1、谁能通俗地解释下出口退税的含义
出口退税就是对于在国内产生加工，制造等环节产生的增值税，营业税等成本，进行退还补贴，以使本国企业能够在国际贸易中更具有竞争力。
出口退税的目的在于鼓励企业出口，并且减轻企业出口货物在国内增值税环节所承担的税负，使其能够以更低的价格打入国际市场，增强商品的竞争力。
出口退税并不是单纯地对所有商品的增值税都实行全额退还，而且有一点要注意的是，出口环节并不是“免税”，而是“零税率”。这两者的区别在于，免税不存在计算“进项-销项”的过程，因为销项根本不存在。出口退税还有“退税率”这一说法，而不同商品的出口退税率并不总是等于其增值税税率。
资料补充：出口退税条件
（1）必须是增值税、消费税征收范围内的货物。增值税、消费税的征收范围，包括除直接向农业生产者收购的免税农产品以外的所有增值税应税货物，以及烟、酒、化妆品等11类列举征收消费税的消费品。
之所以必须具备这一条件，是因为出口货物退（免）税只能对已经征收过增值税、消费税的货物退还或免征其已纳税额和应纳税额。未征收增值税、消费税的货物（包括国家规定免税的货物）不能退税，以充分体现"未征不退"的原则。
（2）必须是报关离境出口的货物。所谓出口，即输出关口，它包括自营出口和委托代理出口两种形式。区别货物是否报关离境出口，是确定货物是否属于退（免）税范围的主要标准之一。凡在国内销售、不报关离境的货物，除另有规定者外，不论出口企业是以外汇还是以人民币结算，也不论出口企业在财务上如何处理，均不得视为出口货物予以退税。
对在境内销售收取外汇的货物，如宾馆、饭店等收取外汇的货物等等，因其不符合离境出口条件，均不能给予退（免）税。
（3）必须是在财务上作出口销售处理的货物。出口货物只有在财务上作出口销售处理后，才能办理退（免）税。也就是说，出口退（免）税的规定只适用于贸易性的出口货物，而对非贸易性的出口货物，如捐赠的礼品、在国内个人购买并自带出境的货物（另有规定者除外）、样品、展品、邮寄品等等，因其一般在财务上不作销售处理，故按照现行规定不能退（免）税。
（4）必须是已收汇并经核销的货物。按照现行规定，出口企业申请办理退（免）税的出口货物，必须是已收外汇并经外汇管理部门核销的货物。
国家规定外贸企业出口的货物必须要同时具备以上4个条件。生产企业（包括有进出口经营权的生产企业、委托外贸企业代理出口的生产企业、外商投资企业，下同）申请办理出口货物退（免）税时必须增加一个条件，即申请退（免）税的货物必须是生产企业的自产货物或视同自产货物才能办理退（免）税。
2、出口退税有什么好处？什么样的企业满足这个？
一、出口退税是什么？
出口退税是指在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税，即出口环节免税且退还以前纳税环节的已纳税款。
作为国际通行惯例，出口退税可以使出口货物的整体税负归零，有效避免国际双重课税。
出口退税分为两种：
1. 第一种是退还进口税，即出口产品企业用进口原料或半成品，加工制成产品出口时，退还其已纳的进口税；
2. 第二种是退还已纳的国内税款，即企业在商品报关出口时，退还其生产该商品已纳的国内税金。
实施出口退税有利于增强本国商品在国际市场上的竞争力，此方法为世界各国所采用。
二、出口退税的好处
从企业的角度来看，首先退税可以增加其出口收入，有时候企业出口商品的利润大多数就是出口退税收入；其次，正因为有了国家的退税，有些企业可以将产品按成本价出口，这样大大增加了其产品在国际市场上的竞争力；最后，在价格上占据了优势，当然就很容易拥有大量的市场份额。
从国家的角度来说，出口退税主要是鼓励企业出口，国家通过退还出口货物在国内已纳的增值税等税款来使本国产品以不含税的价格进入国际市场，增强产品的国际竞争力，最终可形成大量的出口创汇。
国家将出口货物出口前在国内生产、流通环节实际承担的增值税、消费税，在货物报关出口后退还给出口企业，使出口货物以不含税价格进入国际市场，避免国际双重课税。因为外国会对我们卖过去的商品征收增值税和关税，所以我们出口的时候税负要为零，这样即使被国外征一道税，也能公平地在国际上进行商品竞争。
