1、增值税及附加税费申报表怎么填
增值税及附加税费申报表的填写如下：
1、“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日；
2、“纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填写纳税人的统一社会信用代码或纳税人识别号；
3、“纳税人名称”：填写纳税人名称全称；
4、第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产（不含不动产，下同）和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额，国家税务总局另有规定的除外。
《中华人民共和国税收征收管理法》第三条
税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
2、商贸企业出口退税增值税纳税申报表附列资料(表二)怎么填
一、生产型出口企业在每月的增值税纳税申报期的申报顺序是：增值税纳税申报在先，免、抵退税申报在后，两者的申报几乎是同步的。生产型出口企业的增值税纳税申报表和免抵退税申报汇总表的填写是相关联的，有4个统计口径是两张表都需要同时填写的，现将具体情况分析列示如下：
增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”和免抵退税申报汇总表中的第4栏“免抵退出口货物劳务销售额”的数据是不同的，两者统计口径不同。
《国家税务总局关于<</FONT>出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第12号）第2条第7项规定：
出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报。所以增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”是企业会计记账的出口销售额，包含当期单证信息不齐全的出口销售额。
二、《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填表说明
根据国税函[2008]1075号修订
（一） 本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月。
（二） 本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
（三） 本表“纳税人名称”栏，应加盖纳税人单位公章。
（四） 本表“一、申报抵扣的进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额情况。
(2)出口退税企业附加税怎么填扩展资料：
1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税A类企业使用浅绿色申报表，B类企业使用米黄色申报表。增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物，也使用本表。
2、本表“经济类型”栏，按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。
3、本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：
（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。
烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。
（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，
可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。
（3）“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中。
（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。
（5）按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④。
3、出口退税增值税附加税如何缴纳计算？？
出口退税增值税附加税如何缴纳计算：当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额) 其中:免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价×(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。
一、出口退税
出口退税是指在国际贸易业务中对我国申报出口的货物，在国内所有生产环节和流通环节依法缴纳的增值税和消费税，即出口环节免税，以前纳税环节缴纳的税款予以退税。作为国际惯例，出口退税可以使出口货物的整体税负为零，有效避免国际双重征税。一般可分为两种：一是退还进口税款，即出口企业加工进口原材料或半成品出口时，退还已缴纳的进口税款；二是退还已缴纳的国内税款，即企业申报出口货物时，将退还生产该货物已缴纳的国内税款。
二、退税条件
