1、代理出口如何退税?
退税流程：
委托企业(生产企业)和受托企业(出口企业)签订代理出口协议后，由受托企业报关并办理出口收汇核销，开具出口发票，把退税联及记账联交给委托方退税和记账用，在报关出口之日起(报关单日期为准)，30天内由委托方到主管税务机关办理退税认定(第一次业务)，60天内由受托方到其主管退税机关办理代理出口货物证明，90天内委托方到主管税务机关申请退税。
退税（Taxrebate）是指国家按规定对纳税人已纳税款的退还，优惠退税是税收支出的一种形式，即国家为鼓励纳税人从事或扩大某种经济活动而给予的税款退还。
通常包括出口退税、再投资退税、复出口退税、溢征退税等多种形式。2008年国际金融危机以来，我国大幅提高出口退税率。
出口产品退（免）税，简称出口退税，其基本含义是指对出口产品退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的产品税、增值税、营业税和特别消费税。出口产品退税制度，是一个国家税收的重要组成部分。
出口退税主要是通过退还出口产品的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口创汇。
1985年3月，国务院正式颁发了《关于批转财政部〈关于对进出口产品征、退产品税或增值税的规定〉的通知》，规定从1985年4月1日起实行对出口产品退税政策。1994年1月1日起，随着国家税制的改革，中国改革了已有退还产品税、增值税、消费税的出口退税管理办法，建立了以新的增值税、消费税制度为基础的出口货物退（免）税制度。
2、代理退税是什么服务
以自营名义出口代理申报退税是部分外贸企业、外贸综合服务企业提供退税服务的一种方式。这种业务模式涉及到多方主体，合同既有代理合同也有购销合同，如何认定各类合同的效力，在民扮好雀商事案袜正件中，代办出口厅早退税的一方如何保证自身利益，强化业务风控？我们将从一则案例入手进行分析，供大家参考！
3、垫付退税是什么意思？怎么操作的？
垫付退税一般是指工厂和代理出口的外贸公司之间发生的业务，工厂卖货物给专外贸代理公司，属同时工厂需要开具增值税发票给外贸公司，之后外贸公司将货物实际出口后按手续办理相应的退税手续。退税需要一般要3个月，垫付退税就是外贸公司先把退税款给工厂。退税率按国家规定，每种货物不同的退税率。
4、代办退税——外综服企业
外综服企业接受代办退税需要做啥??写税上一篇推文已经写了生产企业委托外综服企业代办退税生产企业需要做的事情，那么我们来思考一下外综服企业接受了生产企业的委托，外综服企业需要做什么事情呢??
Part1与生产外贸综合服务合同
综服企业应与生产企业签订外贸综合服务合同(协议)，约定由综服企业提供包括报关报检、物流、代办退税、结算等在内的综合服务，并明确相关法律责任，同物拆亮时指定代办退税的开户银行和账号。
注1:外贸综合服务合同(协议)必须包括“报关报检、物流、代办退税、结算”五大服务在内，缺一不可。
注2:合同(协议)指《合同法》认可的合同，包括纸质、电子等。
注3:综服企业代国内生产企业办理出口退(免)税事项需同时符合下列条件的:一是符合商务部等部门规定的综服企业定义(符合商贸函〔2017〕759号文定义)并向主管税务机关备案。二是企业内部已建立较为完善的代办退税内部风险管控制度并已向主管税务机关备案。
Part2综服企业出口退(免)税备案
(已经办理过出口退(免)税备案的外贸综合服务企业不需要重复办理，可跳过此步骤)
综服企业应于首次申报出口退(免)税前，持相关资料到主管税务机关办理出口退(免)税备案手续。
Part3综服企业代办退税情况备案
综服企业办理出口退(免)税备案后，在为每户生产企业首次代办退税前，向其所在地主管税务机关报送《代办退税情况备案表》，同时将下列资料留存备查:
(一)与生产企业签订的外贸综合服务合同(协议)。
(二)每户委托代办退税生产企业的《代办退税情况备案表》。
(三)综服企业代办退税内部风险管控信息系统建设及应用情况。
注1:综服企业对代办退税的每户生产企业均需要按规定向主管税务机关办理代办退税备案，且需要在为每户生产企业首次代办退税业务前进行备案。《代办退税情况备案表》中可同时备案多户生产企业。
注2:综服企业应据实填写《代办退税情况备案表》，内容与相应生产企业的《代办退税情况备案表》内容需保持一致，并与留存备查的合同(协议)资料一致。
