1、什么条件才可以退个人所得税
个人所得税退税需要满足的条件包括上一年度纳税了、收入不足六万元等条件,对于那些收入超过六万元的纳税主体,受到孩子教育、个人继续教育以及放贷等问题,也是可能会有需要被退回来的税额的。
个人所得税退税需要满足的条件如下:
1、上年度综合所得全年收入额不足6万,但平时预缴个人所得税的。
2、上年度符合享受条件的专项附加扣除,但预缴税款时没有扣除的。
3、因年中就业、退职或部分月份没有收入等原因,导致前后税收优惠政策不一致。
4、没有任何受雇单位,仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,需要通过汇算清缴办理各项税前扣除。
5、年中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣预缴率高于综合所得适用税率的。
6、预缴税款时,为享受或未足额享受税收优惠的。
7、有符合条件的公益慈善捐赠支出,但预缴税款时未办理扣除等情形。
二、个人所得税退税的操作流程是怎么规定的?
第一步:准备申报
安装个人所得税软件,打开软件后,先进行注册登录,进入年度汇算:首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】;
1)进耐芦入申报界面后,填报方式有【使用已申报数据填写】和【自行填写】两种选择。
2)为了方便申报,推荐大家选择【使用已申报数据填写】,税务机关已按一定规则预填了部分申报数据,大家只需确认即可。
3)选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后,系统提示【标准申报须知(使用已申报数据)】,点击带码“我已阅读并蠢亩哪知晓”,开始年度汇算申报。
第二步:确认信息
需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认
第三步:填报数据
确认预填的收入和扣除信息无误,可直接点击【下一步】
第四步:计算税款
数据系统将自动计算您本年度综合所得应补(退)税额
第五步:提交申报
确认结果后,点击【提交申报】即可
第六步:退(补)税
如存在多预缴税款,可选择【申请退税】
法律依据:
《个人所得税法》第十一条规定,
居民个人取得综合所得,按年计算个人所得税;有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款;需要办理汇算清缴的,应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。
居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的,扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除,不得拒绝。
非居民个人取得工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得和特许权使用费所得,有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款,不办理汇算清缴。
《个人所得税法》第十二条规定,纳税人取得经营所得,按年计算个人所得税,由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表,并预缴税款;在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。
纳税人取得利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,按月或者按次计算个人所得税,有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。
2、7种情况个税可申请退税
1、2019年度综合所得全年收入额不足6万,但平时预缴个人所得税的。2、2019年度符合享受条件的专项附加扣除,但预缴税款时没有扣除的。3、因年中就业、退职或部碰消分月份没有收入等原因,导致前后税收优惠政策不一致。4、没有任何受雇单位,仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,需要通过汇算清缴办理各项税前扣除。一、个税退税条件7种情况分别是什么
1、2019年综合所得年收入不足6万元,但平时预缴过个人所得税的
2、2019年度符合享受条件的专项附加扣除,但预缴税款时没有扣除的
3、因2019年终就业、退职或者部分月份没有收入等原因,导致前后税收优惠政策不一样
4、没有任职受雇搏穗单位,仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,需通过年度汇算半个各种税前扣除的
5、2019年度中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费使用的预扣预缴率高于综合所得年适用税率的
6、预缴税款时,为享受或者未组合享受综合所得税收优惠的
7、有符合条件的公益慈善捐赠支出,但预缴税款时未办理扣除等情形哪些人不需要个税办理年度汇算
纳税人在2019年度以依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的,无需办理年度汇算
1、纳税人年度汇算需补税,但年度综合所得收入不超过12万元
2、纳税人年度汇算需补税金额不超过400元
3、纳税人已经预约税额与年度应纳税额一致或者不申请年度汇算退税的
二、个人所得税退税一般多久到账
到账时间不定,可以及时查看退税审核进度,具体以到账时间为准。
个税年度汇算退税需经过必要的核对程序,税务、财政、国库、银行等部门要联动办理。
年度汇算刚刚开始时,申报退税的纳税人不多,退税到账时间相对较快;近来,办理年度汇算退税的纳税人数量成倍增加,已达数千万笔以上,一些不准确或不诚信的申报也开始增多,以致办理退税时间拉长。
目前,税务、国库等笑银知部门正在全力以赴、满负荷地抓紧处理已提交的退税申请。
当前,对于月薪超过5000元的人群,超过的那一部分就需要按照规定缴纳个人所得税。通常个税的扣缴,要么是所在的用人单位代扣,要么就是个人到主管税务机关直接缴纳。也不得不胡说,个税调整关乎着大家的切身利益,同时调整后的个税将会为大家带来更多红利。
3、个人所得税汇算清缴如何办理退税?哪些情况能退税?