三、哪些企业可以出口退税？
1. 具有外贸出口经营权并承担国家出口创汇任务的企业，经过经贸主管部门批准，享有独立对外出口经营权的中央和地方外贸企业、工贸公司和部分工业生产企业。
2. 委托出口的企业主要指具有出口经营权的企业代理出口，承担出口盈亏的企业。
2021年海南自贸港外贸出口退税是什么？对企业有什么好处？
四、出口退税的范围和条件
我国出口的产品，凡属于已征或应征产品税、增值税和特别消费税的产品，除国家明确规定不予退还已征税款或免征应征税款。
出口产品具备以下三个条件：
1. 必须是属于产品税、增值税和特别消费税范围的产品；
2. 必须报关离境。所谓出口，即是输出关口。这是区分产品是否属于应退税出口产品的主要标准之一，以加盖海关验讫章的出口报关单和出口销售发票为准；
3. 必须在财务上做出口销售。
此外，也有一些特别批准退税的产品：
1. 外轮供应公司销售给外轮，远洋货轮和海员的产品；
2. 对外修理、修配业务中所使用的零配件和原材料；
3. 对外承包工程公司购买国内企业生产的，专门用于对外承包项目的机械设备和原材料，在运出境外后，凭承包单位出具的购货发票、报关单、报关单办理退税；
4. 国际招标、国内中标的机电产品。
以下的出口产品无论如何都不予退税：
1. 出口的原油；
2. 援外出口产品；
3. 国家禁止出口的产品；
4. 出口企业收购出口外商投资的产品；
5. 来料加工、来料装配的出口产品；
6. 军需工厂销售给军队系统的出口产品；
7. 军工系统出口的企业范围；
8. 对钻石加工企业用国产或进口原钻石加工的钻石直接出口或销售给外贸企业出口；
9. 齐鲁、扬子、大庆三大乙烯工程生产的产品；
10. 未含税的产品；
11. 个人在国内购买、自带出境的商品。
五、外贸企业“先征后退”的计算方法
1. 外贸企业以及实行外贸企业财务制度的工贸企业收购货物出口，其出口销售环节的增值税免征；
2. 其收购货物的成本部分，因外贸企业在支付收购货款的同时也支付了生产经营该类商品的企业已纳的增值税税款，因此，在货物出口后按收购成本与退税率计算退税退还给外贸企业；
3. 征、退税之差计入企业成本；
4. 外贸企业出口货物增值税的计算应依据购进出口货物增值税专用发票上所注明的进项税额和退税率计算。
其计算公式为：应退税额=外贸收购不含增值税购进金额×退税率
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六、外贸企业出口退税流程
同样是出口，生产企业要走免抵退流程，而外贸企业则相对简单一些，一般是出口环节免销项税并且退还进项税；也有只免不退的，比如没有进项税额的小规模纳税人，或者本身产品是免税；还有不免不退的，就是那些禁止出口的产品。
七、海南自贸港出口退税政策的优势
海南实施启运港退税政策，将出口退税环节提前，有利于缩短企业退税周期，提高企业揽货能力和资金周转率，降低企业资金占用成本。也是进一步优化营商环境，吸引更
3、外贸公司是怎么靠退税挣钱的
1。外贸退税是过国家为了鼓励出口而对橡消出口企业进行的税收优惠政策，即国家对已经纳过税的出口产品进行税收补贴。产品类别不同，补贴比例不同。2。厂家委托出口的话，外贸公司抽成是跟工厂谈的，这个具体情况都不一样的。3。外贸公司给厂里下单出口，工厂要给外贸公司开增值税发票，外贸公司再利用增值税发票去申请退税。 也就是说御握增值税是有工厂缴纳的。4。这个问题是工厂跟贸易公司协商的。很多工厂甚至不知道出口产品梁拆知会享受退税政策。
4、为什么要有出口退税呢？交了的税为什么还要退还给企业？
出口退税是各国普遍做法！是一个国家税收的重要组成部分。出口退税主要是通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口创汇。
厂商国内生产销售货依法开具增值税发票向国家缴税。
出口公司收购货物出口，应依法索取增值税专用发票，防止国家税收流失。
货物出口后，海关签发报关单证明，出口企业凭发票关单和收取外汇的单证向国税申请退税，以提供出口商品的价格竞争力。因为出口的商品，到外国进口时会被进口国征收进口税的。
