1、实习工资退税
2020年实习过的小伙伴们看过来!实习工资超过800所交的20%税可以退了!
01. 退税怎么操作?
注意!6月30日截止申报!各位同学千万不要错过!
退税对象
2020年1月1日至2020年12月31日期间参加过工作并依法纳税的同学(正式工作、实习、兼职皆算!)
办理时间
2021年3月1日-2021年6月30日
申办APP
最新版【个人所得税】APP
操作流程
1、打开APP,点击底栏【个人中心】,注册并进行登录。注意APP有时候反应很慢,大家要多点耐心。
2、完善【个人信息】至100%并进行银行卡绑定,注意填写I类银行卡账户。。如果申报的时候提示信息显示“未有确定的户籍地或暂住地”之类的信息,大家要记得优先检查是不是个人信息没有填写完。
3、点击底栏【首页】,稍微下拉一下,选择【收入纳税明细查询】查询一下在2020年,你是否有可以申报的税款。
纳税年度选择【2020】,类型【全选】就可以了,页面弹出后点击【查询】即可。查询到你有可以申报的税额就可以点击【返回】了。
4、再次返回到【首页】,点击【综合所得年度汇算】后进入简易申报流程,会有弹框显示「简易申报须知」,等待几秒后点击【我已阅读并知晓】
进入申报界面,确认个人基础信息、已缴税额无误后,点击【提交申报】就可以申请退税啦~
02. 关于是退还是补?
目前因为访问人数过多,该APP出现了故障,建议大家可以分批次错开高峰期申请。
超多同学会关心是退还是补的问题,要说一下确实不是所有人都会有退税,平时多缴的人才会产生退税,部分工作党还是需要补交的,可能出现公司和税务部门信息不一致情况(比如公司节税制度),请联系公司财务。
纳税人在2020年度已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的,无需办理年度汇算:
1.年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的;2.年度汇算需补税金额不超过400元的;3.已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请退税的。
需要办理年度汇算的纳税人依据税法规定,符合下列情形之一的,纳税人需要办理年度汇算:
(一)已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的;(二)综合所得收入全年超过12万元且需要补税金额超过400元的。
年度汇算申报后,如果你需要补税,请在2021年6月30日前补缴税款,否则将面临每日万分之五加收滞纳金。
03. 实习生工资满800就必须缴税吗?
实习生要不要扣税?扣税标准是什么?
要回答这些问题,首先要弄清楚“实习生的报酬到底算是劳务报酬所得还是工资薪金”。
什么是劳务报酬所得?
劳务报酬所得,是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得。其适用比例税率,税率为20%,起征点是800。
什么是工资薪金?
工资、薪金所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关系的其他所得。从2018年9月1日起,其个税起征点由原来的3500改为5000。
实习生没有和企业签订正式的劳动合同,所以企业一般把实习生的工资算作劳务报酬所得。
于是就像前文引用的法律那样,是要扣税的。
不过,税务总局2012年发布了《关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》,其中明确规定企业雇用实习生所实际发生的费用,归为工资薪金支出和职工福利费支出。
2016年10月12日,对于引起舆论关注的“实习生薪酬800元起征”一事,国家税务总局在官微上发表文章,指出:
实习生群体被征收劳务报酬税属于企业误用税收政策。实习生工资应当按“工资、薪金报酬”处理,与正式职工享受同等税制。
同时,文章也指出指出实习生为企业工作是事实上的雇佣关系,而雇佣关系的存废,也不以是否签订《劳动合同》为绝对标准。
按照这条规定,实习工资属于工资薪金,个税起征点为5000。只要实习生的工资没达到5000元,就不用扣税!
2、个人所得税退税怎么填写
退个人所得税的申报流程是安装个人所得税软件，实名注册登录成功以后，在业务一栏选择综合所得年度汇算，选择使用已申报数据填写，系统会自动提示开始申报，当事人需要确认相关信息并填报数据，然后提交申报即可。一、申请退个人所得税怎么填写申报?
