1、退税流程怎么操作企业所得税
企业所得税退税流程如下：
1、企业在缴纳了所得税后，发现多缴纳了税款，可以向税务机关提出“企业所得税退税”申请；
2、企业需要准备相关材料，包括退税申请表、企业所得税纳税申报表、财务报表、发票等证明材料；
3、企业将准备好的材料提交给当地税务机关，等待审核；
4、税务机关审核通过后，会将应退税款退回到企业指定的银行账户。
退税需要以下资料：
1、填写好的退税申请表，包括企业名称、税务登记证号码、退税事由判谈、退税金额等相关信息；
2、企业的营业执照、税务登记证、组织机构代码证等相关证件；
3、产品出口的相关证明材料，如出口发票、海关单据、运输单据等证明企业出口的货物和服务的证明材料；
4、税务机关要求的其他证明材料，如进口证咐猛明、合同、发票等；
5、开户行的相关信息，如银行账号、开户行名称、开户行地址等，以便退税款项的转账。
综上所述，企衡冲桥业所得税退税需要遵循相关法律法规，准备充分的证明材料，并在规定时间内向当地税务机关提出申请。如果申请审核不通过，企业可以向上级税务机关申诉，或者通过法律途径维护自己的合法权益。
【法律依据】：
《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条
纳税人销敬薯超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还；涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。
2、企业所得税退税如何申请？
一般来说，企业作为纳税人，按时缴纳企业所得税是一种义务。但是国家对于部分企业给予优惠政策，因此会出现退税的情况。那么企业所得税怎么申请退税呢？
企业所得税退税申请流程是什么？
一般来说需要提供如下资料，企业营业执照复印件、企业所得税的完税凭证、经办人身份证复印件、情况说明、企业的账户情况，并且提供年度纳税申报表、退税申请表、已交税税票的复印件、交办税大厅窗口。由于企业所得税退税的流程每个地方要求不同，建议企业先在当地税务局进行电话咨册基配询，了解当地税务局的具体要求。
可以申请退税的情况：
扣缴义务人发生下列情况的，可向其主管税务机关申请退税：
1、由于工作锋困疏忽，发生技术性差错而造成多缴或误缴税款;
2、征收过程中形成的汇算清缴退税、结算退税、减免退税及调整政策和调整税率退税;
3、扣缴义务人依照法律、行政法规的规定履行代扣、代收税款义务，代扣、代收税款已按期缴纳入库后，税务机关按照规定应给付扣缴义务人的代扣、代收手续费;
4、依照法律、行政法规规定的其他情况。州指
企业所得税退税的账务处理
1、在本年度退回
收到退税款
借：银行存款
贷：所得税费用
结转所得税
借：所得税费用
贷：本年利润
2、以前年度企业所得税退税
借：银行存款
贷：应交税费——应交所得税
借：应交税费——应交所得税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
3、2022年企业所得税退税流程
1、在企业所得税年报结束后，通过电子税务局办税中心-一般退(抵)税管理-汇算清缴结算多缴退抵税模块进入。
2、进入模块后进行选择，内容包括：提退税金类型、退抵税(费)原因类型：默认选择301汇算清缴退库，正确。
3、银行名称-账户名称-银行账户：有企业正常完整的公户内容，才正确，即账户名称应与企业名称一致。
4、申请退抵税(费)方式：选择1退税。
5、申请退抵税(费)额：根据可退税(费)明细中的税费尚余可退抵金额，据实手动填入尚余的多缴金额。
6、是否计算利息，是稿棚否代扣代缴填否。
7、申请人身份：选择纳税人。
9、本次退抵退税费额：根据可退税(费)明细中的税费尚余可退抵金额，据实手动填入尚余的多缴纳金额。
10、本次退抵税(费)额合计：自动带出，无误即可。
11、是否需要调查，退税申请理由等按实际情况勾选，内容填写完之后提交申请即可。
企业所得税：
企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的键颂则生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过根据2017年2月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十六次会议《关于修改的决定》修正。
法律依据：
《中华人民共和国企业所得税法》
第五十二条 除国务院另有规定外，企业之间不得合并缴纳企业所得税。
第五十三条 企业所得税按纳税年度计算。纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。
企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足十二个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。
企业依法清算时，应当以清算期间作为一个纳税年度。
第五十四条 企业所得税分月或者分樱和季预缴。
企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。
4、企业所得税退税怎么办理？
由于工作疏忽，发生技术性差错而造成多缴所得税或误缴所得税税款时，可申请办理所得税退税。那么企业所得税如何办理退税？
办理企业所得税退税的情况
1、纳税人多缴的税款，自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息。
2、汇总纳税企业在纳税年度内预缴税款超过应缴税款的，应分别办理退税，或者经总、分机构同意后分别抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。
3、企业所得税退抵税类型包括误收多缴退抵税、汇算清缴结算多缴退抵税等，此处应选择汇算清缴结算多缴退抵税。
4、如果本次退税账户与原缴税账户不一致，纳税人在申请退税时应当书面说明理由，提交相关证明资料，并指定接受退税的其他账户及接受退税单位(人)名称。
5、退税方式包括抵欠，退税、先抵后退等，纳税人既有应退税款又有欠缴税款的，可以先抵扣欠缴的税款，抵扣后有余额的，可以申请办理应退余额的退库。
企业所得税办理退税流程
办理退税流程如下：
1、纳税人报送资料：
必报资料:《退(抵)税申请表》。
条件报送资料主要包括：
1、完消陵税(缴款)凭证复印件;
2、税务机关认可的其他记载应退税款内容的资料;
注意：因特殊情况不能退至纳税人、扣缴义务人原缴款账户需提供由于特殊情况不能退至纳拿猛戚税人、扣缴义务人原缴款账户的书面说明，相关证明资料，和指定接受退税的其他账户及接受退税单位(人)名称的资料。
