1、第二套房可以退税吗
法律分析:第二套房契税能退税,但是需要满足一定的条件才行。纳税者需要携带相关资料(原件和复印件)去领取房产契税返还申请表,并提交复印件然后才可以办理。如果遗失了完税证,需要在报刊上刊登遗失声明并办理补开具手续后,才能再申请退税。契税的纳税义务发生时间,为纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当天,或者纳税人取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的当天。除非双方另有约定,一般而言,契税由买方交,如果房产证由开发商代办,就买方交给开发商,由开发商再转交给产权产籍管理中心。如果自己办理房产证,则由买方自己将契税直接交纳给产权产籍管理中心。
法律依据:《中华人民共和国契税法》 第十五槐迹配条 根据条例第六条的规定,下列项目减征、免征契税:(一)土地、房铅指屋被县级以上人民政府征用、占用后,重新承受土地、房屋权属的,是否减征或者免征契税,由省、自治区、直辖市人民政府确定。(二)纳税人承受荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权,用于农、林、牧、渔业生产的,免征契税。(三)依照我国有关法律规定以及我国缔结或参加的双边和多边条约或协定的规定应当予以免税的外国驻华使馆、领事馆、联合国驻华机构及其外交代表、领事官员和其他外交人员承受土地、房屋权属的,经外交州键部确认,可以免征契税。
2、上海购房退税政策2022
2022购房退税政策如下:
1、住宅小区建筑容积率在1.0以上。
2、单套建筑面积不足144平方米或套内面积120平方米以下。
3、实际成交价低于同级别土地上商品住房平均交易价格的1。2倍以下契税征收标准90平米以下的是一个征收标准,90-144平米之间的是一个标准,144平米以上的是一个标准。二套房、三套房不享受契税优惠政策。
根据房产税征收政策,是对本地居民家庭第二套及第二套以上的住房才征收房产税的,第一套住房并不征收房产税,和面积无关。
上海房产税退税主要适用于以下情况:
一、针对本市户籍家庭而言,可办理上海房产税退税的情况为:
本市居民家庭在新购一套住房后的一年内出售该居民家庭原有唯一住房的,其新购住房已按本暂行办法规定计算征收的房产税乱悔,可予退还。
二、针对非本市户籍家庭而言,可办理上海房产税退税的情况为:
持有本市居住证但不满3年的购房人,其上述住房先按本暂行办法规定计算征收上海房产税,待持有本市居住证满3年并在本市工作生活的,其上述住房已征收的上海房产税,可予退还。
此外,待其持证3年内积分达到标准分值120分,则可退还持证期间已缴纳的上海房产税。
上海房产税退税需要提供材料,当大家去房管局退税时不忘记携带:
1、全额房产税缴款书(原件及复印件);
2、出售合同及购进新房合同(原件及复印件);
3、第一次原有住房查询结果;
4、新购房屋房地产权证(原件及复印件);
5、纳税人身份证(原件及复印件);
6、户口簿、结婚证、单身证明、出生证(原件及复印件);
7、上海市长期居住证;
8、积分满120分上海居住证需要提供积分通知书,如之前居住证连续有效,必须提供派出所出具的有效连续居住证证明。(备注:派出所证明有效期限必须和居住证有效期限一致)(原件及复印件);
9、积分未满120分上海居住证需提供派出所开具的有效连续满三年的居住证证明或老式的CW9人才类上海居住证副联通知书(原件);
10、纳税人上海开户银行;
11、税务机关需要纳税人提供的其他退税材料;
法律依据
《 中华人民共和国个人所得税法实施条例(2018修订) 》
第三十一条 纳税人申请戚陪姿退税时提供的汇算清缴信息有错误的,税务机关应当告知其更正;纳税人更正的,税务机关应当及时办理退税。
扣缴高绝义务人未将扣缴的税款解缴入库的,不影响纳税人按照规定申请退税,税务机关应当凭纳税人提供的有关资料办理退税。
3、第二套房可以申请退税吗
法律分析:第二套房买房缴税可以退税的。纳税人已按预售面积、预售房款缴纳契税,但办理房产证时,发现实测面积与预售面积有误差,导致房款发生变化,致使纳税人多缴税款的,可以申请退税,反之这不能申请退税。1、退税申请人需提供退房申请,详细注明退房原因及房屋座落位置等相关情况,并附双方签定未办理产权过户的购或退房协议(合同)(附市房地产市场管理处产权监理处权属审核科未办理产权登记证明);