年12月14日,国家税务总局发布了 《关于办理年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告(征求意见稿)》,从中我们可以解到年个人所得税汇算清缴该如何办理退税?哪些情况能够退税?下面跟着深空网小编一起来看看吧!
年个人所得税汇算清缴如何办理退税?
1、申请年度汇算退税,纳税人需提供个人符合相应条件的银行账户。注意是在中国境内开设的。
2、 税务机关按规定进行审核,需按照国库管理相关规定, 在汇算清缴地就地办理税款退库。
3、纳税人如果没有提供相应有效银行账户/提供的信息资料出现错误,经税务机关通知后,相应纳税人应当按照有关要求进行更正,依法办理毁前退税。
4、根据意见稿明确规定,纳税人若符合年度汇算退税情况,需在申报表勾选“申请退税”,提交后,个人银行账户将会收到相应退税款。
年个人所得税汇算清缴哪些情况能链陪退税?
1、满足年度综合所得收入额不足6万元,但平时已经预缴过个人所得税情况,可在年个人所得税汇算清缴中办理退税。
2、 年度,纳税人符合专项附加扣除享受条件的,但是预纤唤清缴税款时没有没有进行扣除。这种情况下,能够在年个人所得税汇算清缴办理退税。
3、纳税人收入为劳务报酬、稿酬及特许权使用费所得,如果满足年度中间适用的预扣预缴率已高出全年综合所得年适用税率的条件,则可在年个人所得税汇算清缴办理退税。
4、个税什么条件可退税金
可以退税的情况包括:多缴或误缴税款;征收过程中形成的汇算清缴退税、结算退税、减免退税及调整政策和调整税率退税;扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务,税版务机关按照规定权应给付扣缴义务人的代扣、代收手续费;其他情况。
满足以下条件可以退个人所得税:
1、满足综合所得收入额不足6万元,但平时已经预缴过个人所得税情况,可在个人所得税汇算清缴中办理退税;
2、纳税人符合专项附加扣除享受条件的,但是预缴税款时没有没有进行扣除厅春。这种情况下,能够在个人所得税汇算清缴办理退税;
3、纳税人收入为劳务报酬、稿酬及特许权使用费所得,如果满足年度中间适用的预扣预缴率已高出全年综合所得年适用税率的条件,则可在个人所得税汇算清缴办理退税。
个人所得税是调整征税机关与自然人之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
个人所得税的征税内容有哪些?
