1、2022年企业所得税退税流程
1、在企业所得税年报结束后，通过电子税务局办税中心-一般退(抵)税管理-汇算清缴结算多缴退抵税模块进入。
2、进入模块后进行选择，内容包括：提退税金类型、退抵税(费)原因类型：默认选择301汇算清缴退库，正确。
3、银行名称-账户名称-银行账户：有企业正常完整的公户内容，才正确，即账户名称应与企业名称一致。
4、申请退抵税(费)方式：选择1退税。
5、申请退抵税(费)额：根据可退税(费)明细中的税费尚余可退抵金额，据实手动填入尚余的多缴金额。
6、是否计算利息，是稿棚否代扣代缴填否。
7、申请人身份：选择纳税人。
9、本次退抵退税费额：根据可退税(费)明细中的税费尚余可退抵金额，据实手动填入尚余的多缴纳金额。
10、本次退抵税(费)额合计：自动带出，无误即可。
11、是否需要调查，退税申请理由等按实际情况勾选，内容填写完之后提交申请即可。
企业所得税：
企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的键颂则生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过根据2017年2月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十六次会议《关于修改的决定》修正。
法律依据：
《中华人民共和国企业所得税法》
第五十二条 除国务院另有规定外，企业之间不得合并缴纳企业所得税。
第五十三条 企业所得税按纳税年度计算。纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。
企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足十二个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。
企业依法清算时，应当以清算期间作为一个纳税年度。
第五十四条 企业所得税分月或者分樱和季预缴。
企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。
2、综合所得年度自行申报怎么退税
法律分析：下载个税APP后就能进行退税申请了，具体操作方法如下：1、下载个税APP，然后进行注册/登录操作，登录完成后进入首页；2、在个税APP首页点击“我要办税”或“综合所得年度汇算”进入申报页面；3、阅读申报须知，再根据年度收入多少选择简易申报或标准申报，（年收入不超过6万的选择简易申报，超过6万的选择标准申报）；4、其中，年收入超过6万，但不足12万元且有应补税额，或者收入超出12万元但应补税额400元的，申报之后可以免缴税款；5、核对各项数据是否无误，若无误即可点击“提交申报”：如若存在应补税额，且不符合免申报条件需要点击立即缴税进行缴税；如多缴了税款或满足退税条件，可点击申请退税。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
3、如何退税的申报方式
第一步：准备申报
安装个人所得税软件，打开软件后，先进行注册登录，进入年度汇算：首页常用业务—综合所得年度汇算;
1)进入申报界面后，填报方式有使用已申报数据填写和自行填写两种选择。
2)为了方便申报，推荐大家选择使用已申报数据填写，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，大家只需确认即可。
3)选择使用已申报数据填写开始申报后，系统提示标准申报须知(使用已申报数据)，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。
第二步：确认信息
需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认
第三步：填报数据
确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击下一步。
第四步：计算税款
数据系统将自动计算您本年度综合所得应补(退)税额
第五步：提交申报
确认结果后，点击提交申报即可。
第六步：退(补)税
如存在多预缴税款，可选择申请退税。
二、个人所得税专项费用扣除标准是怎么规定的?