2、退税申请人需提供原缴纳的契税税票的第二(完税凭证)和第四联(产权登记凭证);
3、退税申请人需提供(必须是原纳税人)的身份证原件、留下复印件。
法律依据:《中华人民共和国契税暂行条例》
第九条 凡属共有土地房屋,如分析时应将原契连同分析单据呈验核准后,另换新契,免征契税,只收契纸工本费。第十条 已税契纸,如有毁坏或遗失者,得报请区村政府召集产邻出具证明,申请补契,不另征税,只收契纸工本费。
第十一条 完纳契税,应于产权变动成立契约后三个月内办理投税手续,并按当地政府规定交款期限缴纳契税。
第十二条 凡进行田房买卖、典当、赠与或交换等行为而隐匿不报者,或实系买卖、典当、赠与或交换而以继承、分析等名义立契企图蒙骗逃税者,除责令据实完纳契税外,按情节轻重予以处罚,罚金以不超过应纳税额的三倍为限。
4、第二套房可以享受退税政策吗
需要满足一定的条件才可以。1、纳税人已按预售面积、预售房款缴纳契税,但办理房产证时,发现实测面积与预售面积有误差,导致房款发生变化,致使纳税人多缴税款的,可以申请退税。2、房屋交易不成立,买卖双方撤销原房屋销售合同,并签订有退房协议,在办理房产证之前可以申请退还已缴纳契税。
买房退税政策:1、房产退税政策2021首套房退税政策解读:对个人购买家庭唯一住房(家庭成员包括购房人、配偶以及未成年子女,下同),面积在90平方米及以下的,减按1%的税率征收契税。面积在90平方米以上的,减按1.5%的税率征收契税;2、房产退税政策2021二套房退税政策解读:对个人购买家庭第二套改善性住房,面积在90平方米及以下的,减按1%的税率征收契税。面积在90平方米以上的,减按2%的税率征收契税(北上广深等地暂不实行)。对与上述规定不一致的个人购房,不享受上述优惠政策,应按法定税率征收契税,法定税率为3%;3、房产退税政策2021符合优惠税率购房时未享受的可以申请退契税。对符合上述条件但未享受契税优惠的纳税人,已按法定税率3%缴纳了契税,并取得了税务机关出具的完税证明的,可以向房地产所在地的税务机关申请退还多缴纳的契税。房子可退税情况:1、退税第一种情况:个人(包括夫妻两人,下同)新购住房金额大于或等于原住房销售额(原住房为已购公有住房的,原住房销售额应扣除已按规定向财政或原产权单位缴纳的所得收益,下同)的,全额退还已缴的个人所得税;2、房子可以退税第二种情况:个人新购住房金额小于原住房销售额的,按照购房金额占原住房销售额的比例退还已缴的个人所得税;3、房子可以退税第三种情况:对出售或新购买住房的房屋产权人属夫妻与其他人共同拥有的,按夫妻两人占房产价值的份额计算退税;4、房子可以退税第四种情况:房产退税政策2021对个人部分拥有出售或新购买住房产权的,按个人占房产价值的份额计算退税;5、房子可以退税第五种情况:房产退税政策2021对个人办理退税只退得部分税款,1年内又新购买住房的,可以再办理未退税部分的税款;6、房子可以退税第六种情况:房产退税政策2021纳税人由于某种原因,误缴了房产税,或由于计算错误等原因多缴了房产税,报经税务机关核实后,可以办理退税手续,将已缴纳的税款予以退还。什么情况房子可以退税各地政策不一,大家可咨询当地房管部门。
法律依据:《中华人民共和国税收征管法》 第五十一条 纳税人超过应纳税额缴纳的税款,税务机关发现后应当立即退还;纳税人自缴纳税款之日起三年内发现的,可以向税务机关要求退还多缴纳的税款。
5、上海二手房退个税、契税、房产税!细则+流程!
根据财政部通知!自2022年10月1日起至2023年12月31日1年内置换买房,可以退个税。上海现有的退税优惠政策不仅有个税还有契税和房产税,今天我们就详解一下以上的退税流程和材料01
个人所得税退税
这个政策是最新推出的我们亲自前往房产交易中心涉税咨询窗口进行核实上海最新换房退税的相关信息,希望对大家置换买房有所帮助!
问:一年内换购住房的时间?
答:2022年10月1日至2023年12月31日期间。
问:享受退税条件?
答:出售和买入是同一个城市;必须是个人住宅,企业不享受;纳税人与新购住房之间须直接相关,应为新购住房产权人或产权人之一。
问:退税金额怎么算?