注3:《代办退税情况备案表》内容发生变化时，如“外贸综合服务合同(协议)号码”、“代办退税账户”等事项发生变更时，综服企业应自发生变化之日起30日内重新报送该表。
注4:综服企业首次办理代办退税备案时，应将企业代办退税内部风险管控制度一次性报主管税务机关。
Part4综服企业申报代办退税
(一)综服企业取得生产企业开具的代办退税专用发票后御吵，应按规定进行认证，并填入增值税纳税申报表附表二“待抵扣进项税额”栏次。
(二)综服企业应参照外贸企业出口退税申报相关规定，向主管税务机关单独申报代办退税，报送《外贸综合服务企业代办退税申报表》、代办退税专用发票(抵扣联)和其他申报资料。
(三)综服企业向其主管税务机关申报代办退税，应退税额按代办退税专用发票上注明的“金额”和出口货物适用的出口退税率计算。
应退税额=代办退税专用发票上注明的“金额”×出口货物适用的出口退税率
注1:代办退税专用发票不得作为综服企业的增值税扣税凭证，也不能用于自营出口申报出口退税，只能用于代办退税业务。如发现抵扣的，应当进行进项税额转出。
注2:综服企业可从事自营出口、代理出口、代办退税三种不同类型的出口业务，在办理出口退(免)税申报时，每个月可同时申报不同类型的出口退(免)税，但不同类型的出口退(免)税应分开申报。
Part5履行代办退税内部风险管控职责
综服企业应履行代办退税内部风险管控职责，严格审核委托代办退税的生产企业生产经营情况、生产能力及出口业务的真实性。代罩宽办退税内部风险管控职责包括:
(一)制定代办退税内部风险管控制度，包括风险控制流程、规则、管理制度等。
(二)建立代办退税风险管控信息系统，对生产企业的经营情况和生产能力进行分析，对代办退税的出口业务进行事前、事中、事后的风险识别、分析。
(三)对年度内委托代办退税税额超过100万元的生产企业，应实地核查其经营情况和生产能力，核查内容包括货物出口合同或订单、生产设备、经营场所、企业人员、会计账簿、生产能力等，对有关核查情况应有完备记录和留存相关资料。
(四)对年度内委托代办退税税额超过100万元的生产企业，应进行出口货物的贸易真实性核查。核查内容包括出口货物真实性，出口货物与报关单信息一致性，与生产企业生产能力的匹配性，有相应的物流凭证和出口收入凭证等。每户委托代办退税的生产企业核查覆盖率不应低于其代办退税业务的75%，对有关核查情况应有完备记录和留存相关资料。
代办退税的出口业务有按规定应予追回退税款情形，如果综服企业未能按规定履行其职责，且生产企业未能按规定将税款补缴入库的，综服企业应当承担连带责任，将生产企业未能补缴入库所涉及的税款进行补缴。
Part6资料留存备查和单证备案
(一)综服企业应对履行职责的详细记录等信息和每笔代办退税出口业务涉及的合同(协议)、凭证等资料，规范装订、存放、保管并留存备查，保管期限按现行涉税资料保存10年。
(二)综服企业对代办退税的出口业务，应参照外贸企业自营出口业务有关备案单证的规定进行单证备案，由综服企业代生产企业进行收集并备案管理，保存年限为5年。
Part7出口分类管理类别的动态调整
综服企业代办退税存在下列情形的，综服企业主管税务机关应自发现之日起 20 个工作日内，调整其出口企业管理类别:
(一)连续12个月内，经审核发现不予退税的代办退税税额占申报代办退税税额5%以上的，管理类别下调一级。
(二)连续12个月内，经审核发现不予退税的代办退税业务涉及的生产企业户数占申报代办退税生产企业户数3%以上的，管理类别下调一级。
(三)连续12个月内，被认定为骗取出口退税的代办退税税额占申报代办退税税额2%以上的，管理类别调整为四类。
注1:“连续12个月内”指当月向前追溯12个连续自然月份的累积，如201711-201810，201712-201811，以此类推。
Part8不得从事代办退税业务的规定
综服企业连续12个月内被认定为骗取出口退税的代办退税税额占申报代办退税税额5%以上的，36个月内不得按照本公告规定从事代办退税业务。
上述36个月，自综服企业收到税务机关书面通知书次月算起，具体日期以出口货物报关单注明的出口日期为准。
注1:综服企业被停止代办退税资格时，自营和代理出口可按外贸企业继续享受对应政策。
Part9应承担的法律责任
代办退税的出口业务，如发生骗取出口退税等涉税违法行为的，生产企业应作为责任主体承担法律责任。综服企业非法提供银行账户、发票、证明或者其他方便，导致发生骗取出口退税的，对其应按照《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第九十三条的规定进行处罚。