1、在子女教育方面，纳税人子女从年满3岁开始一直到整个全日制学历教育阶段的支出，按照每孩每月1000元标准扣除。
2、在继续教育方面，纳税人接受学历学位继续教育的，按每月400元的标准扣除，接受技能人员和专业技术人员职业资格继续教育的，在取得证书的当年按3600元的标准扣除。
3、在大病医疗方面，纳税人或其配偶、未成年子女医保目录范围内自付的医药费用超过1.5万元部分，在每年8万元限额内据实扣除。
4、在住房贷款利息方面，纳税人或其配偶发生的首套住房贷款利息支出按每月1000元的标准扣除。
5、在住房租金方面，按所在城市不同，分别按每月800元、1100元、1500元的标准扣除。
6、在赡养老人方面，独生子女按每月2000元的标准扣除，非独生子女与其兄弟姐妹按照每月2000元的标准分摊扣除，但每个人的分摊额度不能超过1000元。
在绝大多数的纳税义务人都已经收到了退税款的情况下，如果自己还不清楚个税退税的具体操作流程，就要抓紧时间咨询一下，超过国家税务局规定的汇算清缴时间对本人也很不利。
法律依据：
根据《税收征收管理办法》第五十一条的规定，纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还;纳税人自结算缴纳税款之日起3年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还;涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。因此，多缴纳的个人所得税可向主管税务机关申请退还。
4、企业所得税退税如何申请？
一般来说，企业作为纳税人，按时缴纳企业所得税是一种义务。但是国家对于部分企业给予优惠政策，因此会出现退税的情况。那么企业所得税怎么申请退税呢？
企业所得税退税申请流程是什么？
一般来说需要提供如下资料，企业营业执照复印件、企业所得税的完税凭证、经办人身份证复印件、情况说明、企业的账户情况，并且提供年度纳税申报表、退税申请表、已交税税票的复印件、交办税大厅窗口。由于企业所得税退税的流程每个地方要求不同，建议企业先在当地税务局进行电话咨册基配询，了解当地税务局的具体要求。
可以申请退税的情况：
扣缴义务人发生下列情况的，可向其主管税务机关申请退税：
1、由于工作锋困疏忽，发生技术性差错而造成多缴或误缴税款;
2、征收过程中形成的汇算清缴退税、结算退税、减免退税及调整政策和调整税率退税;
3、扣缴义务人依照法律、行政法规的规定履行代扣、代收税款义务，代扣、代收税款已按期缴纳入库后，税务机关按照规定应给付扣缴义务人的代扣、代收手续费;
4、依照法律、行政法规规定的其他情况。州指
企业所得税退税的账务处理
1、在本年度退回
收到退税款
借：银行存款
贷：所得税费用
结转所得税
借：所得税费用
贷：本年利润
2、以前年度企业所得税退税
借：银行存款
贷：应交税费——应交所得税
借：应交税费——应交所得税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
5、退税申报方式怎么选
1、退税申报方式的选择相应视情况而定。2、退税申报一般选择综合年度自行申报，这一种比较简易的申报方式。3、如果有个人捐款、子女老人供养、租房等申报，则需要通过扣缴义务人单独申报。4、综合所得年度自行申报，指的是自行通过个税所得税App或者自然人电子税务局网站对工资薪金、劳务费收入、稿酬、特许权使用费四项收入进行退税申报。5、通过扣缴义务人申报，是衫喊指一些以工资薪金收入为主要收入来源的工作者，有扣缴义务人，也就是用人单位进行个人所迅塌野得税预扣预缴，其余需要退税的个人捐款、子女老人供养、亩喊租房等部分自行根据实际情况填写资料。
如果纳税人因各种原因误交税款。如重复交纳扣缴、错用税率、错用税种、企业误填代码等，则可以申请退税，申请退税时应按规定携带和提交如下材料：
(一)完税凭证原件和复印件各一份(审核无误后，原件退还纳税人);
(二)误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份;
(三)退(抵)税款申请表(《企业误交税款退税申请表》)一式四份;
(四)退税申请，须注明申请退税原因及申请退税金额;
(五)发放工资签收单或银行发放单复印件一份;
(六)员工聘用合同复印件一份;
(七)因事务所、网站等原因误交税款的，需附上述单位出具的《情况说明》;
(八)税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。(纳税人应承诺以上所提供的材料和内容真实、可靠、完整;所有复印件加盖公章并统一使用A4纸样，表格用黑色水笔填写,外文资料须附翻译件)。