答:
1、新购住房金额≥现住房转让金额,退税金额=现住房转让时缴纳的个人所得税。
2、新购住房金额
3、对于出售多人共有住房或新购住房为多人共有的,应按照纳税人所占产权份额确定该纳税人现住房转让金额或新购住房金额。
问:继承产生20%个税是否可以退?
答:可以退税。
问:如何界定买卖的时间?
答
1、卖出住房,按照出售房屋个税的完税时间;
2、买入新房,按照网签备案时间;
3、买入二手房,按照契税完税时间或产证登记时间。
问:浦东卖房,杨浦买房,在哪里退税?
答:浦东。在哪个区交税,就在哪个区退税。
问:卖出妻子名下房子,买入夫妻共有,是否退税?
答:夫妻可以。
问:卖出2套,买入1套,2套都可以退税吗?
答:可以。
问:住房金额要如何界定?
答:以税务的核定价为准。
问:退税需要准备什么资料?
答:
1、出售房屋的买卖合同;
2、个人所得税退世源物税申请表(税务窗口填写);
3、新购住房为二手房,房屋销售合同、不动产权证书;
4、新购住房为新房,报经住建部门备案(网签)的房屋交易合同;
5、纳税人身份证件;
6、(退税申请人)本人名下的银行卡。
具体认定细则
参考上海税务官方公众号
02
售后公房、货币安置退契税
购房退税在我国始于上海,之前我们所说的“购房退税”,应该分为很多种:
第1种:很久以前,国家为了鼓励买房,同意买房人可以享受“工资免税”(即工资中如交过个税的可以退还),具体实施时间不详;
第2种:就是出售房屋时支付的个人所得税(即“保证金”,这个大家应该都经历过),实施时间是从1998年6月1日至2003年5月31日这5年期间;
第3种:最后一种,就是我们经常说的“购房退税”,这其中的“税”指的是“契税”。
到目前为止,第1、2种已不存在,唯一幸存的就是第3种,那么什么情况可以退契税?
一,售后工房退税
1.售后公房的契税,并不是按照全额买房的价格征收的,是以卖出公房的价格和买入商品房的价格的差额来进行征收的。
比如你把以前的公房买了一百万,而你买入了一百二十万的房子,你们你只要缴纳20万级别房子的契税就够了。
售后公房退税需要什么条件?
职工所购的公有额住房在上市出售前后的一年内,又新购入住房的,按新购住房支付款高于售房收入的差额缴纳契税,适用该政策的市民需要符合三个条件:
(一)售后公房是第一次上市交易,也就是说购买了售后公房的市民,再次将房屋出售的,不适用该政策;
(二)售后公房出售和买新房子的时间间隔前后不超过一年,具体以两个房屋买卖合同的签订时间为准;
(三)房屋的产权人为同一人,即售后公房的产权人和新房子的产权人是一个人。如果新房子的产权人比售后公房的产权人多,但只要售后公房的产权人是新房子产权人之一的,仍可以适用该政策。
市民办理抵扣契税时要带七项材料:
(1)新房购房合同;
(2)新房产权证;
(3)新房购房(全额);
(4)新房契税完税证;
(5)原购公有住房购入材料(购房合同(白色封面的那种)、购买公有住房或公有住房出售价格计算表);
(6)原购公有住房卖出材料(买卖合同、“市个人房屋出售”第四联(绿色);
(7)身份怔、户口簿。上述材料都需原件和复印件。
售后裂悔公房退税流程是什么?
1、职工所购公有住房上市出售前后一年内,又新购入住房的,按新购住房支付款高于售房收入的差额缴纳契税。全额缴纳完毕新房子契税后,可以办理退契税的手续,先买后卖的话,购买者可以凭新房完税证明、产权证、已经售后公房的合同等材料申请退税。
2、具体的操作的方法上可分为以下两种:
一种是在办理新房子产权证缴纳契税时直接抵扣,如果是先卖后买,可以在过户交契税的时候直接抵扣;
另一种是全额缴纳完毕新房子契税,再办理退契税的手续,先买后卖的话,凭买新房的完税证明,产证,搜液合同,已经售后公房的合同去申请退税,一般45天左右就可以办完,交易会开一张建行支票给你,你可以去兑现。
二,货币安置退税
动迁购房就比较复杂了,因为分货币安置和房屋置换两种方式,一般来说:货币安置,抵扣金额为拆迁协议上的动迁安置金额数,超出部分的税负由购房者自行支付。
而房屋置换不征收契税,如果在过程中被扣除的话,可以办理退还。
一、选择货币补偿的被征收人,在签订补偿安置协议之日起在市区购房,该房屋价款中与补偿金额(含选择货币补偿增加的补偿金额和住房困难补助补偿金额,下同)等额部分,免缴房屋契税。购房款超过拆迁补偿款的部分,按规定缴纳契税。
二、所需资料:
1、拆迁协议原件、复印件;
2、被拆迁房屋评估报告原件、复印件;
3、拆迁补偿资金核算单原件、复印件;
4、被拆迁房屋原产权证明复印件;
5、现购房资料;
6、购房人身份证明复印件;
7、税务机关要求提供的其它资料。
提示:办理货币补偿拆迁购房契税减免申请需本人到场签字确认。
三、在购房所在地的税务机关缴纳契税时提出减免契税申请。
以上就是购买房屋退契税的两种方式
03
房产税退税
上海房产税征收政策点击这里:22.10月!上海房产税最新政策!