必须是增值税、消费税范围内的商品。增值税、消费税范围包括除直接从农业生产者购进的免税农产品以外的所有增值税应税货物，以及列入消费税的烟草、酒类、化妆品等11类消费品。之所以需要这个条件，是因为出口货物退(免)税只能用于已征增值税、消费税的货物，其已缴纳和应缴纳的税额的退(免)税。不征收增值税或消费税的货物(包括国家规定免税的货物)不能退税，充分体现了“不征不退”的原则。这是需要申报出口的货物。所谓出口，即出口门户，包括自营出口和委托出口两种形式。区分货物是否申报出口，是确定货物是否属于退(免)税范围的主要标准之一。
出口退税税务登记内容发生变化时，企业在工商行政管理部门办理变更登记的，应当自向工商行政管理部门办理变更登记之日起30日内，持有关证件向退税机关申请变更登记，并填写《退税登记变更表》(生产企业填写一式两份，退税机关和企业各一份)。
4、免抵税额和免征附加税怎么填
免抵税空唯额=免抵退税额—应退税额。免抵退税首亏旅额=出口货物离岸价格×出口货物的退税率。应退税额按免抵退税额与应纳税额绝对值两者较小的金额确者凳定。免征附加税根据减免的增值税*附加税税率计算填写。
5、附加税申报表怎么填
问题一：如何填写地税附加税申报表 新版地税申报表怎么填写 新版地税申报表怎么报 点开网址 流星告诉你
jingyan.网络/...e
问题二：如何填写城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表 第一列的（增值税）的行，填应缴纳的增值税；第八列的有关行，选文件，应该是14年的一个文件；
保存时，看看那个位置需要再填，补填以后再保存。
填写不完整，不会上传的。
缺项的话会提示你。
先填填看。。
问题三：附加税申报表是不是每个月都填 那些附表你直接去地税局大厅拿回来填就可以了，每个月都要申报的。你问一下专管员钉你们的附加税有那几种，一般像什么城建税啊，教育费附加什么的。不管你有没有收入都要填那些附税表。
问题四：如何填写《城建税,教育费附加,地方教育附加税(费)申报表》 这应该是自动生成的
你们这月交增值税了吗
交纳的话
知道你们附加税的税率各是多少吗？ 乘上应交的增值税，填入
一般城建税有差异（7%，5%，1%），其他的税率应该是3%、2%和1%
要么你问一下税控单位，为什么你这表不显示数据
如果应交增值税为零，附加税当然也是零，空表申报（零申报）
问题五：城建税，教育税附加，地方附加税申报表怎么填 根据营业额来填，就是你的营业收入
问题六：已交税后地税综合纳税申报表如何填写 如你所述，你企业为定额税企业，购买发票时收的是所得税，属于预缴穿质，在次月初申报的地税综合纳税申报表中是营业税及各项附加税，如：城建税、教育费附加、水利建设基金、印花税等，没有开具发票没有收入的话，以上各税种零申报即可。
问题七：最新增值税纳税申报表怎么填写 一般纳税人按照以下顺序填写申报表：
1.销售情况的填写
第一步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第1至11列；
第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。（有差额扣除项目的纳税人填写）
第三步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第12至14列。（有差额扣除项目的纳税人填写）。
第四步：填写《增值税减免税申报明细表》。（有减免税或弊仔业务的纳税人填写）
2.进项税额的填写
第五步：填写《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）。（有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写）
第六步：填写《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。（有固定资产（不含不动产）进项税额抵扣业务的纳税人填写）
第七步：填写《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）。
第八步：填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。
3.税额抵减的填写
第九步：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。（有税额抵减业务的纳税人填写卜塌）
4.主表的填写
第十步：填写《增值税纳税申报表衫汪（一般纳税人适用）》。（根据附表数据填写主表）
（二）一般业务的填写
增值税一般纳税人发生的一般业务（不包含即征即退、减免税、出口退税、汇总申报、税额抵减、差额征税、固定资产抵扣、不动产抵扣业务），只需要填写附表一、附表二、进项结构明细表和主表中的部分项目。其他表格不需要填写。
1.销售情况的填写
（1）一般计税方法的填写
纳税人适用一般计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同的税率确定的销售额和销项税额，分别填写到对应的 “开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。
（2）简易计税方法的填写
纳税人适用简易计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同征收率确定的销售额和应纳税额，分别填写到对应的 “开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。
2.进项税额的填写
（1）申报抵扣的进项税额的填写