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6、企业所得税退税网上如何操作，有以下六步
1、登录电子税务局;2、挑选“我要办税”，点一下“退(抵)税管理”;
3、点击“退抵税费申请(汇算清缴)”;
4、进入申请表填写界面，核对纳税人信息，特别是银行账户信息，否则无法收取退回的税额;
5、根据汇算清缴结果，核对应退税的金额，点击“下一步”并提交申请;
6、可继续选择“网上申请文书结果查询及领取”，根据退税的办理进度。
以上就是企业所得税退税网上如何操作相关内容。
退税预定到期了还能办吗退税预定期满了还能办，可是持续2次预定后没有准时申请办理退税的，就不可以再预定了。经营者、义务人需要依照相关法律法规、行政规章的标准交纳税款、代收代缴、代收代缴税金。
预散岁桐定退税的常见问题1、仔细审查填写信息内容:按规定申请办理年度汇缴申请。办理年度汇缴需要填好的个人基础信息内容，这对于成功申请办理退税业务十分重要;
2、在承诺时间段内申请办理年度汇缴:在该年度汇缴一开始时，申请退税的经营者非常少，退冲坦税时间比较快，直到下半年退税量提高，聚堆拥堵，退税时雀凯间便会变长;
3、填写合格的银行账户:个人所得税年度退税需要通过多步审查，多部门联动申请。经营者银行账户不符合条件的，退税业务过多，影响退税进度;
4、不要相信第三方人员的退税:当经营者申请退税遇到困惑时可以向税务局、公司或技术专业人员咨询，而不要相信第三方或是外行人员的退税;
5、无需告知他人银行账户和登录密码信息内容:税务局不会通过电话短信索要银行账户和登录密码，经营者要提高安全意识，防止上当受骗。
本文主要写的是企业所得税退税网上如何操作有关知识点。
7、综合年度所得自行申报怎么退税
个人所得税进行申报以后,可以通过使用手机软件进行退税。根据手机软件的指引,绑定银行卡,申请退税。在有关机关审核通过退税申请以后,就会将所退税款退回至所绑定的银行卡,退税金额也可以通过手机知晓。一、个人所得税自行申报后的退税流程
如果符合情况,安装个税APP后就能进行退税申请了,具体操作方法如下:
1、安装个税APP,然后进行注册/登录操作,登录完成后进入首页;
2、在个税APP首页点击“我要办税”或“综合所得年度汇算”进入申报页面;
3、阅读申报须知,再根据年度收入多少选择简易申报或标准申报,(年收入不超过6万的选择明毁简易申报,超过6万的选择标准申报);
4、其中,年收入超过6万,但不足12万元且有应补税额,或者收入超出12万元但应补税额≤400元的,申报之后可以免缴税款;
5、核对各项数据是否无误,若无误即可点击“提交申报”:如若存在应补税额,且不符合免申报条件需要点击立即缴税进行缴税;如多缴了税款或满足退税条件,可点击申请退税。
5、如有可以申请的退税金额,需选择银行卡/添加银行卡,即可完成申请,经由税务审核、国库处理,最终将税款退回到指定的银行卡账户。
如果不知道自己满足什么情况,或者不知道自己能不能退税的,可以先安装个税APP看看自己的缴税情况哦!即使存在:是家中独生子女,有超过60岁父母需要赡养;有在读子女;有房贷或租房租金支出等情况的,一定要看看专项扣除是否正确无误哦,这些都是可以抵扣一部分个人所得税的。
二、什么情况下可以退税?
在进行退税之前,我们需要先了解什么情况下才可以退税,具体有以下几种情况:
亩禅 1、2019年度有符合享受条件的专项扣除,但预缴税款并未进行扣除的;
2、2019年度综合所得年收入不足6万元,但是缴纳过个人所得税的;
3、没有任职受雇单位,仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,需通过年度汇算办理各种睡前扣迅槐尘除的;
4、2019年中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣预缴率高于综合所得年使用税率的;
5、因2019年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因,导致前后税收优惠政策不一致的;
6、预缴税款时未享受,或者未足额享受综合所得税收优惠的;
7、有符合条件的公益慈善捐赠支出,但预缴税款时未办理扣除等情形。
个人所得税退税是新兴起的事件,它主要针对的是中一些多缴纳的税款进行退税。只要符合个人所得税退税的情形,就可以进行退税。而且退税的方式十分方便快捷,可以直接使用手机在线上进行退税。其退税的过程是耽误不了太多的个人时间的。
8、退税流程怎么操作