1、工资、薪金所得
工资、薪金所得,是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说,个人取得的所得,只要是与任职、受雇有关,不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的,都是工资、薪金所得项目的课税对象。
2、劳务报酬所得
劳务报酬所得,是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音毕烂、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。
3、稿酬所得
稿酬所得,是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的“作品”,是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品;“个人作品”,包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬,应按稿酬所得项目计税。
个人所得税的征收是需要根据国家制定的政策和标准来进行计算的,特别是涉及到个人的达到缴费基数以上的才需要缴纳,而对于达不到缴费基数的,那么不需要缴纳的,如果已经缴纳了,就需要根据实际来进行申请退税处理。
希望以上内容能对您有所帮助,如果您还有其它问题请咨询专业律师。
【法律依据】:《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算:(一)居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。(二)非居民个人的工资、薪金所得,以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,以每次收入额为应纳税所得额。(三)经营所得,以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。(四)财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。(五)财产转让所得,以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额。(六)利息、股息、红利所得和偶然所得,以每次收入额为应纳税所得额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠,捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分,可以从其扮数耐应纳税所得额中扣除;国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的,从其规定。本条第一款第一项规定的专项扣除,包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等;专项附加扣除,包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出,具体范围、标准和实施步骤由国务院确定,并报全国人民代表大会常务委员会备案。
5、个税汇算什么情况下退税
法律主观:可以退税的情况:征收过程中形成的汇算清缴退税、结算退税、减免退税及调整政策和调整税率退税;由袭悔于工作疏忽,发生技术拍李正性差错而造成多缴或误缴税款;扣缴义务人履行代扣、代收税款义务,代扣、代收税款已按期缴纳入库扰和后,税务机关按照规定应给付扣缴义务人的代扣、代收手续费;其他。
法律客观:《税收征收管理法》第五十一条 纳税人超过应纳税额缴纳的税款,税务机关发现后应当立即退还;纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的,可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息,税务机关及时查实后应当立即退还;涉及从国库中退库的,依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。
6、个人所得税什么情况下才会退税?
这两天,不少网友晒出了自己的个人所得税退税金额,有的竟高达3万多,那么,什么情况下我们可以申请退税呢?
1、纳税人的上年度年综合收入不足6万元,但平时缴纳了个人所得税;
2、上年度纳税人符合享受条件的专项附加扣除,预缴税款时没有扣除的;
3、纳税人的收入为劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣预缴率高于综合所得适用税率的;
专项附加扣除项目有哪些以及扣除标准
1、子女教育:纳税人的子女接受学前教育和学历教育的,按每个子女每年12000元的标准定额扣除,年满3岁的学前教育以及子女的小学、初中义务教育、高中、大学、硕士以及博士都符合扣除范围,有两个孩子的家庭可以享受到每年24000元的定额扣除。每年12000元或24000元的扣除,既可以父母每人扣50%,也可以由一方扣除100%,扣除方式在一个纳税年度内不得变更。
2、继续教育:纳税人接受学历或非学历继续教育的,在规定期间可按每年3600元或4800元定额扣除;学历教育按照每年4800元定额扣除;非学历继续教育如技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出,在取得相关证书的年度,按照每年3600元定额扣除。
3、住房贷款利息:纳税人本人或配偶首套住房贷款利息,在偿还贷款期间,按照每年12000元(每月1000元)标准定额扣除。非首套住房不得扣除,并且纳税人只能享受一次扣除机会。
