1、拿到红字发票通知单之后的具体流程谁知道？
拿到红字发票通知单之后的具体流程谁知道？？根据红字发票通知单上的内容，在系统里开具一张内容相内的负数发票，录入红字通知上的通知单号。原发票已山闹桐经抵扣了的，要先做进项税额转出。
拿到红字发票通知单之后的问题你可以试着开一下,如能把负数发票开出来就行了!要开不出来又要去税务局了.
请问拿到红字增值税发票通知单之后 就按照正常开票程序就可以了，通知书的作用就是上面那个单号 你跟代开发票的人说一下开红字，把通知单给他就行了，另外也带上原来开错了的发票 有一张负数发票，还有一张正数发票的（假如你通知单上的开票原因没有写清楚，比如是什么地方开错，导致要重开，自己应该主动跟开票人员说明，以免重开之后出现同样的错误）
麻烦采纳，谢谢!
可以作废。你不去申请作废的话要转两次进项税的，在新申报表附表2的进项税转出中专门有一栏红字发票通知单金额申报时会跟红字通知单系统比对的。
红字发票通知单的问题！急！这事不用开红字通知单，我教你一个方法可以通过认证，很单间。就是将密码区的符号和数字一个一个地输上去就可以了，其它栏自信也可以这样输。
因退货开具红字发票,购买方拿到通知单后要怎么操作?
你们申请逗坦了红字弯基发票申请单，那么对方就应该开具红字发票给你们，你们按照红字发票入账
借：原材料等 负数
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 正数
应付账款 负数
在申报的时候，将这个进项税额转出的金额，填写到申报表的附表二，第二十栏“ 红字专用发票通知单注明的进项税额”，然后再申报就没问题了
拿着优盘去就可以了
红字发票通知单在哪里开先要得到税务局审批。而以前审批都是手工填报流程。现在都是走电脑平台了。升级之后的开票系统增加一个红字开票申请单和通知单的信息管理系统。要先在家里填这个，（进入发票管理-红字发票申请单-申请单填开，根据实际情况来填好）完了带着税务机关要求的一些资料去税务局，然后等税务局走了平台之后，等通知单下来之后就可以在电脑上开了。
红字发票通知单错误怎么办？将通知单送回国税局重新开具，国税局的防伪系统是可以再次改通知单内容的通知单号码不会变。
增值税红字发票通知单金额 理论上，对方开具的红字发票金额应该和你提供的红字发票通知单的金额一致。但如果由于你们主管税务机关的原因，只能开全额的红字通知单，建议事先和供应商沟通一下。
因为实践中，有的税务机关可以同意供应商那边按照实际的折让金额69万开红字发票（即便你的红字通知单是100万）。如果对方不能按照实际折让金额开具红字发票，那就只能先按全额开具100万的红字发票，再重新开具实际金额（100万-69万）的销项发票了。
无论你的主管税务机关的处理是不是对的，这就是他们的处理，即便不正确、不合理可能也很难改变。这种情况还是建议先跟对方供应商沟通，看看对方税务机关的习惯处理再作决定。
2、红字发票退税
红字发票是不能退税的。
法律分析
如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或输出信号被当作小信号予以切除（如差压式流量计），这对供方来说都是不利的，有失公正。为了防止效益的流失，对于一套具体的热能计量设备，供需双方往往根据流量测量范围和能够达到的范围度，约定某一流量值为“约定下限流量”，而且约定若实际流量小于该约定值，按照下限收费流量收费。县级以上人民政府计量行政部门可以根据需要设置计量检定机构，或者授权其他单位的计量检定机构，执行强制检定和其他检定、测试任务。执行前款规定的检定、测试任务的人员，必须经考核合格。这一功能通常在流量显示仪表中实现。县级以上地方人民政府计量行政部门根据本地区的需要，建立社会公用计量标准器具，经上级人民政府计量行政部门主持考核合格后使用。企业、事业单位根据需要，可以建立本单位使用的计量标准器具，其各项最高计量标准器具经有关人民政府计量行政部门主持考核合格后使用。计量检定工作应当按照经济合理的原则，就地就近进行。计量检定必须按照国家计量检定系统表进行。国家计量检定系统表由国务院计量行政部门制定。
法律依据
《发票管理办法实施细则》第三十四条 开具发票后，如发生销货退回，需开具红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。
3、收到红字发票怎么处理?
