以2021年3月份退税具体情况而定)
(一)2020 年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。包括:
2020年度综合所得收入额不超过6万元但已预缴个人所得税;
年度中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣率高于综合所得年适用税率;
预缴税款时，未申报扣除或未足额扣除减除费用、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除或捐赠;
以及未申报享受或未足额享受综合所得税收优惠等情形。
(二)2020年度综合所得收入超过 12 万元且需要补税金额超过 400 元的。包括取得两处及以上综合所得，合并后适用税率提高导致已预缴税额小于年度应纳税额等情形。
二、退税时间不出意外的话，从2021年3月1日至5月31日，可以通过《简易申报表》办理汇算退税，这个方便快捷。6 月 1 日起将通过“标准申报”办理。
三、退税路径
通过 App Store/应用商店 搜索“个人所得税”下载安装。
实名注册:目的是为了验证绑定的账户是否属于本人，对纳税人信息的真实性进行验证审核。
设置登录名、密码、手机号码(短信校验)完成注册，系统对登录名和密码有校验规则，设置完成后即可通过手机号码/证件号码/登录名登录。
身份证号码非常关键!!!
四、注册后的准备工作
01 完善个人信息
APP-个人中心-个人信息部分
退税前先完善好，避免退税中途退出重新补或者退不了。
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02 完善银行卡信息
点击【个人中心】-【银行卡】
据实填写银行卡号，系统会自动带出所属银行，选择开户银行所在省份，录入银行预留手机号码，点击【下一步】后，系统会发送验证码到银行卡预留手机号码上，填写短信验证码，点击【完成】，即可完成银行卡添加。
四、操作方式
01 查询纳税明细(不满6万的即退税金额)
在APP《首页》常用业务中点击《收入纳税明细》查询，选择2020年度查看已申报税额。
02 简易申报/标准申报
个人所得税年度自行申报(简易申报)
简易申报指在上年度内取得的收入额未超过 6 万元且已预缴税款，可通过简易申报申请退税。
收入额=工资薪金+劳务报酬+稿酬+特许权使用费-费用合计-稿酬免税部分，
“简易申报”时间为 3 月 1 日至 5 月 31 日。6 月 1 日起将通过“标准申报”办理。
简易申报分为【个人基础信息】、【汇缴地】、【已缴税额】共三部分。
03 ”简易申报“退税操作
1)点击《综合所得税年度汇算》
2)点击“我已阅读知晓漏拦”
3)确认个人信息、填写汇缴地、确认已缴税额，点击提交申报。
4)确认银行卡信息
5)申报退税登记成功记录，耐心等待
附:Q&A
Q:有《专项附加扣除申报》怎么操作?
A:适用对象有如下情形:
(1)子女教育
(2)继续教育
(3)大病医疗
(4)住房贷款利息
(5)住房租金
(6)赡养老人
举例《住房租金》的操作步骤:
(1)点击【首页】-【专项附加扣除填报】;或“我要办税”、“办税”入口进入;
(2)选择扣除年度，选择【住房租金】;
(3)确认纳税人基本信息无误后点击【下一步】;
(4)选择扣除年度以及录入住房租金支出相关信息;
(5)出租方类型分为自然人和组织，录入对应类型的出租人身份证件信息(非必填)或出租单位统一社会信用代码(非必填)、出租单位名称(非必填)，点击【下一步】;
(6)选择申报方式，【提交】即可。
其他同理
辩渣 已采集的专项附加扣除信息，可点击【查询】-【专项附加扣除填报记录】进行修改和作废。
02 税款如何计算?
税款计算分为【应纳税额】、【减免税额】、【已缴税额】共三部分。
-应纳税额:
(1) 应纳税额合计=综合所得应纳税额+全年一次性奖金应纳税额
(2) 综合所得应纳税额=应纳税所得额*税率-速算扣除数
(3) 全年一次性奖金应纳税额=全年一次性奖金*税率-速算扣除数
4、大学生怎么申请个人所得税退税？
大学生申请个人所得税退税可以从注册APP、查询纳税明细、申槐野请税费、税务部门审查、办理退税上来进行合法的认定，对于退税的具体情况是根据大学生本人交纳的具体个税情况来进行悉森认定的。一、大学生怎么申请个人所得税退税?
1、下个人所得税APP，注册账号，登陆账号。个人所得税APP非常智能，注册好之后，在个人中心完善个人信息，并添加银行卡，这张银行卡就是税款将要退回的地方。
2、查询年度的纳税明细。可以在首页的“收入纳税明细查询”一栏中查询，里面有年度和每个月的的收入金额和已申报税额。
3、在办税界面-税费申报-综合所得汇算申报处进行申报。默认的是简易申报，系统已经自动计算出退税金额。如果需要调整申报数额，可以切换到“标准申报”进行办理。确认提交后就可以申请退税啦。
4、等待。在服务界面-申报信息查询中，点击申报查询可以查看退税的进度。
需要注意的是，为方便纳税人获取退税，纳税人年度综合所得收入额不超过6万元且已预缴个人所得税的，税务机关在网上税务局(包括手机个人所得税APP)提供便捷退税功能，纳税人可以通过简易申报表办理年度汇算退税。
二、哪些情况可申请退税?
