1、个人所得税哪些情况可以退税？怎么操作？
今天对于纳税人来说是个好日子，因为2021年度个人所得税综合所得汇算清缴开始了！从2022年3月1日至2022年6月30日，各位小伙伴可以通过网络、邮寄、大厅等方式办理年度汇算，现在基本上都是使用个人所得税APP进行快捷办理，国家也提倡大家使用手机APP进行办理。
对于这个消息我相信很多人最关心的应该是退税的问题，不要急，这就为您奉上一份指南，让你清楚地明白哪些情况可以退税？还有具体手机APP操作方法。
先为大家解释一下为什么要进行年度汇算？
其实道理很简单，因为新的个税法实施后，单位帮个人代扣个人所得税，但只是预缴，可能会多缴或少缴。年度汇算让纳税人可以进行“查遗补漏” ，多了就退、少了就补，这样也能确保充分享受改革红利。这样解释想必大家都明白。
接着为大家解答一下什么情况下可以退税？
国家税务总局曾就2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项发布《征求意见稿》，明确了有7种情况可申请退税：
1、年度综合所得年收入不足6万元，但已经预缴过个人所得税的；
2、年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的；
3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、六项专项附加扣除、企业（职业）年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的；
4、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的；
5、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的；
6、预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等；
7、有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的等。
很多人其实看了上面的几种情况依然不是太明白，不用担心，只要你按照下面的步骤进行操作，系统会为您计算是退是补。
1、打开个税APP，这时候我们能清楚地看到”开始申报“入口。这里要说明一下，3月1日-3月15日申报的话需要预约，3月16开始可以直接申报，预约流程在下方。
国家税务总局官方预约教程
2、点开后我们看到“开始申报”页面，申报前核对“收入信息、附加项扣除信息、银行卡信息”有无错漏，如果是初次申请的，需要输入有效的银行卡等信息，建议用全国性Ⅰ类银行账户。
3、这时候会跳转到简易申报须知页面，会出现一大串文字提示，如果有需要修改的可以切换为标准申报。点击”我已阅读并知晓“即可进行下一步。
4、这时候汇算地有三个选择：1、主要收入来源地；2、户籍所在地；3、经常居住地。你是当地人在当地企业工作选择户籍所在地就行了。如果是外来务工选择主要收入来源地。主管税务机关与选择汇算地一致的会自助对应。然后点击下一步，再确认即可。
5、接着会自动完成税款计算，得出可申请退税金额，点击蓝色”申请退税“，然后会有退税说明倒计时，倒计时结束后点击”继续退税“，再选择退税银行卡，确定无误后，点击”继续退税“，成功提交申报后等待即可。
其实每年进行上一年度的汇算，一句话就是：多退少补。能退税大家都开心，如果要补税也一定要依法补税，要想逃避，可能会面临税务行政处罚，并记入个人纳税信用档案。
这都是有法可依的，税收征管法第六十二条，纳税人未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，可以处2000元以上1万元以下的罚款，并追缴税款、加征滞纳金。
希望每个纳税人都能做遵纪守法的好公民。
2、个税什么条件可退税金
可以退税的情况包括:多缴或误缴税款；征收过程中形成的汇算清缴退税、结算退税、减免退税及调整政策和调整税率退税；扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务,税版务机关按照规定权应给付扣缴义务人的代扣、代收手续费；其他情况。
满足以下条件可以退个人所得税:
1、满足综合所得收入额不足6万元,但平时已经预缴过个人所得税情况,可在个人所得税汇算清缴中办理退税；
2、纳税人符合专项附加扣除享受条件的,但是预缴税款时没有没有进行扣除厅春。这种情况下,能够在个人所得税汇算清缴办理退税；
3、纳税人收入为劳务报酬、稿酬及特许权使用费所得,如果满足年度中间适用的预扣预缴率已高出全年综合所得年适用税率的条件,则可在个人所得税汇算清缴办理退税。
个人所得税是调整征税机关与自然人之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
个人所得税的征税内容有哪些?