一、房产税退税的条件:
1、持有本市居住证满3年并在本市工作生活的购房人,其在本市新购住房、且该住房属于家庭唯一的住房的,暂免征收房产税;
2、持有本市居住证但不满3年的购房人,其上述住房先按本市暂时办法规定计算征收房产税,待持有居住证满3年并在本市工作生活的,其上述住房已征收的房产税可以退还。
3、此外,待其持有居住证3年内积分达到标准分值120积,则可退还持有居住证期间已经缴纳的房产税。
二、退税资料:
1、房产证原件
2、缴税(房产税税单)
3、所有产权人身份证、未成年需要出生证和户口簿
4、上海市居住证
5、原来与现在的个人住房房产税认定通知单(变更房产税后窗口直接提供)
6、重新认定查询结果(变更房产税后窗口提供)
7、上海居住证有效情况满三年核查结果(变更房产税窗口提供)
8、缴纳房产税时提供或录入身份证号码人的银行卡
9、结婚证(离异的则需要提供离婚证和离婚协议)
10、税务部门要求提交的其他相关书面证明、及资料
三、办理流程及时间
第一阶段:房产税重新认定
1、带上上述材料,去窗口领取“房产税重新认定”的号,待叫号后上交所有材料,工作人员审核后,会给到房产税认定告知书,后续退税的详细列表。
2、拿到上述材料后,到窗口领号,申请住房信息查询,待工作人员材料检验完毕后会给房屋查询收据,约10个工作日出结果。
第二阶段:领取免征证明材料和退税(退税需准备银行卡和房产税缴纳发票或缴款书)
1、在规定的时间到不动产交易中心,带上告知书、查询申请表、查询收件收据,先领号受理后领取房产税免征通知书。
2、带上相关材料,去窗口申请退税,约3至5个月后,房产税就直接退还到银行卡内了。
6、上海市2021年11月买出2022年2月卖进是否可以退税
不可以。根据相关通数枣报消息:上海购房退税条件(若不满足以下条件则不予退税。):
1、本租氏市户籍居民购房满一年出售唯一一套住房,并缴纳过房产税,可以退还;
2、本地所持的居住证满三年,且一直在上海生活,可退还房产税;
3、本市户籍居民购置二套房人均薯型拆面积不超过60平方米,不收取房产税;
4、非本市户籍居民,居住满三年且一直在沪生活,可退还房产税。
7、第二套房贷款可以退税吗
第二套房贷款不可以退税,根据个人所得税房贷退税规定,房产申请的贷款属于首套房住房贷款,并且在扣除年度仍然在还贷,这类房屋才可以办理退税。除此之外,还需要满足其他的相关条件,才能申请房贷退税。
房贷退税是什么意思?
房贷退税是借贷人还清房贷后到税务部门办理退税手续。当购买商品房时,应将可退税的家庭成员全部作为房地产权利人写入买房合同,并且在签订合同、支付房款后即办理“购房者已缴个人所得税税基抵扣”申请,取得本人的“税收通用缴款书”。
提前偿还全部贷款后,即可取得房地产证,应在办妥房地产权利证明后的6个月内,前往税务部门办理退税手续。去当地的交易核心办理退税登记,办理完毕之后,20个工作日到账。
办理房贷退税亮拦皮需要的资料有哪些?
