1、增值税应补退税额为负数可以申报吗
增值税应补退税额为负数可以申报吗
增值税应补退税额为负数不可以申报，增值税应补退税额为负数会导致无法申报的。《财政部税务总局海关总署关于深化增值圆锋神税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)规定，自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额基毁退税(以下称留抵退税)制度。
增值税本期应补退税额为负数可以申报吗?
增值税本期应补退税额为负数是多交纳的意思,多了可以去办理退税.本期应(补)退税额是正数说明需要自己缴纳的税额负数则代表需要退税的税额。
增值税的纳税期限分别为一日、三日、五日、十日、十五日或者一个月.纳税人的具体纳税期限,由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的,可以按次纳税。
纳税人以一个月为一期纳税的,自期满之日起十日内纳税申报;以一日、三日、五日、十日或者十五日为一期纳税的,自期满之日起五日内预缴税款,于次月一日起十日内申报纳税并结清上月应纳税款。
增值税应补退税额为负数可以申报吗?以上就是小编做出的解答，希望对大家有所帮助。根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)第3条规定，增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，当期因橘亏代开增值税专用发票(含货物运输业增值税专用发票)已经缴纳的税款，在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还。
2、应交税金负数表示什么?
问题一：资产负债表中应交税金期末数是负数，为什么会出现负数 资产负债表里的应交税恭是负数就说明有尚未抵扣完的进项税，还有一种情况就是没有计提所得税、城建税教育附加等就交纳了，之后也没有补提。你们公司应该属于前者，有尚未抵扣完的进项税。这与进项税是否设明细没有关系，笑吵键待抵扣的进项税是借方，在资产负债表里当然显示负数。
问题二：应交税金为负是怎么回事？ 增值税和企业所得税为负,主要体现在下列两个方面
一是多交增值税和企业所得税，体现“应交税金”科目借方余额，因此，应交税金为负数。对于这种情况，增值税可以作为预交，下月抵缴或办理退税；企业所得税则可以下期抵缴，或年度汇算清缴后，办理退税；
二是，没有计提增值税税金和所得税税金，体现“应交税金”科目借方余额，因此，应交税金也为负数，如果是这种情况，您必须计提税金。
问题三：应交税金在什么情况下出现负数 应付票据为负数有些不可思议,对这样的账要先查明原因再调账.未交税金及其它应交款为负数不碰厅用调账,这是代表下次交税时可以抵扣的数字.预收账款是表示还未开发票给对方,先查明是哪些单位的货款,再问单位主管领导解决方式,但一年之内一定要清账.
问题四：应交税费为负数是什么意思 应交税费一级科目月末余额为负数就是多交税费，或有关税项已交未计提。如果其中明细科目月末余额为负数要分析，比如明显增值税留抵税额的二级科目未交增值税就是借方余额。
问题五：应交税金的余额怎么成负数了啊？ 应交金如果出现负数也就是借方余额，就是你的进项大，可作为留抵，留在账上就行，报表以负号表示。
但是你说进项材料未认证，那就应该是销项大了，销项大是贷方余额应该交税的。
不知怎么回事，不太详细。
问题六：资产负债表中应交税费为负数什么意思 一.资产负债表中应交税费如果是正数，就表示企业应该缴纳但尚未缴纳的税额；
二.如果是负数，有几种可能：
1.增值税进项税额多了，
2.缴纳税款多了，
3.代缴个人所得税没有收回来。
三.实际中还要具体分析明细帐的・每个税种。
问题七：应交税金_应交增值税贷方负数是什么意思? 余额为贷方负数说明钉本月有留抵税额.本月进项大于销项.多交的可能性不大.现在都有电子申报表了,除非你的余额与申报表的对不上.
问题八：应交税金为负数是怎么回事 应交税金为负数那是因为:
上期增值税有留抵税额;
本期进项税额大于销项税额,
这很正常,
如果本期大量采购锭话,
取得大量进项税额,
此时如果碰巧有库存就形成了销项不多,
从而应交增值税为负数.
问题九：应交税金为负数是怎么回事 应交税金为负数那是因为:上期增值税有留抵税额;本期进项税额大于销项税额,这很正常,如果本期大量采购的话,取得大量进项税额,此时如果有库存就形成了销项不多,从而应骇增值税为负数.
3、为什么当期期末留抵税额等于负的当期应纳税额？
一般来说，企业都只涉及销项税额和进项税额。
当期应纳税额=当期销项税额罩洞-当期进项税额。如果该值为正数，就是当期应纳税额；如果该值为负数，说明当期进项税额大于销项税额，本期不用纳税，进项税额超过销项税额部分留待下期抵扣。
但是，上面的等式成立是有条件的，就是只涉及销项税额和进项税额时，当期期末留抵税额=-当期应纳税额。
而在你举的例子中，该等式就不成立。因为这里已漏闷喊经涉及到了出口退税。
在你的例子中返野，已经明确说明，当期应退税额=-当期应纳税额。此时，-当期应纳税额为企业应收退税款，不能留待下期抵扣。本例中，不存在期末留抵税额。即：本期留抵税额为0。
4、留抵税额是负数什么意思
法律主观：根据财政部国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号第二十一条一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进简友迹项税额后的余额。应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额－当期进项税额当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。因此，对于留抵税额的抵扣并无时间上的限制，报表上体现应交税费为负数，不能计入成本费用。
法律客观：《关于深化增值税改革有关政策的公告》 八、自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。 （一）同时符合以下条件的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额： 1.自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增告陆量留抵税额不低于50万元； 2.纳税信用等级为A级或者B级； 3.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的； 4.申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的； 5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。 （二）本公告所称增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税拦并额。
5、期末未缴税额为负数是什么意思？如何理解？财会人员必须掌握！
期末未缴税额为负数是什么意思?如何理解?作为财会人，这类问题经常遇到。期末未缴税额也就是申报期需要缴纳的增值税数额。接下来就让我们一起来看看期末未缴数额为负数是什么意思?