问题一：收到增值税红字发票账务如何处理？ 九天上仙人：耽
冲原来入帐时分录。
借：原材料（红字）
应交税金－增值税－进项税（红字）
贷：银行存款（红字）
这个如果是部分退货，处理方法还是和我说的一样
问题二：购货方收到红字发票怎么处理 一、因供应商属于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下：
1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的；会计分录如下：
借：原材料/库存商品（红字）
应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字）
贷：应付账款（红字）
2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可；会计分录如下：
借：原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/进项税额
贷：应付账款
二、而供应商属于供货给购货方的，帐务处理如下：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费/应交增值税/商品销项税额（红字）
问题三：一般纳税人收到销售方红字发票怎么账务处理 1摘要记录：1月份红字发票（冲掉12月某某凭证的销售票 ）
借：银行存款 负数
贷：主营业务陪知收入 负数
应交税金-应交增值税-销项税额 负数
2摘要记录：调整11年度损益
借：主营业务收入 正数（是退票的不含税数）
贷：以前年度调整损益 正数（是退票的不含税数）
借：以前年度调整损益 正数（是退票的不含税数）
贷：未分配利润 正数（是退票的不含税数）
3摘要记录：调整11年度结转成本
借：以前年度调整损益 （根据11年12月当时的结转成本）
贷：主营业务成本 （根据11年12月当时的结转成本）
借：未分配利润 （根据11年12月当时的结转成本）
贷：以前年度调整损益 （根据11年12月当时的结转成本）
4摘要记录：12年1月退票重开收入
借：银行存款 正数
贷：主营业务收入 正数
应交税金-应交增值税-销项税额 正数
结转成本（略）
应该注意你11年的退票是否产生增值税额和所得税额，如果产生还需调整！
退票发生在次月以后的专用增值税发票，需要根据当地税务所的要求办理红字退票手续！
问题四：销售方收到红字发票的退货该怎么做分录 1、借：应收账款（相关科目） 红字
贷：主营业务收入 红字
应交税费-应交增值肆铅税（销项税） 红字
2、借：主营业务成本 红字
贷：库存商品 红字
第2笔分录可以在当期成本处理时一起做。
问裂乱好题五：我们是购货方，因退货收到红字发票时如何进行账务处理 满意答案[秋风秋雨]。8级2009-10-13你开出通知单，说明你此张发票还没有认证，对方才能开红字发票，你前一张发票不用做帐，如你已认证，对方是不能再开红字发票了。你原先的发票要退给对方，你原来此发票做的什么科目，现在就用什么科目冲回，等对方再开出正常的发票你再做帐。或你现在把前一张发票退给对方，让对方快点开出对的发票，你用对的发票做帐也行。 追问： 我们那张发票好像真的已经认证过了 回答： 已认证过的发票，你就算通知单给了对方，税务局也不可能批的。也就是说不可能再开红字发票了， 补充： 税务局会上网查的。 补充： 开票方是要收回此份发票的，此三联一张都不能少的。 追问： 通知单已经下来了，我们给对方邮寄了过去，那就是还没有认证，也没有做进账里的话还用做账务处理吗？谢谢您的回答 回答： 你没有做帐，就等对方又开的一张发票到你手上再做帐，现在你手上的二联要寄给对方，等你收到发票后再正常做帐与认证。这没有问题的。
问题六：红字发票账务处理 红字进项发票涉及的进项税应该计入 应缴税费-应缴增值税（进项税转出）科目。
如果该涉及红字税金已在7月份的增值税申报时在申报表上已转出，只是账面未处理，可以按红字发票处理程序，在8月份凭证补记即可：
借：资产类科目 负数
贷：货币资金或往来帐 负数
应缴税费-应缴增值税（进项税转出） 正数
另外，涉及的网上申报的财务报表：如果涉及的该红字发票业务，7月份财务报表未修改（增值税申报表已转出），8月份申报时，财务报表根据情况相应修改即可。
问题七：购货方收到红字发票，购货方账务怎么处理？ 借：原材料（红字）
应交税费-应交增值税（进项税额）红字
贷：应付账款 （红字）
销售方
借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）
应交税费-应交增值税（销项税额）
借：库存商品
贷：主营业务成本
问题八：收到的红字发票需要认证吗？ 红字发票不需要认证。
根据国税发〔2006〕156号，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。《通知单》应与《申请单》一一对应。《通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。《通知单》应加盖主管税务机关印章。购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。