纳税人当期认证相符（或增值税发票查询平台勾选确认抵扣）的增值税专用发票（含机动车销售统一发票）的进项税额填写在“认证相符的增值税专用发票”栏次中。
当期取得的“海关进口增值税专用缴款书”经稽核比对相符后，根据稽核比对结果通知书注明的相符税额合计，填写到附表二第5栏“海关进口增值税专用缴款书”栏次中。
当期取得的农产品收购发票或销售发票计算的进项税额，填写到附表二第6栏“农产品收购发票或者销售发票”栏次中。实行农产品核定扣除的企业，计算出的当期农产品核定扣除进项税额也填写在此栏中。
当期取得的“代扣代缴税收缴款凭证”，代扣代缴的税额填写到附表二第7栏“代扣代缴税收缴款凭证”栏次中。
2016年5月1日至7月31日期间取得的道路、桥、闸通行费，以取得的通行费发票（不含财政票据）上注明的收费金额计算的可抵扣进项税额，填入附表二第8栏“其他”。
【政策链接】一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发票（不含财政票据，下同）上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额：
高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷（1+3%）×3%；
一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额=一级公路、二级公路、桥、闸通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5%。
（2）进项税额转出额的填写
纳税人已经抵扣但按政策规定应......>>
问题八：城建税及教育费附加申报表怎么填写 地税报表中的个人所得税是单独申报的吧，而城建税、教育附加、地方教育附加和印花税应该在同一张表中进行申报！
问题九：地税申报表怎么填？ 现在的地税申报表变更成了城建税、教育费附加、地方教育费附加税（费）申报表，也就是说一张表格只能够申报这三种税。
首先先填写税款所属期限，附加税是每个月都要申报的，所以直接填写申报的月份就可以了，例如12月的，就是12月1日--12月31日；
填报日期就直接填写填表的日期就可以了，因为申报纳税一般都是1--15号，如果超过期限纳税，也只能够填写当天的日期。
纳税人识别号就是税务登记证上面的税务登记证号码，按照税务登记证填写就可以了
公司名称就是公司的全称，注意别写错别字。
税务登记类型就是公司是属于那一类型，是有限责任公司还是有限公司等，公司的税务登记证上面是有的，按照那个来填就可以了；
身份证号码就填写法定代表人的就可以了。
如果公司是个人独资就选择个人，如果不是就选择单位就可以了；
所属行业就如字面的意思，公司属于哪一个行业，这样在公司的税务登记证上面也是有的，不知道的话建议别乱填，不填也是可以的；
联系方式最后留下填报人的。
计税依据就是你计算城建税、教育费附加、地方教育费附加的依据，这三种附加税都是根据三税之和（增值税、营业税、消费税）来的；
增值税这里分一般增值税和免抵税额，一般增值税就是公司未减免之前的增值税额，如果有可以免抵的税额要单独列示在抵免税额栏；
营业税和消费税直接按照应纳税额填写在相应栏中就可以了。
应纳税额就按照三税合计之和*相应税率就可以计算出来，然后填写到相应栏就可以了；
城建税按照地域划分为三等税率：7%、5%、1%，教育费附加税率是3%，地方教育费附加税率是2%；
抵扣代码如果不知道可以不填，到了申报大厅询问大厅人员再补上就可以了；
本期应补退税费额=本期应纳税额-减免额-本期已缴税额，计算出金额填写到相应栏就可以了。
纳税人要签字并盖章，法定代表人签字并盖公司公章或者财务章；
如果法定代表人不能够签字，也可以财务负责人签字或者代理人签字，代理人还得写上身份证号码。
问题十：增值税纳税申报表附列资料（表二）该如何填写 《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填表说明
根据国税函[2008]1075号修订
（一） 本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月。
（二） 本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
（三） 本表“纳税人名称”栏，应加盖纳税人单位公章。
（四） 本表“一、申报抵扣的进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额情况。
1、第1栏“（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票”，填写本期申报抵扣的认证相符的防伪税控增值税专用发票情况，包括认证相符的红字防伪税控增值税专用发票，也包括机动车销售统一发票和税务机关代开的增值税专用发票数据。应等于第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”与第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”数据之和。
2、第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”，填写本期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况，也包括机动车销售统一发票和税务机关代开的增值税专用发票数据，应与第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”减第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”后的数据相等。