2、税务机关核对资料
3、经查核受理，反馈结果
企业所得税的计税依据
企业所得税的计税依据是应纳税所得额。
应纳税所得额是在企业税前会计利润(即利润总额)而非税后的基础上调整确定的，计算公式为：
1、直接法
应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-准知禅予扣除项目金额-允许弥补的以前年度亏损
2、间接法
应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额
企业所得税相关会计分录
计提的基本分录：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
缴纳的会计分录：
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
无论小规模一般纳税人都应计提所得税
5、企业所得税退税申请的条件
企业所得税退税申请的条件为：由于工作疏忽，发生技术性差错而造成多缴或误缴税款的；征收过程中形成的汇算清缴退税、结算退税、减免退税及调整政策和调整税率退税；扣缴义务人依照法律、行政法规的规定履行代扣、代收税款义务，代扣、代收税款已按期缴纳入库后，税务机关按照规定应给付扣缴义务人的代扣、代收手续费；依照法律、行政法规规定的其他情况。
办理退税的纳税人除需报送涉税管理系统要求的相关资料外，还需要报送《税收电子转账专用完税证》原件及复印件。如纳税人没有《税收电子转账专用完税证》，可凭《银行电子缴税回单》原件前往办税窗口换开《税收电子转账专用完税证》。
6、企业所得税退税政策
企业所得税退税指企业按“先征后退”政策所退的所得税。当前，关于企业所得税退税的会计处理，有两种不同观点。第一种观点认为实际收到的退税是企业当期所得税费用的减项因素，应冲减当期的所得税费用科目；第二种认为实际收到的退税并不是企业实际经营收益，而属于获得的纯利润，应当直接进入资本公积、盈余公积等科目。两者的共同点都在于坚持收付实现制，不同点在于收到退税款的性质认定。
一、企业所得税退税申请详细流程介绍
首先需要报完汇算清缴，且有退税额的情况，通俗来说就是申报时应补（退）所得税额是负数，申报完隔一两天就可以申请退税了。
其次如果企业符合制造业延缓缴纳税款的话，还要看是什么时候退比较合算。根据《国家税务总局 财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（国家税务总局公告2022年第2号）的解读
在办理2021年度企业所得税汇算清缴年度申报时，产生的应补税款可与2021年第四季度已缓缴的税款一并延后缴纳入库，产生的应退税款由纳税人按照有关规定办理。
其中涉及汇算清缴补税、退税业务的，视情形分别处理。
二、退税注意事项：
1、纳税人多缴的税款，自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息。
2、汇总纳税企业在纳税年度内预缴税款超过应缴税款的，应分别办理退税，或者经总、分机构同意后分别抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。
3、企业所得税退抵税类型包括误收多缴退抵税、汇算清缴结算多缴退抵税等，此处应选择汇算清缴结算多缴退抵税。
4、如果本次退税账户与原缴税账户不一致，纳税人在申请退税时应当书面说明理由，提交相关证明资料，并指定接受退税的其他账户及接受退税单位（人）名称。
5、退税方式包括抵欠，退税、先抵后退等，纳税人既有应退税款又有欠缴税款的，可以先抵扣欠缴的税款，抵扣后有余额的，可以申请办理应退余额的退库。
法律依据：
《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条 企业所得税分月或者分季预缴。
企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。
7、所得税怎么申请退税
一、正面回答
企业所得税申请退税的方法如下：
1、办理退税的纳税人需要报送涉税管理系统要求的相关资料，税收电子转帐专用完税证的原件及复印件。如纳税人没有税收电子转帐专用完税证，可凭银行电子缴税回单原件前往办税窗口换得。
2、个体工商户在报送退税资料时，必须另附银行存折的首页复印件，即有开户名称和银行帐号的复印件。
3、纳税人提交的复印件材料必须加盖单位公章。
二、所得税包含哪些税种?
所得税一般来说包含的个人所得税和企业所得税,个人所得税就是个人就个人工资所得缴纳的.
个人所得税根据不同的征税项目,分别规定了三种不同的税率:
工资、薪金所得,适用7级超额累进税率,按月应纳税所得额计算征税.该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距,最高一级为45%,最低一级为3%,共7级.
个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率.适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距,最低一级为5%,最高一级为35%,共5级.
比例税率.对个人的稿酬所得,劳务报酬所得,特许权使用费所得,利息、股息版、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得和其他所得,按次计算征收个人所得税,适用20%的比例税权率.其中,对稿酬所得适用20%的比例税率,并按应纳税额减征30%;对劳务报酬所得一次性收入畸高的,除按20%征税外,应纳税所得额超过2万元至5万元的部分,依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成;超过5万元的部分,加征十成."
三、定义
所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。"所得税费用"，核算企业负担的所得税，是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税，而是当期所得税和递延所得税之和，即为从当期利润总额中扣除的所得税费用。因为可能存在"暂时性差异"。如果只有永久性差异，则等于当期应交所得税。应对国家征税政策，月度所得税征缴采取月度汇算清缴的方法实现，即多退少补的政策。具体表现为:企业设立一个汇算清缴账户，并存入一定的金额，在核算出当期的所得税时税款通过汇算清缴账户结算，即使后期存在差异的情况下也会在下一个会计期间返还或者补全。