4、住房租金:住房租金根据纳税人承租住房所在城市的不同,按每月800元到1200元定额扣除;夫妻在同一地租房,只能由一方扣除租金支出;而夫妻在不同城市工作,且各自都没有住房的,可以分别扣除租金支出。需要注意的是纳税人及其配偶不得同时享受住房贷款利息专项附加扣除和住房租金专项附加扣除,房贷利息和房租只能扣除一项。
5、赡养老人:纳税人赡养60岁(含)以上父母以及其他法定赡养人的赡养支出,可以进行扣除;其中分为独生子女和非独生子女两种情况。纳税人为独生子女的,按照每年24000元(每月2000元)的标准定额扣除;纳税人为非独生子女的,可以分摊24000元的扣除额度,可以平均分摊或约定分摊,分摊方式在一个纳税年度内不得变更。需要注意的是每一纳税人分摊的扣除额最高不得超过每年12000元。
6、大病医疗:纳税人在一个纳税年度内发生的自负医药费用超过1.5万元部分,可在每年6万元限额内据实扣除。
个人所得税退税的方式
1、申请人自行申请退税:可于每年3月1日至6月30日之间,通过税务局网站、个人所得税手机APP、邮寄申办、或者直接前往办税服务大厅等方式进行办理年度汇算,并结清应退税款。
2、委托公司代缴个税人员协助办理退税:纳税人可向任职所在公司提供上个纳税年度在本公司之外的综合所得收入、相关扣除信息以及享受税收优惠等信息资料,委托公司负责代缴个税的工作人员协助进行纳税申报并办理退税。
3、委托涉税专业服务单位或者个人代为退税。
个税APP退税流程:
1、在应用商店下载个税APP,注册登录,进入首项【综合所得年度汇算】,选择2021年度(今年3月1日至3月15日期间,有办税需求的纳税人,可在3月15日之前每天6点至22点登录手机个人所得税App,根据页面提示选择未约满的任意日期提前预约办理,3月16日以后无需预约,直接登录App即可办理)
2、对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认;
3、计算税款,系统将自动计算本年度综合收入应补(退)税款。
4、提交申报,确认结果后,点击【提交申报】。
5、选择银行卡按提示操作进行到最后,如果退税金额为零,则无需退税。如果有钱可以退款,选择相应的银行卡退款,一般一周后退款。
以上便是我整理的个人所得税的退税方式以及退税流程,如有错误或遗漏之处,请友友们指正!
7、个人所得税可以退税是什么情况
法律分析:只要符合退税条件的就可以退。以下条件可以退税:
1、年度综合所得年收入额<6万元,但平时预缴过个人所得税,可以退税。
2、年度有符合享受条件的专项附加扣除,但预缴税款时没有申报扣除,可以退税。
3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因,导致前后税收优惠政策不一致,可以退税。
4、没有任职受雇单位,仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,需要通过年度汇算办理各种税前扣除的;可以退税
5、年度劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣率高于综合所得年适用税率的,可以退税。
6、预缴税款时,未享受或未足额享受综合所得税收优惠的,可以退税。(比如残疾人减征个人所得税优惠等)
7、有符合条件的公益慈善事业捐赠支出,但在预缴税款时未办理扣除的等,可以退税。
法律依据:《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:
(一)工资、薪金所得;
(二)劳务报酬所得;
(三)稿酬所得;
(四)特许权使用费所得;
(五)经营所得;
(六)利息、股息、红利所得;
(七)财产租赁所得;
(八)财产转让所得;
(九)偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。
8、个人所得税可以申请退税的情形有哪些?
自从营改增之后,个税这块也作出了相应的调整,大家可以通过个人所得说APP查询税费缴纳情况,以及办理相关的退税手续。很多人并不厅桐清楚什么情形下能够申请进行退税,下面深空网就跟大家详细讲解这个问题。
申请退税的情形有哪些?
1.度综合所得收入额不足6万元,但平时预缴过个人所得税的。
2.度有符合享受条件的专项附加扣除,但预缴税款时没有申报扣除的。
3.存在年中就业、退职、或部分月份没有收入等情况,减除费用6万元,三险一金等专项扣除,赡养老人等专项附加扣除,企业职业年金、商业健康保险以及税收递延型养老保险扣除不充分的。
4.没有任职受雇单位,仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。
5.取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所销拿得,年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的。
6.预缴税款时未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的;如残疾人减征个人所得税优惠等。
7.有符合条件的公益慈善事业捐赠支出,但预缴税款时未办理扣除的。
工资个税具体怎么计算?
个人所得税起征点(正确叫法是个人所得税费用扣除标准或者免征额)是指国家为了完善税收体制扮斗坦,更好的进行税制改革,而制定的税收制度。
2018年8月31日,修改个人所得税法的决定通过,起征点每月5000元,2018年10月1日起实施最新起征点和税率。
也就是说,如果你的工资正好是5000元,不需要缴纳个人所得税。但是如果你的工资是5300元,那么超过免征点的部分需要缴纳个人所得税。
工资个税的计算公式为:
个人所得税计算明细=(税前收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除)×适用税率-速算扣除数