综服企业发生参与生产企业骗取出口退税等涉税违法行为的，应依法承担相应法律责任，且36个月内不得按照本公告规定从事代办退税业务。
上述36个月，自综服企业收到税务机关行政处罚决定(或审判机关判决、裁定文书)次月算起，具体日期以出口货物报关单注明的出口日期为准。
Part10综合服务收入的申报纳税
综服企业向生产企业代为办理报关、报检、物流、退税、结算等综合服务取得的收入，应按规定申报缴纳增值税。
5、出口退税是怎么代理的
法律分析：1、委托代理出口退税，1995 年7月1日起由受托方办理退税改由委托方办理退税，受托方向委托方提供“代理出口货物证明”。在一般情况下，《代理出口货物证明》由受托代理出口企业在代理出口货物已实际结汇后，到主管出口退税的税务机关办理。税务机关应及时录入证明的有关内容，并与有关电子数据核对无误后出证。2、代理出口是指外贸企业或其他出口企业，受委托单位的委托，代办出口货物销售的一种出口业务。代理出口业务的特点是，受托单位对出口货物不作进货和自营出口销售的帐务处理，不负担出口货物的盈亏。在代理出口业务中受托方收取一定比例的手续费。委托企业属自营出口销售。
法律依据：《出口退税稽核工作规则》 第十条（一）稽核员在受理企业申报出口退税单证时，必须建立申报单证的签收制度（包括时间、份数等内容），以防止单证丢失。
（二）稽核员对出口企业申报的有关退税凭证和申报软盘在收到后3个工作日内必须提出稽核或处理意见。在清算和检查期间，可视情况酌定。
6、个税代办退税是真的吗
个人所得税也可以委托他人代办，个人所得税退税的办理方式：
(一)自行办理年度汇算。
(二)通过取得工资薪金或连续性取得劳务报酬所得的扣缴义务人代为办理。纳税人向扣缴义务人提出代办要求的，扣缴义务人应当代为办理，或者培训、辅导纳税人通过网上税务局(包括手机个人所得税APP)完成年度汇算申报和退(补)税。由扣缴义务人代为办理的，纳税人应在4月30日前与扣缴义务仔闹人进行书面确认，补充提供其上年度在本念锋罩单位以外取得的综合所得收入、相关扣除、享受基谈税收优惠等信息资料，并对所提交信息的真实性、准确性、完整性负责。
(三)委托涉税专业服务机构或其他单位及个人(以下称“受托人”)办理，受托人需与纳税人签订授权书。
7、代理退税违法吗？退税是如何操作的？
代理出口退税公司是否合法在通常的情况下，其实代理出口退税是合法的，国家目前没有什么规定是说代理/委托出口退税是不允许的，是违法的，只要你是按国家正规的出口退税流程进行退税是可以的。
代理镇虚退税违法吗?退税是如何操作的?
外贸公司代理出口的退税流程。
1.外贸出口企业必须开立基本账户，核实账户，美元账户的银行账户。
2.外贸出口企业必须到外汇管理局办理企业名单登记。(有关事宜请访问外汇管理局网站)
3.报关出口后45天左右取得报关单，报关单到电子口岸申报提交，并下载报关单信息。
4.最好在获得报关预录单信息后发放购买增值税专用发票，因为获得的增值税专用发票必须与报关单上的信息一致，并在扣除联合认证系统中认证并通过。
5.当银行收入申报表(上有申报号)收到所敬神有付款并结算外汇时，有专门的增值税发行。票证并通过，有御稿燃资质的出口发行。票、下载报关单信息、出口收入记账凭证和结转成本记账凭证，可到出口退税软件进行预申报输入(导入报关单信息和输入操作)，制作预申报信息U盘文件到国家税务出口退税部门进行预申报。
6.预申报通过后，回来处理反馈信息。如果没有问题，将正式申报、报表和U盘文件转移到国家税务退税部门进行正式申报。正式申报成功后，出口退税将在两到三个月内收到。不退税的部分转移成本。
退税需要注意的事项:
必须有完整的文件，必须收取付款(特殊情况有特殊规定，如信用证等)，购买增值税专用发票。发票上的名称、规格、数量。单位必须与报关单上的信息一致，如果单位不一致，也应在报关单上有标志，并有增值税进项税专用发票。出口退税必须通过认证，否则不能退税。
8、个税申请退税是怎么回事
个人所得税退税申报的意思就是在税务机关进行汇算清缴的过程中,对发现有多交个人所得税的这部分纳税义务人,当事人主动提出退税申请的税务机关可以通过网上税务局退回多交的过税,个税的汇算清缴工作都是在年底才进行的。一、个人所得税申报退税是什么意思?