若是生产企业自产品出口，国家往往不退税，是免税抵税。
5、出口企业免抵退税原理
一、总的原理
出口免抵退总的原理是让出口企业以不含税价参与竞争,使企业整体税负为零,即出口环节免,出口之前国内采购负担的退还。
生产企业的退税依据是生产出来的成品的对外售价,即出口离岸价作计税依据=出口发票注明的外销出口金额。
外贸企业退税依据是在国内采购该出口货物的买价,由于外贸企业对采购货物未重新生产、加工、投入,增值,退的是买的时候负担的增值税,即购进时专用发票上注明的金额。
生产企业为什么不是退原料的税?是因为生产企业买来的是原料,出口的是加工的产品,将买的原料、辅料、能源、动力都退掉,没法一一计算,只能用生产出来的产品的出口价作为出口退税的退税依据。
生产企业生产出来的产成品如果外销,收不来销项,如果内销可以收回。
当应纳小于0,说明国内采购各种能源、辅料、设备、动力所负担的进项税大于国内销售产品收回的销项税额,这是由于采购的一部分货物用于了免税出口产品的生产,这部分免税出口产品所负担的正是要给他退的,具体退多少,要计算。
免:出口环节。
抵:全部采购的进项税和内销收回的销项税之间的抵顶。
退:当应纳小于0时,出口货物国内采购的要退。
更通俗点打个比方:A公司是出口企业,国家为了增加其竞争力,采取的是增值税零税率政策,进货100万,进项17,销售200万,正常应交17万;让销项税等于0,进项税也等于0。进项17要么退你钱,要么拿它跟A公司卖给国内企业的销项税去抵。刚开始是全退,后来降低退税率,免抵指的是可和国内的去抵,退的话退钱,不让免抵退的要形成成本,免抵退说的是进项税部分要执行免抵退。
执行免抵退政策的企业第一个是不让免抵的部分是自己承担了:
借:主营业务成本
贷:应交税费——进项税额转出
免抵的部分,是指拿它和国内销售的销项税金相冲,也是构成一个少交税的事实:
借汪陵型:应交税费 ——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)
贷:应交税费——应交增值税(出口退税);
按规定计算的当期应退税额:
借:其他应收款
贷:应交税费——应交增值税(出口退税);
借:银行存款
贷:其他应收款
二、来料加工与进料加工
汪粗(一)来料加工
来料加工:来料加工类似于国内业务的委托加工,他是由国外的委托方提供原材料,由国内的加工方进行加工,代垫部分辅助材料且收取加工费用的加工,进口和成品出口往往是一笔买卖,或是两笔相关的买卖,原料的供应往往是成品承受人。
来料加工实行的是增值税的免税政策,有以下三个要点:
1、进口的原材料零部件免税;
2、来料加工国内加工方收取的加工费是免征增值税的 ;
3、由于加工费是免征增值税的,没有实现销项,所以在加工过程中间,所耗的国内购进货物的进项税额是不予抵扣的,所以免税加工费对应的进项要转出。
综上,来料加工实行免税不退税办法,其耗用的原材料、零部件支付的进项税额不能从内销货物的销项税额中抵扣,是需要做增值税进项税额转出。
(二)进料加工
困猜 进料加工:进是一笔买卖,加工再出口又是一笔买卖,在进出口的合同上没有联系。
进料加工实行的是免税并退税政策,其耗用的国内料件的进项税,是要退给出口企业的,所以不用作进项税转出。前面说过生产企业的退税依据是将买的原料、辅料、能源、动力含的税都退掉,因为进料加工进口时免税,所以出口时也不用退,但加工完的离岸价中包含这些成本,就要计算“免抵退税抵减额”。
6、为什么要出口退税
调节职能的单一性：我国对出口货物实行退（免）税，意在使企业的出口货物以不含税的价格参与国际市场竞争。这是提高企业产品竞争力的一项政策性措施。与其他税收制度鼓励与限制并存、收入与减免并存的双向调节职能比较，出口货物退（免）税具有调节职能单一性的特点。
间接税范畴内的一种国际惯例：世界上有很多国家实行间接税制度，虽然其具体的间接税政策各不相同，但就间接税制度中对出口货物实行“零税率”而言，各国都是一致的。
为奉行出口货物间接税的“零税率”原则，有的国家实行免税制度，有的国家实行退税制度，有的国家则退、免税制度同时并行，其目的都是对出口货物退还或免征间接税，以使企业的出口产品能以不含间接的价格参与国际市场的竞争。