退税流程为：1,有关证件的送验及登记表的领取。企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。
2，退税登记的申报和受理。企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。
3，填发出口退税登记证。税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。
4，出口退税登记的稿饥变更或注销。当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注告皮睁销退税登记。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
第五十一亏者条袜岁纳税人销敬薯超过应纳税额缴纳的税款,税务机关发现后应当立即退还;纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的,可以向税务机关要求退还多缴的握核税款并加算银行同期存款利息,税务机关及时查实后应当立即退还;涉及从国库中退库的,依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。
【温馨提示】
以上回答，仅为当前信息结合本人对法律的理解做出，请您谨慎进行参考！
如果您对该问题仍有疑问，建议您整理相关信息，同专业人士进行详细沟通。
9、综合年度自行申报如何退税
一、正面回答
1、登录个税客户端，点击开始申报；
2、之后选择年度；
3、勾选我要填报空白申报表，点击开始申报；
4、之后点击下一步；
5、输入收入数据；
6、再输入抵扣数据，点击下一步，进行提交即可。
二、分析
综合所得年度自行申报是纳税者根据国家税务总局规定，在取得所得的次年3月1日至6月30日内填报个人所得税年度自行纳税申报表及其他相关资料，办理汇算清缴或者随汇算清缴一并办理纳税申报的一项业务。由纳税人在每个纳税年度结束后自行申报办理，次年享受减税福利。
三、退税主要程序有哪些？
1、退税申请：出口货物的退税申请；
2、货物审核：出口货物审核；
3、审批：出口退税的审批和税款的退付。
10、代办退税——外综服企业
外综服企业接受代办退税需要做啥??写税上一篇推文已经写了生产企业委托外综服企业代办退税生产企业需要做的事情，那么我们来思考一下外综服企业接受了生产企业的委托，外综服企业需要做什么事情呢??
Part1与生产外贸综合服务合同
综服企业应与生产企业签订外贸综合服务合同(协议)，约定由综服企业提供包括报关报检、物流、代办退税、结算等在内的综合服务，并明确相关法律责任，同物拆亮时指定代办退税的开户银行和账号。
注1:外贸综合服务合同(协议)必须包括“报关报检、物流、代办退税、结算”五大服务在内，缺一不可。
注2:合同(协议)指《合同法》认可的合同，包括纸质、电子等。
注3:综服企业代国内生产企业办理出口退(免)税事项需同时符合下列条件的:一是符合商务部等部门规定的综服企业定义(符合商贸函〔2017〕759号文定义)并向主管税务机关备案。二是企业内部已建立较为完善的代办退税内部风险管控制度并已向主管税务机关备案。
Part2综服企业出口退(免)税备案
(已经办理过出口退(免)税备案的外贸综合服务企业不需要重复办理，可跳过此步骤)
综服企业应于首次申报出口退(免)税前，持相关资料到主管税务机关办理出口退(免)税备案手续。
Part3综服企业代办退税情况备案
综服企业办理出口退(免)税备案后，在为每户生产企业首次代办退税前，向其所在地主管税务机关报送《代办退税情况备案表》，同时将下列资料留存备查:
(一)与生产企业签订的外贸综合服务合同(协议)。
(二)每户委托代办退税生产企业的《代办退税情况备案表》。
(三)综服企业代办退税内部风险管控信息系统建设及应用情况。
注1:综服企业对代办退税的每户生产企业均需要按规定向主管税务机关办理代办退税备案，且需要在为每户生产企业首次代办退税业务前进行备案。《代办退税情况备案表》中可同时备案多户生产企业。
注2:综服企业应据实填写《代办退税情况备案表》，内容与相应生产企业的《代办退税情况备案表》内容需保持一致，并与留存备查的合同(协议)资料一致。
注3:《代办退税情况备案表》内容发生变化时，如“外贸综合服务合同(协议)号码”、“代办退税账户”等事项发生变更时，综服企业应自发生变化之日起30日内重新报送该表。
注4:综服企业首次办理代办退税备案时，应将企业代办退税内部风险管控制度一次性报主管税务机关。
Part4综服企业申报代办退税