问题九：购货方收到红字发票后的账务处理。 30分 我方当月申请开具红字发票，并在3月初报税时做了进项税转出。――来红字票时需要再次转回这个转出金额。实际上这个不用做进项税额转出的。
我方在收到红字发票后的账务处理该怎么做：
借：xxxx （红字）
贷：应缴税费---应缴增值税--进项税额转出 （红字）
再做
借：库存商品（红字）借：应交税金-进项税额（红字）贷：预付账款/应付账款（红字）
收到货款后，
借：银行存款贷：预付账款/应付账款
问题十：购买方收到红字发票账务怎么处理，怎么申报纳税 按税额转出进项税，收到退货款后连同红字发票确认收款
4、开具红字增值税专用发票后怎么处理
1、开了红字发票后，购买方开了开毁闭具红字增值税专用发票信息表，就要把红纤燃裂字发票的抵扣联、发票联给购买方。
2、开了红字发票后，购买方没有开具红字增值税专用发票信息表，购买方退回了抵扣联、发票联，就不要红字发票给购买方，把开具红字增值税专用发票信息表、退回的抵扣联、发票联，红字发票的抵扣联、发票联一段磨起做记账凭证。
5、收到对方开具的红字发票怎么处理
对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单磨逗尺转出,应填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中,请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出。1.收到红字票
借:原材料(红字)
借:应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)
贷:应付帐款(红字)
2.收到正确的发票
借:原材料
借:应交税费---应交增值税(进项税额)
贷:应付帐款
增值税红字票不需要认证
红字增值税专用发票开具规定
一、基本规定:
1、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的,应视不同情况按以下规定办理:
(1)开票当月,购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下,须将原发票联和抵扣联主动退还销货方。销货方如果未将记帐联作帐务处理,应在收到的发票联和抵扣联记帐联上注明“作废”字样,并依次粘贴在一起,作为扣减当期销项税额的凭证,下月领购专用发票时提交税务机关核查。未收到购买方退还的专用发票前,销货方不得扣减当期销项税额。(直接作废就可以)
(2)开票次月或以后月份,销货方已将记帐联作帐务处理,但购货方未作帐务处理,销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证;红字抵扣联和发票联不给购货方,与收回原抵扣联和发票联附在一起,作为开具红字专用发票的依据,下月领购专用发票时提交税务机关核查。
2 、销货方如发生退货、销售折让,但购货方已作帐务处理,不能退回原来的发票联、抵扣联时,处理如下:
(1)销货方在取得购货方主管税务机关的《进货退出及索取折让证明单》后,方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证,发票联、抵扣联交购货方作为扣减当期进项税额的凭证。购货方收到红字发票后,应视红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中扣减,造成不纳税或少纳税的,属于偷税行为。
(2)在未收回专用发票抵扣联及发票联,购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下,销货方一律不得作废已开具的专用发票。处理方法:购货方应按规定进行帐务处理并抵扣进项税额,然后进行退货处理,到主管税务机关开具进货退出及索取折让证明单,交销货方开具红字专用发票,购货方凭红字专用发票的发票联、抵扣联冲减进项税额。
《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》规定:销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联,不论是否已将记账联作账务处理,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
二、其他说明
1、根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条:开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明;发生销售折让的,在收回原发票并注明“作废”字样后,重新开瞎高具销售发票。
2、对于仅是发票票面错误,而不是销货退回需要开具红字发票的,在上级局未有明确前,暂比照销货退回开红字发票的规定来处理。
3、销货方开出发票,且已将抵扣联和指搏发票联交于购货方,但在次月初抄税时误点作废。应及时电话通知购货方。购货方如还没有认证,应将发票联和抵扣联退还销货方作为开具负数发票的凭证,然后开具蓝字发票;购货方如果已经认证,当月也不抵扣,等稽核系统协查处理时就不用进项转出和处罚了。
6、取得增值税红字发票怎么处理
一、正面回答