第一步:准备申报
安装个人所得税软件，打开软件后，先进行注册登录，进入年度汇算:首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】;
1)进入申报界面后，填报方式有【使用已申报数据填写】 和【自行填写】两种选择。
2)为了方便申报，推荐大家选择【使用已申报数据填写】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，大家只需确认即可。
3)选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知(使用已申报数据)】，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。
第二步:确认信息
需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认。
第三步:填报数据
确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。
第四步:计算税款
数据系统将自动计算您本年度综合所得应补(退)税额。
第五步:提交申报
确认结果后，点击【提交申报】即可。
第六步:退(补)税
如存在多预缴税款，可选择【申请退税】。
二、纳税人怎么查询个人所得税?
(一)业务(政策)依据《纳税人涉税保密信息管理暂行办法》。
(二)纳税人所需携带的表单及资料:
1、填写好的《纳税人、扣缴义务人涉税保密信息查询申请表》一式两份(下文简称为申请表)。注:申请表为A3竖式。
2、查询人本人有效身份证件原件及留存复印件。
注:查询人应为企业的法定代表人或财务负责人，纳税人授权其他人员代为查询的，需提交纳税人本人(既法人或财务)亲笔签字的委托授权书和代理人的有效身份证件原件及复印件;查询人为抵押权人或质权人的，还需提供合法有效的抵押合同或质押合同的原件及复印件。委托授权书与身份证复印件均为A4纸，委托授权书需加盖公章，所有复印件注明“与原件完全一致”字样并加盖公章。
退个人所得税和缴纳个人所得税的申报过程都非常的简单，实名注册成功后据自己要办理的业务，选择相应的业务栏即可。但退个人所得税申报提交成功以后，一般也不会马上退回多交的个人所得税的，税务机关需要进行审查。
3、从事自由业，没有上班单位，申报退税填写的汇缴地怎么填写？
参照下面政策：
《国家税务总局关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（国家税务总局公告2019年第44号）
九、接受年度汇算申报的税务机关
按照方便就近原则，纳税人自行办理或受托人为纳税人代为办理2019年度汇算的，向纳税人任职受雇单位所在地的主管税务机关申报；有两处及以上任职受雇单位的，可自主选择向其中一处单位所在地的主管税务机关申报。纳税人没有任职受雇单位的，向其户籍所在地或者经常居住地的主管税务机关申报。
扣缴义务人在年度汇算期内为纳税人办理年度汇算的，向扣缴义务人的主管税务机关申报。
以上答复供参考！
4、退税的汇算地怎么选
退税的汇算地选择方式如下：
1、针对有就职企业的纳税人，以就职企业所在城市为“汇缴地”。有两处以上就职企业的，可选择其中一处企业所在城市为“汇缴地”；
2、针对并没有就职企业的纳税人，纳税人需要向其户口所在地、经常居住地或是主要固定收入地主管税务机关申请。
企业所得税汇算清缴退税的注意事项包括：
1、及时申请退税：企业在完成企业所得税汇算清缴申报配辩塌后应及时申请退税，由于退税所需提交的资料较严谨，因此及时申请退税能够降低企业退税资料遗失的可能性；
2、退税表格的填写：企业申请退税时需要提交《退（抵）税申请表》，企业需要准确填写申请人名称、申请人身份、税种品目名称、申请退税类型、实缴金额等信息。
【法律依据】：
《中华人民共和国税收征收管理法》第三十条
扣缴义务人依照法律、行政法规的规定履行代扣、代收税款的义务。对法律、行政培圆法规没有规定负有代扣、代收税款义务的单位和个人，税务机关不得要求其履行代扣、代收税款义务。
扣缴义务人依法灶颂履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人应当及时报告税务机关处理。
税务机关按照规定付给扣缴义务人代扣、代收手续费。
5、2021，退税发财啦！（适用于实习生/正式工作纳税者）
Hi，朋友们好久不见~ 一见就送“钱”啦又到了过年时刻，从2019年新政策出台后，每年3月份国家开始将计算的个人税款缴费(判断是否超过6万)多退少补，开始退(收)上一年的税款。