1、工资、薪金所得
工资、薪金所得,是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说,个人取得的所得,只要是与任职、受雇有关,不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的,都是工资、薪金所得项目的课税对象。
2、劳务报酬所得
劳务报酬所得,是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音毕烂、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。
3、稿酬所得
稿酬所得,是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的“作品”,是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品；“个人作品”,包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬,应按稿酬所得项目计税。
个人所得税的征收是需要根据国家制定的政策和标准来进行计算的,特别是涉及到个人的达到缴费基数以上的才需要缴纳,而对于达不到缴费基数的,那么不需要缴纳的,如果已经缴纳了,就需要根据实际来进行申请退税处理。
希望以上内容能对您有所帮助,如果您还有其它问题请咨询专业律师。
【法律依据】:《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算:（一）居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。（二）非居民个人的工资、薪金所得,以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,以每次收入额为应纳税所得额。（三）经营所得,以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。（四）财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元；四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。（五）财产转让所得,以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额。（六）利息、股息、红利所得和偶然所得,以每次收入额为应纳税所得额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠,捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分,可以从其扮数耐应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的,从其规定。本条第一款第一项规定的专项扣除,包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除,包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出,具体范围、标准和实施步骤由国务院确定,并报全国人民代表大会常务委员会备案。
3、个人所得税退税6个条件
法律主观：个人所得税退税的六个条件为： 1、纳税人通过个人年收入计算发现，上一年度总收入不足6万元，但每季度戚誉简正常缴纳相关税费的，可以申请相关退税虚兆； 2、纳税人符合扣除特殊附加规定的纳税费用的申请标准，但纳税人在提前纳税时未成功扣除相关费用，可以申请退税； 3、纳税人因个人就业等问题，全年收入不稳定，部分季度无相关收入。其中，由于前后税收优惠不同，纳税人可以根据具体情况申请退税； 4、纳税人个人不在所有企业单位工作，主要保持日常生活，收入项目适用的预扣率超过纳税人年度整体个人所得税率，可通过相关高裤规定的费用汇款申请办理相关扣除； 5、纳税人提前缴纳税款时，可以申请退税，不享受相关特殊优惠政策； 6、纳税人参与相关慈善项目，并投入一定数额的捐赠费用，可纳入退税申请范围。纳税人已预缴相关税费的，可以申请退税。
法律客观：《个人所得税法》第十四条 扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。 纳税人办理汇算清缴退税或者扣缴义务人为纳税人办理汇算清缴退税的，税务机关审核后，按照国库管理的有关规定办理退税。
4、满足什么条件可以退税
个人所得税退税需满足的条件如下：
国家规定的个人所得税退税的条件是在预缴个人所得税的时候没有申报专项扣除费用，类似于子女的教育费，得了大病以后产生的医疗费，贷款利息等，因中间没有工作导致年收入低于6万元的，但按照6万元计算个税的，多余的部分就得退回。
个人所得税退税流程是什么
个人所得税退税流程如下：
1、准备申报；
2、确认信息；
3、填报数据；
4、计算税款；
5、提交申报；
6、退税。
【法律依据】：《中华人民共和国个人所得税法》第十三条
纳税人取得应税所得没有扣缴义务人的，应当在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表，并缴纳税款。
纳税人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款的，纳税人应当在取得所得的次年六月三十日前，缴纳税款；税务机关通知限期缴纳的，纳税人应当按照期限缴纳税款。
居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内申报纳税。
非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月十五日内申报纳税。
纳税人因移居境外注销中国户籍的，应当在注销中国户籍前办理税款清算。
第十四条
扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。
纳税人办理汇算清缴退税或者扣缴义务人为纳税人办理汇算清缴退税的，税务机关审核后，按照国库管理的有关规定办理退税。
5、个人所得税哪种情况可以退税
法律分析：满足以下条件即可申请退税：
1、年度综合所得年收入额不足 6 万元，但平时预缴过个人所得税的2、年度有符合条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的；
3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用 6 万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业（职业）年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的；
4、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的；
5、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的；