1、年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。
2、年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有扣除的市民。
3、市民因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，导致最终减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、六项专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等相关项目扣除不充分。
4、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的市民。
5、市民取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得年适用税率的。
6、市民预缴税款时，未享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等情况。
7、市民有符合条件的公益慈善捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的等情况。
对于个人所得铅陆喊税退税的具体办理情况就是以上这些，在司法实践中，应当严格基于实际的退税处理情况来进行合法的认定，特别是对于申报税费的标准，也需要根据实际的税费退税来进行办理，造成了严重的违法事实的还需要追究法律责任。
5、申报退税怎么操作
第1步：准备网上申报
开启个税APP，可在下列通道进到年度汇算清缴：首页常见业务流程-总收入年度薯圆汇算清缴。
针对年总收入不得超过6万余元纳税人，登录系统后会看见“简单网上申报表明”提醒，阅读时点一下“我就已经看过并知道”进到简易申报界面，显型并示“个人信息表”，“汇缴地”，“所缴税款”等。
第2步：确认信息
查询页面显示的个人信息表、汇钱地址、所缴税款，确定。
第3步：递交一般纳税人确定有关信息后，点一下递交网上申报。第四步：申请退税。
点一下申请退税后，一般纳税人应该选择退税服务数租塌银行卡。如果你加了银行卡，系统软件会自动弄出已填报的银行卡账号。如果你需要添加，请单击添加银行卡信息-确定。
到目前为止，您的整个网上申报过程已经成功完成！您随时都能靠手机，APP查看退税服务进展情况（渠道：首页我要查询-申报查询-已完成）。
6、学生个人所得税怎么退税
一、正面回答
学生个人所得税可以通过手机办理退税：
1、打开手机上的个人所得税；
2、登录或注册账号后，点击下方的办税；
3、点击这里的综合所得年度汇算；
4、可以简易申报，点击这里的知晓按钮；
5、进入页面，输入汇缴地信息；
6、下方有显示出你可以退税的金额，确认没问题即可点击申请按钮了。
二、分析详情
个税退税的全称是个税年度汇算。年度汇算是指一个居民个人在一个自然年内，把他的所有工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等收入做一次清算，在已预缴税款的基础上，查遗补漏，汇总收支，按年算账，多退少补。个人所得税额包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项。
三、学生个人所得税怎么算
学生勤工俭学收入应按照劳务报酬所得项目计征个人所得税。即每月收入不超过4000元的，减除费用800元后，乘以20%的税率即为应纳个人所得税。4000元以上的，减除20%的费用后乘以20%的税率即为应纳个人所得税。每月收入不足800元的，不需要缴个人所得税。
7、实习工资退税
2020年实习过的小伙伴们看过来!实习工资超过800所交的20%税可以退了!
01. 退税怎么操作?
注意!6月30日截止申报!各位同学千万不要错过!
退税对象
2020年1月1日至2020年12月31日期间参加过工作并依法纳税的同学(正式工作、实习、兼职皆算!)
办理时间
2021年3月1日-2021年6月30日
申办APP
最新版【个人所得税】APP
操作流程
1、打开APP,点击底栏【个人中心】,注册并进行登录。注意APP有时候反应很慢,大家要多点耐心。
2、完善【个人信息】至100%并进行银行卡绑定,注意填写I类银行卡账户。。如果申报的时候提示信息显示“未有确定的户籍地或暂住地”之类的信息,大家要记得优先检查是不是个人信息没有填写完。
3、点击底栏【首页】,稍微下拉一下,选择【收入纳税明细查询】查询一下在2020年,你是否有可以申报的税款。
纳税年度选择【2020】,类型【全选】就可以了,页面弹出后点击【查询】即可。查询到你有可以申报的税额就可以点击【返回】了。
4、再次返回到【首页】,点击【综合所得年度汇算】后进入简易申报流程,会有弹框显示「简易申报须知」,等待几秒后点击【我已阅读并知晓】
进入申报界面,确认个人基础信息、已缴税额无误后,点击【提交申报】就可以申请退税啦~
02. 关于是退还是补?
目前因为访问人数过多,该APP出现了故障,建议大家可以分批次错开高峰期申请。
超多同学会关心是退还是补的问题,要说一下确实不是所有人都会有退税,平时多缴的人才会产生退税,部分工作党还是需要补交的,可能出现公司和税务部门信息不一致情况(比如公司节税制度),请联系公司财务。
纳税人在2020年度已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的,无需办理年度汇算:
1.年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的;2.年度汇算需补税金额不超过400元的;3.已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请退税的。
需要办理年度汇算的纳税人依据税法规定,符合下列情形之一的,纳税人需要办理年度汇算:
(一)已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的;(二)综合所得收入全年超过12万元且需要补税金额超过400元的。
年度汇算申报后,如果你需要补税,请在2021年6月30日前补缴税款,否则将面临每日万分之五加收滞纳金。
03. 实习生工资满800就必须缴税吗?
实习生要不要扣税?扣税标准是什么?
要回答这些问题,首先要弄清楚“实习生的报酬到底算是劳务报酬所得还是工资薪金”。
什么是劳务报酬所得?
劳务报酬所得,是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得。其适用比例税率,税率为20%,起征点是800。
什么是工资薪金?
工资、薪金所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关系的其他所得。从2018年9月1日起,其个税起征点由原来的3500改为5000。
实习生没有和企业签订正式的劳动合同,所以企业一般把实习生的工资算作劳务报酬所得。
于是就像前文引用的法律那样,是要扣税的。
不过,税务总局2012年发布了《关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》,其中明确规定企业雇用实习生所实际发生的费用,归为工资薪金支出和职工福利费支出。
2016年10月12日,对于引起舆论关注的“实习生薪酬800元起征”一事,国家税务总局在官微上发表文章,指出:
实习生群体被征收劳务报酬税属于企业误用税收政策。实习生工资应当按“工资、薪金报酬”处理,与正式职工享受同等税制。
同时,文章也指出指出实习生为企业工作是事实上的雇佣关系,而雇佣关系的存废,也不以是否签订《劳动合同》为绝对标准。
按照这条规定,实习工资属于工资薪金,个税起征点为5000。只要实习生的工资没达到5000元,就不用扣税!