1、个人所得税退税的意思就是在税务局进行汇算清缴的过程当中,发现有一部分人多交个人所得税的话,在当事人提出退税申请的情况下,税务机关会依法退回多交的个人所得税,因为很多可以专项扣除的费用都是在年底的时候统一进行汇算清缴的。
2、办理个人所得税退税的方式主要有:
(一)自行办理年度汇算。
(二)通过取得工资薪金或连续性取得劳务报酬所得的扣缴义务人代为办理。纳税人向扣缴义务人提出代办要求的,扣缴义务人应当代为办理,或者培训、辅导纳税人通过网上税务局(包括手机个人所得税APP)完成年度汇算申报和退(补)税。由扣缴义务人代为办理的,纳税人应在4月30日前与扣缴义务人进行书面确认,补充提供其上年度在本单位以外取得的综合所得收入、相关扣除、享受税收优惠等信息资料,并对所提交信息的真实性、准确性、完整性负责。
(三)委托涉税专业服务机构或其他单位及个人(以下称“受托人”)办理,受托人需与纳税人签订授权书。
扣缴义务人或受托人为纳税人办理年度汇算后,应当及时将办理情况告知纳税人。纳税人发现申报信息存在错误的,可以要求扣缴义务人或受托人办理更正申报,也可自行办理更正申报。
二、个人所得税退税的流程是什么?
第一步:准备申报
安装个人所得税软件,打开软件后,先进行注册登录,进入年度汇算:首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】;
1)进入申报界面后,填报方式有【使用已申报数据填写】 和【自行填写】两种选择。
2)为了方便申报,推荐大家选择【使用已申报数据填写】,税务机关已按一定规则预填了部分申报数据,大家只需确认即可。
3)选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后,系统提示【标准申报须知(使用已申报数据)】,点击“我已阅读并知晓”,开始年度汇算申报。
第二步:确认信息
需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认
第三步:填报数据
确认预填的收入和扣除信息无误,可直接点击【下一步】。
第四步:计算税款
数据系统将自动计算您本年度综合所得应补(退)税额
第五步:提交申报
确认结果后,点击【提交申报】即可。
第六步:退(补)税
如存在多预缴税款,可选择【申请退税】。
出现多交个人所得税的这种状况其实也很正常,因为个人所得税当中的一些专项扣除费用要等到年底,纳税义务人员自己才能计算出来,在疫情期间,我国第一次使用汇算清缴方式办理退税。
9、出口企业自己退税和代理退税有什么区别
区别如下：
1、出口企业自己退税首先要有专业的财务团队对出口退税流程非常熟悉。退税流程操作经验丰富。如果是新企业退税金额比较高的这种税局调函可能性100%，退税时间非常久，像不发函的情况下最少都要3个月左右才能拿到退税款，如果发函了退税时间就相应延长很多。
2、代理退税可以帮企业解决很多问题。专业的退税团队管控退税流程，帮你做好退税资料。最少节省2个财务工资。专人上门跟进指导每个退税流程及环节注意事项，提前控制退税风险，100%拿到退税款。可代垫退税款，最快3天可以拿到钱，解决资金周转问题。
(9)代办退税是什么意思扩展资料
出口企业要自己退税首先要有一个展业的财务团队。退税操作时间长，退税款拿到的慢。退税环节没人指导，容易出现错误。退税时间过长，资金周转困难。
企业出口退税流程：
1. 有关证件的送验及登记表的领取。企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。
2. 退税登记的申报和受理。企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。
3. 填发出口退税登记证。税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。
4. 出口退税登记的变更或注销。当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。