根据申请开红字发票通知书的通知单号开具红字发票，红字发票就是把之前销售冲回，最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。企业收到红字发票，涉及的已认证抵扣的增值税进项税额应当进行转出，通过应交税费，应交增值税科目进行核算。
二、详细分析
1、红字发票会计分录。借，应收账款贷，主营业务收入应交税费，应交增闭改敬值税，销项税。
2、开具正确的发票会计分录。借，应收账款贷，主营业务收入应交税费，应交增值税，销项税。
3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。
三、增值税红色发票是什么？
红字专用发轿慎票指企业在日常生产经营过程中，因发生销售货物退回或其他特殊事项时，由企业所开具的用于冲销销售收入金额或原有蓝字发票金额的增值税专用歼穗发票。
7、企业取得增值税红字发票如何处理
法律主观：处理1： 若发票未缴销，不需开具红字发票。 可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票的所有联次上注明“作废”字样，作为扣减当期劳务收入的凭证，然后按实收款项补开发票。 处理2： 若发票已缴销，需开具红字发票。 可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票联注明“作废”字样。 根据收回的发票开具红字发票，要求全部联次一次袭塌复写，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。
法律客观：《中华人民共和国发票没清管理办法实施细则》
第二十七条
开具发票后，如发生销货退回需开红字发枯禅前票的，必须收回原发票并注明x93作废x94字样或取得对方有效证明。
开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明x93作废x94字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。
8、收到购买方税务局开具的红字增值税专用发票通知单怎么处理
这里购买方指销货方，如果是销货方税务局开具的红字增值税专用发票通知，
购货方收到红字发票后，应视红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中 扣减，造成不纳税或少纳税的，属于偷税行为。
开具红字发票相关规定概述
开具红字增值税专用发票
1、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的，应视不同情况按以下规定办理：
(1)购买方在未付货款并且未作帐迅判腔务处理的情况下，须将原发票联和抵扣联主动退还销货方。销货方如果未将记帐联作帐务处理，应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记帐联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，作为扣减当期销项税额的凭证，下月领购冲散专用发票时提交税务机关核查。未收到购买方退还的专用发票前，销货方不得扣减当期销项税额。属于销售折让的，销货方应按折让后的货款重开专用发票。
(2)如果销货方已将记帐联作帐务处理，销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记帐联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。
2 、销货方如发生退货、销售折让，但购货方已将作帐务处理，不能退回原来的发票联、抵扣联时，处理如下：销货方在取得购货方主管税务机关的《进货退出及索取折让证明单》后，方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，发票联、抵扣联交购货方作为扣减当期进项税额的凭证。购货方收到红字发票后，应视红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中 扣减，造成不纳税或少纳税的，属于偷税行为。
《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》规定：销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联，不论是否已将记账联作账务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝亩衫字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
其他说明
根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条：开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明 “作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。对于仅是发票票面错误，而不是销货退回需要开具红字发票的，在上级局未有明确前，暂比照销货退回开红字发票的规定来处理。
9、退货取得红字发票。增值税进项税额转出如何作账务处理？
退货取得红字发票。增值税进项税额转出如何作账务处理？ 根据红字发票：