期末未缴税额为负数是什么意思?如何理解?
未交增值税是应交税费下的一基带衫个明细科目，对当期期末实际应搏腔缴纳的增值税进行核算。如果用增值税销项税额 -增值税进项额，若为正数，则未交税额的余额在贷方，指的是当期应当缴纳的增值税。若为负数，则说明了未交税额的余额在借方，也就是表示下期待抵扣进项税额的意思。即，期末为缴税额为负数，表示未交税额的余额在借方，指的是下期待抵扣的进项税额。
如果未交增值税贷方有余额，该如何处理?
期末未缴税额为负数是否可以办理退税?
一般情况下，期末未缴税额为负数似乎不可以办理退税的。其可以作为留抵税款，在以后期间可以进行抵扣，注意不能直接申请退税办理。
企业所得税为什么会出现负数?
1、企业发生亏损的时候，应当对相应的递延所得税资产进行确认，且因亏损企业的应交所得税为零，这时候企业所得税出现负数的情况。
2、一般情况下，利润表中所得税费用为正数，企业有了利润之后，才需行颤要缴纳相应的所得税。假设是负利润，也就无需交纳所得税了。
3、如果属于收到当期退税或者冲销计算错误税金的情况，则企业所得税可以为负数。
6、留抵退税是什么意思
留抵退税，其学名叫”增值税留抵税额退税优惠”，就是对现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的”进项”增值税，予以提前全额退还。
所谓的留抵税额，简单可理解为当进项税额大于销项税额时，即出现了留抵税额。进项税指的是纳税人在购进货物、无形资产或者不动产等时候支付的增值税额。而销项税，则指销售时收取的增值税额。一般而言，形成留抵税额的原因有很多，比如集中投资、货物生产周期较长等。
留抵退税就是把增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人。增值税实行链条抵扣机制，以纳税人当期销项税额抵扣进项税额后的余额为应纳税额。其中，销项税额是指按照销售额和适用税率计算的增值税额；进项税额是指购进原材料等所负担的增值税额。当进项税额大于销项税额时，未抵扣完的进项税额会形成留抵税额。
7、免抵退税额出现负数
免抵退税额=出口*退税率-免抵退税抵减额（免税进口*退税率）-上期结转免抵退税抵减额
1.当这个差额>0时，即为免抵退税额。
应退税额=MIN（免伏禅抵退税额，期末留抵税额）
1.1免抵退税额>期末留抵税额时,
退税额=期末留抵税额,免抵额=免抵退税额-期末留抵税额
1.2当免抵退税额<=期末留抵税额时，
退税额=免抵退税额，免培御抵额=0
2.当这个差额<=0时，免抵退税额为0，免抵额0
其差额结转下期免抵退税抵减额缺中尘，可以继续抵减。
8、什么叫“留抵税额”？里面的“留抵”是什么意思？
留抵税额 [ liú dǐ shuì é ]
【定义】期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时，本期的进项税额大于本期的销项税额，差额便是期末留抵税额，这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额
留抵 [ liú dǐ ]
【解释】：正常的增值税缴纳计算是用本月的销项税额减去进项税额,得出的是本月应交纳的增值税额,有时候会出现进项税额大于销项税额,也就是进项税额抵扣不完,留抵税额就是你上月的进项税额大于销项税额的数额,可以转入下期继续抵扣。
9、留抵税额是什么意思
留抵税额是指企业当期的销项税额小于进项税额的差额，即存在企业已经认证但尚未抵扣的进项税额。留抵税额结转下期继续抵扣，或满足一定的条件，准予退还（留抵税额退税）。留抵税额主要是纳税人进项税额和销项税额在时间上不一致造成的，如集中采购原材料和存货，尚未全部实现销售；投资期间没有收入等。搏链此外，在多档税率并存的情况下，销售适用税率低于进项适用税率，也会形成留抵税额。
增值税实行链条抵扣机制，以纳税人当期销项税额抵扣进项税额后的余额为应纳税额，纳税人购进货物或应税劳务、服务、无形资产及不动产时，支付的价款以外的增值税税额即为企业的进项税额，如果上游企业属于一般纳税人采用一般计税方法的，即为上游企业的销项税额，如果上游企业属于小规模纳税人则为上游企业的应纳税额。纳税人对外销售货物等发生增值税应税行为，则产生销项税额，即按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额，销项税额=含税销售额÷（1+税率）×税率。
上期期末不存在留抵税额的情况下，纳税人应纳税额=销项税额-进项税额。
当销项税额小于进项税额时，应纳税额为负数，则形成留抵税额。
会计账务处理上，本期增值税结转之后，“应交税费——未交增值税”为借方余额，则体现为留抵税额。具体如下：
月末增值税结转分录：
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
留抵税额产生的原因
留抵税额主要是纳税人进项税额和销腊耐项税额在时间上不一致造成的，比如集中采购原材料和存货，尚未全部实现销售；投资期间大量采购机械设备等存在大量进项而尚未取得收入等，均会造成销项税额小于进项税额。此外，在多档税率（13%、9%、6%、零税率）并存的情况下，销售适用税率低于进项适用税率，也会形成留抵税额。对于期末留抵税额，两种处理方式，一是结转下期继续抵扣，二是满足一定条件，直接将留抵税额退回。
法律依据：
《国家税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度有关征管事项的公告》
同时符合以下条件（以下称符合留抵退税条件）的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额：
（一）自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元；
（二）纳税信用等级为A级或者B级；基局孙
（三）申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的；
（四）申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的；
（五）自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。
增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。