6、预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等。
法律依据：《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第三条 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，下列所得，不论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内的所得：
（一）因任职、受雇、履约等在中国境内提供劳务取得的所得；
（二）将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得；
（三）许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得；
（四）转让中国境内的不动产等财产或者在中国境内转让其他财产取得的所得；
（五）从中国境内企业、事业单位、其他组织以及居民个人取得的利息、股息、红利所得。
6、什么条件才可以退个人所得税
个人所得税退税需要满足的条件包括上一年度纳税了、收入不足六万元等条件，对于那些收入超过六万元的纳税主体，受到孩子教育、个人继续教育以及放贷等问题，也是可能会有需要被退回来的税额的。
个人所得税退税需要满足的条件如下：
1、上年度综合所得全年收入额不足6万，但平时预缴个人所得税的。
2、上年度符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有扣除的。
3、因年中就业、退职或部分月份没有收入等原因，导致前后税收优惠政策不一致。
4、没有任何受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过汇算清缴办理各项税前扣除。
5、年中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣预缴率高于综合所得适用税率的。
6、预缴税款时，为享受或未足额享受税收优惠的。
7、有符合条件的公益慈善捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除等情形。
二、个人所得税退税的操作流程是怎么规定的?
第一步：准备申报
安装个人所得税软件，打开软件后，先进行注册登录，进入年度汇算：首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】;
1)进耐芦入申报界面后，填报方式有【使用已申报数据填写】和【自行填写】两种选择。
2)为了方便申报，推荐大家选择【使用已申报数据填写】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，大家只需确认即可。
3)选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知(使用已申报数据)】，点击带码“我已阅读并蠢亩哪知晓”，开始年度汇算申报。
第二步：确认信息
需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认
第三步：填报数据
确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】
第四步：计算税款
数据系统将自动计算您本年度综合所得应补(退)税额
第五步：提交申报
确认结果后，点击【提交申报】即可
第六步：退(补)税
如存在多预缴税款，可选择【申请退税】
法律依据：
《个人所得税法》第十一条规定，
居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。
居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。
非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。
《个人所得税法》第十二条规定，纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。
纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。
7、满足什么条件可以退税
一、个人所得税可以退税的情况有：
1、满足综合所得收入额不足6万元，但平时已经预缴过个人所得税情况，可在个人所得税汇算清缴中办理退税。
2、纳税人符合专项附加扣除享受条件的，但是预缴税款时没有没有进行扣除。这种情况下，能够在个人所得税汇算清缴办理退税。
3、纳税人收入为劳务报酬、稿酬及特许权使用费所得，如果满足年度中间适用的预扣预缴率已高出全年综合所得年适用税率的条件，则可在个人所得税汇算清缴办理退税。
4、预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的。
5、有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的等。
二、一般纳税人需要退税满足的条件：
1、企业出口的货物必须在增值税、消费税征收范围。需要具备这条件是因为对货物的退税必须是在已征收过税务的货物上进行退还或免征，而对于未征收增值税、消费税的货物则是不能进行退税的。
2、企业出口的货物是报关离境的；在国内销售的货物，是不予以货物退税的，对于货物是否报关离境的是判断货物属于退税范围的标准之一。出口包括自营出口和委托代理入口，对在国内销售收取外汇的货物，因不属于报关离境货物的范围而不予以退税。
3、财务上出口销售处理的货物；出口的货物若是不进行贸易销售的则不能退税，只有用于贸易性出口的货物，在财务上面进行销售处理，符合相关规定才可以退税。
4、企业的货物已收汇并经核销。外汇管理部门经过核销的货物，出口企业才能根据此办理退税。
以上就是关于满足退税条件的相关内容，企业和个人都会有退税条件，大家可以根据具体情况来进行退税，希望我的回答能够帮助到你。
法律依据
《个人所得税法》第十一条 居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税;有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款;需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。
居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。
非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。
第十二条 纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款;在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。
纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。