在申报办理程序中,产权人向其个人所得税缴纳地的区财政局申报办理,并提供如下的资料:
1、产权人的书面申请。产权人应本着诚信守法的原则提出申报,说明相关情况并明确声明是否在重庆市主城区范围内首衡橡次购买的住房,是否享受在重庆市主城区范围内与个人所得税有关的政府扶持或奖励政策,所提供的资料是否真实合法;
2、购房所在区房地产交易管理机构出具的首次(含改善型)购房证明;
3、身份证复印件(审核原件,留存复印件);
4、住房产权证复印件;
5、产权人与银行的购房按揭合同(审核原件,留存复印件);
6、按揭银行认定的按揭本息支付敬差证明;
7、区地方税务局认定的个人所得税缴纳证明;
8、审核全部符合要求后,产权人提供本人的开户银行、账号、户名(用于财政拨付资金)。
8、二套房可以退税吗
首套房一般可以享受一定的优惠政策,并且在满足条件的情况下还可以退契税和个税。那么购买二套房的话可以退税吗?二套房可以退税,一般是针对未享受优惠税率而多缴契税的。对个人购买家庭第二套改善性住房,面积为90平方米及以下的,减按1%的税率征收契税;面积为90平方米以上的,减按2%的税率征收契税。
什么是第二套房?二套房是第二套普通自住房的简称,是指以借款人家庭(包括借款人、配偶及未成年子女)为单位认定的,借款人家庭人均住房面积高于当地平均水平的,再次向商业银行申请的房贷房。
二套房主要有以下几个特点:一是以借款人家庭(包括借款人、配偶及未成年子女)为单位认定房贷次数;二是以当地房地产管理部门依据房屋登记信息系统出具的家庭住房总面积为准,借款人家庭人均住房面积已高于当地平均住房水平;三是已利用的家庭,再向商业银行申请住房贷款的房贷房。
第二套房的认定标准都有哪些?二套房认定的标准,在各个地区,根据相关法律的规定,认定的标准是不一样的,但总结起来第二套房的认定标准主要有以下方面:
1、首先是看是否曾有过贷款行为,对于以前曾全款或者向亲朋好友借钱买房的,向银行申请贷款购房时将视为第一套住房贷款;对于曾有过的,再次申请贷款将视为第二套房。
2、以家庭为单位,即需要查询您本人、配偶及未成年子女在系统的贷款购房情况,如果其中有人曾有过贷款购房记录的,您申请贷款购房时也将视为第二套房。
梁枯 3、包括公积旁贺金贷款和商业性在内。即如果以前申请的是公积金贷款或者商业性个人住房贷款,再次申请贷款购房的将视为第二套房。但是如果以前申请的是个人商用房贷款、个人综合消费贷款等其他商业性品种,申请贷款购买住房的将按照第一套住房贷款政策执行。
4、包括已结清和未结清贷款在内。即对于曾有过购置住房贷款记录的,无论其是否结清,再次申请贷款购置住房的,都将视为第二套房。
5、商业性个人住房贷款中居民家庭住房套数,应依据拟购房家庭(包括借款人、配偶及未成年子女,下同)成员名下实际拥有的成套住房数量进行认定。
6、应借款人的申请或授权,直辖市、计划单列市、省会(首府)城市及其他具备查询条件的城市房地产主管部门应通过房屋登记信息系统进行借款人家庭住房登记记录查询,并出具书面查询结果。
既认房又认贷,且异地人士购房贷款还需提供1年以上拟购房地的纳税证明或缴纳证明,否则均按照二套房贷计算。我们在购买二套房时,一定要注意二套房认定的问题,否则需要支橡启洞付更多的费用。
9、上海二手房交易个人所得税退税
上海二手房交易个人所得税退税是可以的,因为你的交易并没有成功。 新购买住房符合一年之内条件,可办理个人所得税退税,应提供保证金收据原件和二手房交易纳税申报表原件。同时,如购买的是期房,应提供购房合同、按揭合同、首付款收据、购房人身份证、结婚证(已婚)原件及复印件。 如购买的是现房,应提供购房合同、三证、不动产发票、购房人身份证、结婚证(已婚)原件及复印件。 购房时间一般以房产证和契税为准。
10、上海二套房税费
法律分析:如果是建筑面积小于90平米收取总房款的1%,如果是在90-144平米之间,收取1.5%,如果是144平米以上的是3%。如果买方是二套房,那么契税是要收取总房款的3%-5%的。
法律依据:《中华档戚人民共和国税收征收管理法》
第一条 为了加强税收征收管理,规范税收征收和缴纳行为,保障国家税收收入,保护纳税人的合法权益,促进经济和社会发展,制定本法。
第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理,均适用本法。
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税,依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的,依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关衫裂、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定,擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
第四条 法律、行政法或蠢闭规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。