一、退税适用对象1、于2020年1月至12月中任一月份有获得超过800元报酬的学生，包括导师津贴、项目补助、勤工助学的补助、实习工资、比赛奖金等。
2、于2020年1月至12月中任返灶胡一月份有获得超过800元报酬的缴纳税额工作者，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬以及特许权使用费。
实习/工作退税
参考《国家税务总局关于办理2019 年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》，2021年退税符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算:(以下为参考2019公告作者拟定，如与2021退税不符，非作者承担，请以2021年3月份退税具体情况而定)
(一)2020 年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。包括:
2020年度综合所得收入额不超过6万元但已预缴个人所得税;
年度中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣率高于综合所得年适用税率;
预缴税款时，未申报扣除或未足额扣除减除费用、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除或捐赠;
以及未申报享受或未足额享受综合所得税收优惠等情形。
(二)2020年度综合所得收入超过 12 万元且需要补税金额超过 400 元的。包括取得两处及以上综合所得，合并后适用税率提高导致已预缴税额小于年度应纳税额等情形。
二、退税时间不出意外的话，从2021年3月1日至5月31日，可以通过《简易申报表》办理汇算退税，这个方便快捷。6 月 1 日起将通过“标准申报”办理。
三、退税路径
通过 App Store/应用商店 搜索“个人所得税”下载安装。
实名注册:目的是为了验证绑定的账户是否属于本人，对纳税人信息的真实性进行验证审核。
设置登录名、密码、手机号码(短信校验)完成注册，系统对登录名和密码有校验规则，设置完成后即可通过手机号码/证件号码/登录名登录。
身份证号码非常关键!!!
四、注册后的准备工作
01 完善个人信息
APP-个人中心-个人信息部分
退税前先完善好，避免退税中途退出重新补或者退不了。
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02 完善银行卡信息
点击【个人中心】-【银行卡】
据实填写银行卡号，系统会自动带出所属银行，选择开户银行所在省份，录入银行预留手机号码，点击【下一步】后，系统会发送验证码到银行卡预留手机号码上，填写短信验证码，点击【完成】，即可完成银行卡添加。
四、操作方式
01 查询纳税明细(不满6万的即退税金额)
在APP《首页》常用业务中点击《收入纳税明细》查询，选择2020年度查看已申报税额。
02 简易申报/标准申报
个人所得税年度自行申报(简易申报)
简易申报指在上年度内取得的收入额未超过 6 万元且已预缴税款，可通过简易申报申请退税。
收入额=工资薪金+劳务报酬+稿酬+特许权使用费-费用合计-稿酬免税部分，
“简易申报”时间为 3 月 1 日至 5 月 31 日。6 月 1 日起将通过“标准申报”办理。
简易申报分为【个人基础信息】、【汇缴地】、【已缴税额】共三部分。
03 ”简易申报“退税操作
1)点击《综合所得税年度汇算》
2)点击“我已阅读知晓漏拦”
3)确认个人信息、填写汇缴地、确认已缴税额，点击提交申报。
4)确认银行卡信息
5)申报退税登记成功记录，耐心等待
附:Q&A
Q:有《专项附加扣除申报》怎么操作?
A:适用对象有如下情形:
(1)子女教育
(2)继续教育
(3)大病医疗
(4)住房贷款利息
(5)住房租金
(6)赡养老人
举例《住房租金》的操作步骤:
(1)点击【首页】-【专项附加扣除填报】;或“我要办税”、“办税”入口进入;
(2)选择扣除年度，选择【住房租金】;
(3)确认纳税人基本信息无误后点击【下一步】;
(4)选择扣除年度以及录入住房租金支出相关信息;
(5)出租方类型分为自然人和组织，录入对应类型的出租人身份证件信息(非必填)或出租单位统一社会信用代码(非必填)、出租单位名称(非必填)，点击【下一步】;
(6)选择申报方式，【提交】即可。
其他同理
辩渣 已采集的专项附加扣除信息，可点击【查询】-【专项附加扣除填报记录】进行修改和作废。
02 税款如何计算?