(一)综服企业取得生产企业开具的代办退税专用发票后御吵，应按规定进行认证，并填入增值税纳税申报表附表二“待抵扣进项税额”栏次。
(二)综服企业应参照外贸企业出口退税申报相关规定，向主管税务机关单独申报代办退税，报送《外贸综合服务企业代办退税申报表》、代办退税专用发票(抵扣联)和其他申报资料。
(三)综服企业向其主管税务机关申报代办退税，应退税额按代办退税专用发票上注明的“金额”和出口货物适用的出口退税率计算。
应退税额=代办退税专用发票上注明的“金额”×出口货物适用的出口退税率
注1:代办退税专用发票不得作为综服企业的增值税扣税凭证，也不能用于自营出口申报出口退税，只能用于代办退税业务。如发现抵扣的，应当进行进项税额转出。
注2:综服企业可从事自营出口、代理出口、代办退税三种不同类型的出口业务，在办理出口退(免)税申报时，每个月可同时申报不同类型的出口退(免)税，但不同类型的出口退(免)税应分开申报。
Part5履行代办退税内部风险管控职责
综服企业应履行代办退税内部风险管控职责，严格审核委托代办退税的生产企业生产经营情况、生产能力及出口业务的真实性。代罩宽办退税内部风险管控职责包括:
(一)制定代办退税内部风险管控制度，包括风险控制流程、规则、管理制度等。
(二)建立代办退税风险管控信息系统，对生产企业的经营情况和生产能力进行分析，对代办退税的出口业务进行事前、事中、事后的风险识别、分析。
(三)对年度内委托代办退税税额超过100万元的生产企业，应实地核查其经营情况和生产能力，核查内容包括货物出口合同或订单、生产设备、经营场所、企业人员、会计账簿、生产能力等，对有关核查情况应有完备记录和留存相关资料。
(四)对年度内委托代办退税税额超过100万元的生产企业，应进行出口货物的贸易真实性核查。核查内容包括出口货物真实性，出口货物与报关单信息一致性，与生产企业生产能力的匹配性，有相应的物流凭证和出口收入凭证等。每户委托代办退税的生产企业核查覆盖率不应低于其代办退税业务的75%，对有关核查情况应有完备记录和留存相关资料。
代办退税的出口业务有按规定应予追回退税款情形，如果综服企业未能按规定履行其职责，且生产企业未能按规定将税款补缴入库的，综服企业应当承担连带责任，将生产企业未能补缴入库所涉及的税款进行补缴。
Part6资料留存备查和单证备案
(一)综服企业应对履行职责的详细记录等信息和每笔代办退税出口业务涉及的合同(协议)、凭证等资料，规范装订、存放、保管并留存备查，保管期限按现行涉税资料保存10年。
(二)综服企业对代办退税的出口业务，应参照外贸企业自营出口业务有关备案单证的规定进行单证备案，由综服企业代生产企业进行收集并备案管理，保存年限为5年。
Part7出口分类管理类别的动态调整
综服企业代办退税存在下列情形的，综服企业主管税务机关应自发现之日起 20 个工作日内，调整其出口企业管理类别:
(一)连续12个月内，经审核发现不予退税的代办退税税额占申报代办退税税额5%以上的，管理类别下调一级。
(二)连续12个月内，经审核发现不予退税的代办退税业务涉及的生产企业户数占申报代办退税生产企业户数3%以上的，管理类别下调一级。
(三)连续12个月内，被认定为骗取出口退税的代办退税税额占申报代办退税税额2%以上的，管理类别调整为四类。
注1:“连续12个月内”指当月向前追溯12个连续自然月份的累积，如201711-201810，201712-201811，以此类推。
Part8不得从事代办退税业务的规定
综服企业连续12个月内被认定为骗取出口退税的代办退税税额占申报代办退税税额5%以上的，36个月内不得按照本公告规定从事代办退税业务。
上述36个月，自综服企业收到税务机关书面通知书次月算起，具体日期以出口货物报关单注明的出口日期为准。
注1:综服企业被停止代办退税资格时，自营和代理出口可按外贸企业继续享受对应政策。
Part9应承担的法律责任
代办退税的出口业务，如发生骗取出口退税等涉税违法行为的，生产企业应作为责任主体承担法律责任。综服企业非法提供银行账户、发票、证明或者其他方便，导致发生骗取出口退税的，对其应按照《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第九十三条的规定进行处罚。
综服企业发生参与生产企业骗取出口退税等涉税违法行为的，应依法承担相应法律责任，且36个月内不得按照本公告规定从事代办退税业务。
上述36个月，自综服企业收到税务机关行政处罚决定(或审判机关判决、裁定文书)次月算起，具体日期以出口货物报关单注明的出口日期为准。
Part10综合服务收入的申报纳税
综服企业向生产企业代为办理报关、报检、物流、退税、结算等综合服务取得的收入，应按规定申报缴纳增值税。