3、第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”， 填写为前期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票情况；辅导期纳税人由税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符专用发票、核查结果中允许抵扣的专用发票和机动车销售统一发票的份数、金额、税额。该项应与第23栏“期初已认证相符但未申报抵扣”加第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”减第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”后数据相等。
4、第4栏“非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证”，填写本期申报抵扣的非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证情况，应等于第5栏至第10栏之和。
5、第5栏“海关进口增值税专用缴款书”， 辅导期纳税人第5栏填写本月税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符海关进口增值税专用缴款书、核查结果中允许抵扣的海关进口增值税专用缴款书的份数、金额、税额。
6、第7栏“废旧物资发票”，自2009年5月1日起不再填写。
7、第8栏“运输费用结算单据”。 辅导期纳税人第8栏填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符运输费用结算单据、核查结果中允许抵扣的运输费用结算单据的份数、金额、税额。
8、第9栏“6%征收率”不再填写。
9、第10栏“4%征收率”不再填写。
10、第11栏“外贸企业进项税额抵扣证明”，其“税额”栏填写税务机关出口退税部门开具的《外贸企业出口视同内销征税货物进项税额抵扣证明》允许抵扣的进项税额。
11、第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”应等于第1栏、第4栏、第11栏之和。
（五） 本表“二、进项税额转出额”部分填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税额转出的明细情况，但不包括销售折扣、折让，销货退回等应负数冲减当期进项税额的情况。
1、第13栏“本期进项税转出额”应等于第14栏至第21栏之和。
2、第15栏“非应税项目、集体福利、个人消费用”，填写用于非增值税应税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务转出的进项税额。
3、第21栏“红字专用发票通知单注明的进项税额”，填写纳税人按照主管税务机关开具的《开具红字增值税专用发票通知单》中“需要做进项税额转出”的税额。
（六） 本表“三、待抵扣进项税额......>>
6、出口退税怎么申报？怎么填写增值税申报表？
出口退税涉及方面一般是怎么申报的？应该怎么填写增值税申报表，如果对这部分内容不太了解，那就和深空网一起来了解一下吧！
出口退税怎么申报？
出口退税是指国家运用税收杠杆奖励出口的一种措施。一般分为两种：一是退还进口税，即出口产品企业用进口原春耐料或半成品，加工制成产品出口时，退还其已纳的进口税；二是退还已纳的国内税款，即企业在商品报关出口时，退还其生产该商品已纳的国内税金
出口退税怎么进行填写增值税申报表？
出口退税，就填增值税纳税申报表，先填表一，填在三、免征增值税货物及劳务销售额明细，填在17栏，未开具发票的销售额，然后填表二，填第2栏认证的发票和税额，再填14栏，免税货物的税额此森段，即可
如果是外贸企业实行退税的，在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内，出口货物森誉的进项税不填，在子表里填出口货物的进项税，等货物出口后一部分退税，一部分做进项税额转出
出口退税怎么进行延期申报呢？
出口企业有下列情形之一的，属于上述所称特殊原因：
1、因不可抗力致使无法在规定的期限内取得有关出口退（免）税单证或申报退（免）税
2、因采用集中报关等特殊报关方式无法在规定的期限内取得有关出口退（免）税单证
3、其他因经营方式特殊无法在规定的期限内取得有关出口退（免）税单证
7、附加税申报表怎么填写
法律分析：1.登陆进入电子税务局，点击我要申报，再点击税费申报及缴纳。2.之后点击地方教育附加、教育费附加、城市维护建设税，三大报表中任意申报表后面的填写申报表。3.进入报表填写界面，在第1列中填写增值税税款。4.填写好之后，第7列会自动计算出附加税税款。5.然后点击右上申报。6.页面弹出提示，点击确定。7.页面弹出申报成功，点击缴款即可。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
8、增值税及附加税费申报表怎么填
值税一般纳税人和小规模纳税人在进行增值税纳税申报时，应填制报送《增值税纳税申报表》，那你知道增值税申报表怎么填呢?下面Sara我给大家分享了增值税申报表填表要求，一起来了解一下吧!