借：库存商品（原来进货做的科目） 原金额红字
贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出） 发票金额蓝字
贷：应付帐款 红字
其实，如果贵公司是首次购买税控设备的话，可以全额抵减税额，具体做法如下：
借：管理费用 490
贷：银行存款 490
借：应交税费-应交增值税（减免税款） 490
贷：管理费用 490
如果不是首次，则贵公司购入设备时，应该做如下分录，
借：管理费用 418.80
应交税费-应交增值税-进项税额 71.20
贷：应付账款 490
支付时，
借：应付账款 230
贷：现金（银行存款） 230
收到对方红字发票及重开发票后，
借：应付账款 490
借：管理费用 418.80（红字）
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 71.20
同时，
借：管理费用 196.58
应交税费-应交增值税-进项税额 33.42
贷：应付账款 230
因此，申报时有进项税额转出是正常的。
收到红字发票一般是退货、折让或者原进货发票开具错误，但原发票你企业已经入帐，无法退还给销货方而开具过《进货退出或索取折让证明单》，销货方凭证明单开具了负数发票，与进项税额转出无关，帐务处理与原发票入帐的分录一样，只不过用红数反映，冲减原来的凭证。
谁知道增值税进项税额转出账务如何处理？
增值税“进项税额转出”业务的账务处理
根据有关规定，在账务处理上，企业购入货物时即能分清其进项税额属不得抵扣项目的，应将其进项税额直接计入有关资产（劳务）的成本或损失中；原已确认为“应交税费——应交增值税（进项税额）”，后因改变货物用余额等原因，使进项税额不得抵扣的，应将其计入“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”。
1.原生产用的外购货物用于非增值税应税项目，如用于企业工程项目或无形资产研发等（用于生产用设备等固定资产除外）
借：在建工程
研发支出等（货物成本+进项税额） 贷：原材料等
应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2.外购货物发生非正常损失 借：营业外支出等（货物成本+进项税额） 贷：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额转出）
3.外购货物用于集体福利或者个人消费
企业决定以外购货物用于集体福利或者个人消费时
借：生产成本 制造费用 管理费用等
贷：应付职工薪酬——非货币性福利（货物成本+进项税额） （2）实际发放外购货物时裤缺弊 借：应付职工薪酬——非货币性福利 贷：库存商品等 外购货物时涉及的运费，且已按运费的7%计算并确认了进项税额的，在发生上述业务时，应将该进项税额一同予以转出。
应做“进项税额转出”
冲减进项税
作到进项税额转出科目的情况：企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失)，以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等)
1、你的分录是正确的。
2、如果该库存已经销售，转出的时候可以直接增加主营业务成本，如果还没有销售，转出的时候增加该产品的库存成本。
3、没有其他月末处理事项。
是当月就在账上做进项税转出，红字发票来后，附在这个凭证后面胡族。
进项税额转出的账务处理 1.不做纳税调整
借:应交税金-应交增殖税-已交税金
贷:应交税金-应交增殖税-进项税额转出
补缴税金
借:应交税金-应交增殖税-进项税额转出
贷:银行存款
2.做纳税调整
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
借：应交税金-应交增值税-进项税额转出
贷：银行存款
借：应交税金-应缴所得税
贷：以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
10、收到红字发票怎么处理？
1、报税:如果是收到红字发票的话,只要在申报国税报表"增值税纳税申报表附列资料(表二)"里,红字专用发票通知单注明的进项税额的时候填具进项税额转出的额即可,此处填好之后就会自动在"增值税申报表"里的进项税额转出出现的.
2、入账:
借:原材料/库存商品(红字)
应交税金-应交增值税-应交进项税额转出(红字)
贷:应付账款(红字)
对申请开具红字发票的,其进项税额首晌闹转出应凭税务机关出具的通知者罩单转出,应填入"红字专用发票通知单注明的进项税额"栏中,请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出.
报税系统接收红字发票信息的具体方法是:WINDOWS版开票软件开具的负数发票报税时,除发票代码、发票号码、金额、税额、购货方纳税识别号、销货方纳税识别号和开票日期七项数据外,同时传递负数发票对应正数发票的发票代码和发票号码.因金税卡中只存储七项数据,所以将负数发票对应蓝字发票的代码和号码存储在购方税号处.
收到红字发票后的会计分录可以在进项税中体现,个人认为:借:原材料应交税金–进谨稿项税贷:应付账款借:应交税金–进项税转出贷:应交税金–进项税.