1、小规模纳税人跨年红冲发票后需要退税,增值税申报表如何填
小规模纳税人跨年红冲发票后需要退税，应在增值税申报表的第一页的“货物及加工修理渣凯修配劳务、服务及无形资产本期进项税额”栏中填写腔亮，若是红字发票，则应在末页的“如圆唤销项税额减征额”填写“红冲红字发票”及金额。
您好，亲，很高兴帮您解答问题！
增值税附表二是对外贸出口退税余唯企业填写的申报表，具体填写要求如下：
一、填表依据：
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十三条第五款的规定，外贸出口企业应当按照本表的要求，填制增值税附表二，申报外贸出口退税情况。
二、填表内容：
1、第一栏：填写出口企业的纳税人识别号；
2、第二栏：填写出口企业的名称；
3、第三栏：填写出口企业的货物出口日期；
4、第四栏：填写出口企业出乎毁含口货物的名称、规格型号、数量、单位；
5、第五栏：填写出口企业出口货物的单价；
6、第六栏：填写出口企业出口货物的金额；
7、第七栏：填写出口企业出口货物的出口目的国/地区；
8、第八栏：填写出口企业出口货物的出口口岸；
9、第九栏：填写出口企业出口货物的出口报关单号；
10、第十栏：填写出口企业出口货物的岁笑退税金额；
11、第十一栏：填写出口企业出口货物的备注信息。
3、出口退税可以跨年度吗
跨境出口退税申报应注意以下几个问题:
弊兄 一、外贸企业。
1.每一年的出口退税都要分别申报,不同年度的出口退税不能单独存放在一个申报年月。
2.所属期和申报年度。
归属期指进入退税申报系统的“当前所属期”,其填写规则如下:
当申报不同年度的退税时,前一年出口的,其所属期适用上一年12月份的,如2021年出口的,进入申报系统时的所属期应填写202112;2020年度出口的,应填写202012。或以出口月为所属期(视各地税务机关规定);当年的出口使用本年度的:
比如:2021年4月出口的,在2022年申报退税的时候,它可以是202112,或者是202104。
根据以上规定,所属期只是为了保证默认申报年月的准确性,也可以不管此所属期但输入明细数据时要确保申报年月按上述规则填写。
如采用线型或单一窗口版,进入时没有所属期一说,而是在生成明细数据或人工输入时出现申报年月份。
3.批次:
如跨年申报上年出口业务时,未一次申报完毕,应分批申报。它是202112,第一次申报是001,第二次申报是002,如此下去就可以推论到...
4.联系编号:
关联编号的编制规则是6位年月+3位批号+8位流水号。如果2022年1月申请出口退税,申报年月为202112,第一批申报时,批号为001,关联号为202112001000000000。如本申报年月二次申报,关联号码从20211200200000001开始向下排列。
二、企业生产。
生产型企业在跨年申报退税时,可以将上一年度和本年度出口拍卜者业务置于一个所属期,而不分是否申报上一年度出口业务。
所属期
生产型企业所属期直接按照纳税所属期填写。如果在2022年1月申报期申报,纳税所属期为202112,退税袭薯系统所属期填写202112;2月申报期申报期申报,退税申报系统将填写202201,退税申报系统将于2月1日完成。
注意:如使用线版或单一窗口版,进入时没有所属期,而是在生成明细数据或手动输入时出现所属期。
特殊情况:使用离线版本的,当年度申报前一年及以上出口业务退税时,申报系统的所属期应为上年度,明细数据在输入或生成明细数据时再修改为增值税所属期。
4、外贸企业出口退税时，增值税纳税申报表应该怎么填？
值税纳税申报表填表说明
1、“发票起止号码”是指填写在本张表格中的发票（包括专用发票与普通发票）的起始及截止号码。
2、“（共 页、第 页）”分别是指《增值税普通发票使用明细表》共有几页，本张表格是其中的第几页。
3、《增值税专用发票使用明细表》的“发票类别”栏：纳税人使用的增值税专用发票按《国家税务总局关于开展增值税专用发票计算机稽核工作的通知》规定的编码填写。
即：第一位代表发票版本的语言文字，分别用1、2、3、4代表中文、中英文、藏文、维文；第二位代表是几联发票，分别用4、7表示四联、七联；第三位代表发票的金额版本号，分别有1、2、3、4表示万元版、十万元版、百万元版、千万元版，第三位为0表示电脑发票。
《增值税普通发票使用明细表》的“发票类别”栏空格不填。
4、“购货单位名称”栏应填写全称。
5、“货物或应税劳务名称”栏应按货物或应税劳务的具体名称填写。
(4)跨年的外贸退税怎么填写扩展资料：
为贯彻落实党中央、国务院关于减税降费的决策部署，进一步优化纳税服务，减轻纳税人负担，现将调整增值税纳税申报有关事项公告如下：
一、根据国务院关于深化增值税改革的决定，修订并重新发布《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》《增值税纳税申报表附列资料（一）》《增值税纳税申报表附列资料（二）》《增值税纳税申报表附列资料（三）》《增值税纳税申报表附列资料（四）》。
二、截至2019年3月税款所属期，《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第13号）附件1中《增值税纳税申报表附列资料（五）》第6栏“期末待抵扣不动产进项税额”的期末余额，可以自本公告施行后结转填入《增值税纳税申报表附列资料（二）》第8b栏“其他”。
5、外贸企业出口退税跨年了所属期怎么写
外贸企业出口退税的所属期按报关单上的出口日期填写。不管是否跨年。报关单上的出口日期是哪年哪月，所属期就是哪年哪月。
现在新的出口退税政策规定，当年报关单上的出口日期最后的申报期限都是次年的4月30日之前。取消了延期申报制度，取消了核销单。
所以，如果你的报关单是2012年1月或12月的所属期，申报结止日期都是2013年4月30日之前。比如你的报关单上的出口日期是2012年10月*日，那所属期就是2012年10月。