增值税申报表怎么填增值税一般纳税人和小规模纳税人在进行增值税纳税申报时，应填制报送《增值税纳税申报表》(见附表2-1及附表2-2)，增值税申报表怎么填呢?增值税申报表填表说明如下：
(1)"税款所属时间是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
(2)"填表日期指纳税人填写的具体日期。
(3)"纳税人识别号栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
(4)"所属行业栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项进行填写。
(5)"纳税人名称栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
(6)"法定代表人姓名栏，填写纳税人法定代表人的姓名。
(7)"注册地址栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
(8)"营业地址栏，填写纳税人营业地的详细地址。
(9)"开户银行及账号栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。
(10)"企业登记注册类型栏，按税务登记证填写。
(11)"电话号码栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。
(12)"一般货物及劳务是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。
(13)"即征即退货物及劳务是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。
(14)"按适用税率征税货物及劳务销售额栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。
(15)"应税货物销售额栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。
(16)"应税劳务销售额栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税劳务的销售额。
(17)"纳税检_调整的销售额栏数据www.cyoNe.com.cn/，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽_发现偷税的，不得填入"即征即退货物及劳务部分，而应将本部分销售额在"一般货物及劳务栏中反映。
(18)"按简易征收办法征税货物的销售额栏数据，填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。包括税务、财政、审计部门检查、并按简易征收办法计算调整的销售额。
(19)"其中：纳税检_调整的销售额栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检_、并按简易征收办法计算调整的销售额，但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽_发现偷税的，不得填入"即征即退货物及劳务部分，而应将本部分销售额在"一般货物及劳务栏中反映。
(20)"免、抵、退办法出口货物销售额栏数据，填写纳税人本期执行免、抵、退办法出口货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。"本年累计栏数据，应为年度内各月数之和。
(21)"免税货物及劳务销售额栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额及适用零税率的货物及劳务的销售额(销货退回的销售
额用负数表示)，但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。
(22)"免税货物销售额栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税货物的销售额及适用零税率货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)，但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。
(23)"免税劳务销售额栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税劳务的销售额及适用零税率劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。
(24)"销项税额栏数据，填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额。该数据应与"应交税费一应交增值税明细科目贷方"销项税额专栏本期发生数一致。
(25)"进项税额栏数据，填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。该数据应与"应交税费一应交增值税明细科目借方"进项税额专栏本期发生数一致。
(26)"上期留抵税额栏数据，为纳税人前一申报期的"期末留抵税额数，该数据应与"应交税费应交增值税明细科目借方月初余额一致。
(27)"进项税额转出栏数据，填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数，但不包括销售折扣、折让，销货退回等应负数冲减当期进项税额的数额。
(28)"免、抵、退货物应退税额栏数据，填写退税机关按照出口货物免、抵、退办法审批的应退税额。"本年累计栏数据，应为年度内各月数之和。