税款计算分为【应纳税额】、【减免税额】、【已缴税额】共三部分。
-应纳税额:
(1) 应纳税额合计=综合所得应纳税额+全年一次性奖金应纳税额
(2) 综合所得应纳税额=应纳税所得额*税率-速算扣除数
(3) 全年一次性奖金应纳税额=全年一次性奖金*税率-速算扣除数
6、退税的汇算地选以前单位还是现在单位
法律分析：按照方便就近原则，纳税人自行办理或受托人为纳税人代为办理2019年度汇算的，向纳税人任职受雇单位所在地的主管税务机关申报；有两处及以上任职受雇单位的，可自主选择向其中一处单位所在地的主管税务机关申报。纳税人没有任陆液职受雇单位的，向其户籍所在地或者经常居住地的主管税务机关申报。
扣缴义务人在年度汇算期内为纳税人办理年度汇算的，向扣缴义务人的主管税务机关申报。
1、居民个人有任职受雇单位的，以任职受雇单位所在地为汇缴地。
2、居民个人有两处及以上早册物任职受雇单位的，可自主选择其中一处单位所在地为汇缴地。
3、居民个人没有任职受雇单位的，以户籍所在地或者经姿数常居住地为汇缴地。
4、另外已在中国境内申领居住证的，以居住证登载的居住地住址为经常居住地，没有申领居住证的，以当前实际居住地址为经常居住地。
5、如果系统默认的汇缴地信息有误且您2019年全年未在该单位取得任何一笔任职收入，请在”收入纳税明细数据”中对该单位相关收入记录发起申诉。
6、满足条件的就可以在个人所得税及APP里面申请退税了。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理办法》 第五十一条 纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还税人自结算缴纳税款之日起3年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。因此，多缴纳的个人所得税可向主管税务机关申请退还。
7、个人所得税退税怎么填
一、正面回答
安装个人所得税软件，先进行注册登录。点击首页常用业务下综合所得年度汇算。进入申报界面后，填报方式有推荐选择使用已申报数据填写，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，点击确认。对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认。确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击下一步。数据系统将自动计算本年度综合所得应退税额，确认结果后，点击提交申报，如存在多预缴税款，可选择申请退税。
二、分析
个人所得税退税也可以在网上进行操作。网站查询的操作方法是，输入自然人电子税务局查找官方网站进入，注册登录。点击缴纳记录开具，选择所属地区。点击缴纳记录开具。选择日期，输入验证码，生成纳税记录。
三、个人税收的种类有哪些
个税的种类：
1、工资、薪金所得。是个人因收到公司的雇佣或者任职而取得工资、薪资、奖金、劳动分红等和任职有关的所得现金，都属于工资、薪金所得；
2、稿酬所得。个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得；
3、经营所得。包括个体工商户的生产、经营所得和对企业事业单位的承包经营、承租经营所得；
4、财产租赁所得。指个人出租建筑物，土地使用权、机器设备车船以及其他财产取得的所得。财产包括动产和不动产；
5、财产转让所得。个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。
8、汇缴地怎么填？
1、居民个人有任职受雇单位的，以任职受雇单位所在地为汇缴地。
2、居民个人有两处及以上任职受雇单位的，可自主选择其中一处单位所在地为汇缴地。
3、居民个人没有任职受雇单位的，以户籍所在地或者经常居住地为汇缴地。
4、另外已在中国境内申领居住证的，以居住证登载的居住地住址为经常居住地，没有申领居住证的碰悄洞，以当前实际居住地址笑枯为经常居住地。
5、如果系统默认的汇缴地信息有误且您2019年全年未在该单位取运首得任何一笔任职收入，请在”收入纳税明细数据”中对该单位相关收入记录发起申诉。
6、满足条件的就可以在个人所得税及APP里面申请退税了。