6、外贸企业如何申报退税
外贸企业出口退税流程
一、外贸企业应在货物报关出口之日起90日内，准备以下出口退税单证，用于出口退税申报。主要包括：
1、出口货物报关单(出口退税专用)；
2、出口形式发票（INVOICE）；
3、购进货物的增值税专用发票(抵扣联，并应自开票之日起3个月内办理认证手续)或分批单；
4、外汇核销单(出口退税联)；
5、主管税务机关要求提供的其他资料。
二、外贸企业应在货物报关出口后，及时取得出口货物报关单，并登录电子口岸，查询比对出口信息与纸质报关单是否一致。若一致，应在每个工作日的上午8：00至下午16：00向国税局提交电子信息。
三、根据主管税务机关要求，使用指定的外贸企业出口退税申报软件录入出口退税信息，生成出口退税申报数据，传递至软盘。
四、整理、装订出口退税报表、单证成册，在规定的申报时间内办理出口退税正式申报。若申报数据准确、单证无误、报表一致，则通过审核，转入审批环节；若存在需要调整、更正的数据或单证及报表，则应按主管税务机关的要求进行处理。
五、对于已经审批完毕的出口货物，主管税务机关将按法定程序办理退库手续。外贸企业应根据银行退转的出口退税退付凭证进行账务处理，至此申报完毕。附：外贸企业出口退税申报录入的操作流程基本要求：
1、申报软件：外贸企业出口退税申报系统10.0版（该软件从本网站下载、安装，并进行系统维护，之后方可操作使用）
2、申报系统安装路径：c:/出口退税/出口退税申报系统10.0版
3、拷取或下载认证发票信息的保存路径：A:/出口退税/认证发票信息
4、网上下载预审反馈信息的保存路径：c:/出口退税/审核反馈信息(注：以上内容可以根据个人习惯自行设置，出口退税税种仅指增值税,以下仅指出口退税申报而不包括单证申报,由于出口退税远程申报系统和出口退税申报软件的不断更新，以下内容可能会存在变动的地方，请注意查询最新通知。)
第一步：进入外贸企业出口退税申报系统10.0版，所属期为200901
第二步：录入出口退税出口明细数据：
选择“基础数据采集/出口明细申报数据录入”，
点击“新增”，关联号：2009010001（共10位200901为年月00001为录入序号），
部门代码、部门名称：企业没有分部核算，则此为空
申报年月：当月申报的批次数。第1次申报为01（2位），也可输入1后回车生成
申报批次：当月申报的批次数。第1次申报为01（2位），也可输入1后回车生成
序号：同一关联号下多项进货的顺序号，0001（4位），也可输入1后回车生成
进料登记册号：非进料加工业务，此处为空
出口发票号：出口形式发票（INVOICE）的号码
报关单号：报关单上海关编号的后9位+0+报关单上列示的出口商品项号(01)共12位
出口日期：报关单上的出口日期
美元离岸价：出口商品的出口美元离岸价，币种及成交方式不一致的，需要换算。
核销单号：见报关单上的批准文号
商品代码：出口商品的商品编号
商品名称：系统根据以上商品编号自动生成
单位：系统根据以上商品编号自动生成
出口数量：报关单上出口商品的数量
实退税数量：系统自动生成
平均单价：同上
出口进货金额：同上
退税率：同上
退增值税税额：同上
退消费税税额：同上
代理证明号：“代理出口证明”的编号+01
远期收汇证明：远期收汇证明的编号
第四步：录入出口退税购进明细数据
选择“基础数据采集/进货明细申报数据录入”，点击“增加”
关联号：2009010001（10位）
税种：V(此处仅指增值税)
部门代码、部门名称：企业没有分部核算，则此为空
申报年月：系统根据所属期自动填，如2009年1月，则填200901（6位）
申报批次：当月申报的批次数。
第1次申报为01（2位），第2次申报为02，依次类推
序号：同一关联号下多项进货的顺序号，0001（4位），依次类推
发票号码：购进货物的增值税专用发票右上角的数字（8位），回车后自动生成以下项目 发票代码：系统根据读入的认证发票信息自动生成
进货凭证号：同上 分批批次：同上供货方纳税号：同上.
发票开票日期：同上
商品代码：此票货物对应出口报关单上的编号，回车后自动生成以下项目
商品名称：系统自动生成单位：同上
数量：根据购进增值税专用发票或分批单位上本次申报数量来填写，注意保证单位同以上单位一致
计税金额：系统根据读入的认证发票信息自动生成，如果是分批单时，此处要填分批单上本次申报金额。
法定征税税率：同上税额：同上退税率：系统自动生成可退税额：同上专用税票号：无则空
第五步：初审
7、外贸退税流程及方法
一、正面回答
外贸退税流程及方法：
1、下载外贸企业出口退税申报系统和出口退税网，安装后通过系统维护进行企业信息设置；
2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核；
3、取得增值税发票后在发票开票日期30天内，在国税局进行发票信息认证；
4、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份；并生成退税申报软盘，软盘中应该有12个文件，并在生成好的退税软盘上写上企业的名称和海关代码；
5、准备退税申报资料，到退税科正式申报退税。
二、分析
外贸企业出口退税是指外贸企业以及实行外贸企业财务制度的工贸企业收购货物出口，其出口销售环节的增值税免征。外贸企业先征后退的计算方法，外贸企业以及实行外贸企业财务制度的工贸企业收购货物出口，其出口销售环节的增值税免征等。
三、外贸退税怎么算
当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）；免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额；免抵退税额抵减额＝免税购进原材料价格×出口货物退税率。