(29)"按适用税率计算的纳税检查应补缴税额栏数据，填写税务、财政、审计部门检_按适用税率计算的纳税检查应补缴税额。"本年累计栏数据，应为年度内各月数之和。
(30)"应抵扣税额合计栏数据，填写纳税人本期应抵扣进项税额的合计数。
(31)"实际抵扣税额栏数据，填写纳税人本期实际抵扣的进项税额。"本年累计栏数据，应为年度内各月数之和。
(32)"按适用税率计算的应纳税额栏数据，填写纳税人本期按适用税率计算并应缴纳的增值税额。"本年累计栏数据，应为年度内各月数之和。
(33)"期末留抵税额栏数据，为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额。该数据应与"应交税费应交增值税明细科目借方月末余额一致。
(34)"按简易征收办法计算的应纳税额栏数据，填写纳税人本期按简易征收办法计算并应缴纳的增值税额，但不包括按简易征收办法计算的纳税检_应补缴税额。
(35)"按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查并按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额。
(36)"应纳税额减征额栏数据，填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。"本年累计栏数据，应为年度内各月数之和。
(37)"应纳税额合计栏数据，填写纳税人本期应缴增值税的合计数。"本年累计栏数据，应为年度内各月数之和。
(38)"期初未缴税额(多缴为负数)栏数据，为纳税人前一申报期的"期末未缴税额(多缴为负数)。
(39)"实收出口开具专用缴款书退税额栏数据，填写纳税人本期实际收到税务机关退回的，因开具《出口货物税收专用缴款书》而多缴的增值税款。该数据应根据"应交税费未交增值税明细科目贷方本期发生额中"收到税务机关退回的多缴增值税款数据填列。"本年累计栏数据，为年度内各月数之和。
(40)"本期巳缴税额栏数据，是指纳税人本期实际缴纳的增值税额，但不包括本期人库的_补税款。"本年累计栏数据，为年度内各月数之和。
(41)"分次预缴税额栏数据，填写纳税人本期分次预缴的增值税额。
(42)"出口开具专用缴款书预缴税额栏数据，填写纳税人本期销售出口货物而开具专用缴款书向主管税务机关预缴的增值税额。
(43)"本期缴纳上期应纳税额栏数据，填写纳税人本期上缴上期应缴未缴的增值税款，包括缴纳上期按简易征收办法计提的应缴未缴的增值税额。"本年累计栏数据，为年度内各月数之和。
(44)"本期缴纳欠缴税额栏数据，填写纳税人本期实际缴纳的增值税欠税额，但不包括缴纳入库的_补增值税额。"本年累计栏数据，为年度内各月数之和。
(45)"期末未交税额(多缴为负数)栏数据，为纳税人本期期末应缴未缴的增值税额，但不包括纳税检_应缴未缴的税额。"本年累计栏与"本月数栏数据相同。
(46)"其中：欠缴税额(>0)栏数据，为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额。
(47)"本期应补(退)税额栏数据，为纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额。
(48)"即征即退实际退税额栏数据，填写纳税人本期因符合增值税即征即退优惠政策规定，而实际收到的税务机关返还的增值税额。"本年累计栏数据，为年度内各月数之和。
(49)"期初未缴查补税额栏数据，为纳税人前一申报期的"期末未缴_补税额。该数据与"期初未缴税额(多缴为负数)栏数据之和，应与"应交税费未交增值税明细科目期初余额一致。"本年累计栏数据应填写纳税人上年度末的"期末未缴查补税额数。
(50)"本期入库查补税额栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际入库的增值税款，包括：①按适用税率计算并实际缴纳的_补增值税款;
②按简易征收办法计算并实际缴纳的查补增值税款。"本年累计栏数据，为年度内各月数之和。
(51)"期末未缴查补税额栏数据，为纳税人纳税检查本期期末应缴未缴的增值税额。该数据与"期末未缴税额(多缴为负数)栏数据之和，应与"应交税费未交增值税明细科目期初余额一致。"本年累计栏与"本月数栏数据相同。
法律依据：
《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》第六条凡从事生产、经营，实行独立经济核算，并经工商行政管理部门批准开业的纳税人，应当自领取营业执照之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。其他有纳税义务的单位和个人，除按照税务机关规定不需办理税务登记者外，应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。
第八条纳税人申报办理税务登记，应提出申请登记报告和有关批准文件，同时提供有关证件。主管税务机关对前款报告、文件、证件审核后，予以登记，发给税务登记证。税务登记证只限纳税人使用，不得转借或转让。税务登记的内容包括：纳税人名称、地址、所有制形式、隶属关系、经营方式、经营范围以及其它有关事项。
9、增值税及附加税申报表怎么填写
1、企业登录电子税务局,进入我要办税页面,选择税费申报及缴纳。2、在申报税费清册列表中选择按期应申报,在税费申报列表中选择增值税及附加税费申报表,点击右侧的填写申报表。
3、进入申报表填写界面,左侧是需要填写的所有表格,企业应该逐一完成填写。
4、注意,填表顺序是先填写各项附表并保存。
5、附表保存之后,附表数据会自动勾稽导入到主表相关项目中,再次复核并填写主表其他内容,点击保存。
6、最后,点击申报,完成增值税及附加税费申报表的填报。