税收是国家为满足社会公共需要，按照法律规定，参与国民收入中剩余产品分配的一种形式。出口货物退（免）税作为一项具体的税收制度，其目的与其他税收制度不同。
它是在货物出口后，国家将出口货物已在国内征收的流转税退还给企业的一种收入退付或减免税收的行为，这与其他税收制度筹集财政资金的目的显然是不同的。
7、出口退税是什么意思,举例说明
出口退税是指在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税，即出口环节免税且退还以前纳税环节的已纳税款。例如：A外贸公司出口了10万个塑料桶，假设0.9美金一个，含税进价6元。出口了以后，外汇收进来了。大约20-30天，运输代理把之前提交的收汇核销单和报关单退税联和核销联退回给外贸公司。外贸公司会计拿了这些和供货商开的增值税发票去国税局办理退税。这就是出口退税。国家规定外贸企业出口的货物必须要同时具备以上4个条件。生产企业申请办理出口货物退（免）税时必须增加一个条件，即申请退（免）税的货物必须是生产企业的自产货物或视同自产货物才能办理退（免）税。
一、办理退税的流程如下：
1、由纳税人携带有关证件到工商行政管理部门，领取登记表；
2、按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后申报；
3、税务机关经审核无误后，即受理登记；
4、批准后，核发给企业退税登记。
企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。
二、个税退税的条件如下：
1、上一年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。
2、上一年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的。
3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的。
4、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。
5、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的。
法律依据：
《出口货物退（免）税管理办法》
第三条 出口货物的退（免）税范围、退税率和退（免）税方法，按国家有关规定执行。
第四条 税务机关应当按照办理出口货物退（免）税的程序，根据工作需要，设置出口货物退（免）税认定管理、申报受理、初审、复审、调查、审批、退库和调库等相应工作岗位，建立岗位责任制。因人员少需要一人多岗的，人员设置必须遵循岗位监督制约机制。
8、进出口退税是怎么回事?
出口退税是指在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税，即出口环节免税且退还以前纳税环节的已纳税款。
作为国际通行惯例，出口退税可以使出口货物的整体税负归零，有效避免国际双闭裂槐重课税。
一般分为两种： 一是退还进口税，即出口产品企业用进口原料或半成品，加工制成产品出口时，退还其已纳的进口税；二是退还已纳的国内税款，即企业在商品报关出口时，退还其生产该商品已纳的国内税金。
(8)国家为什么给外贸企业退税扩展资料：
出口退税的特点
1、收入退付行为
税收是国家为满足社会公共需要，按照法律规定，参与国民收入中剩余产品分配的一种形式。出口货物退（免）税作为一项具体的税收制度，其目的与其他税收制度不同。
2、调节职能的单一性
我国对出口货物实行退（免）税，意在使企业的出口货物以不含税的价格参与国际市场竞争。这是提高轿友企业产品竞争力的一项政策性措施。
3、间接税范畴内的一种国际惯例
世界上有很多国家实行间接税制度，虽然其具体的间接税政策各不相同，但就间接税制度中对出口货物实行“零税率源哗”而言，各国都是一致的。
9、为什么对出口商品的财产补贴转化为出口退税
出口退税是国家的政策性财政补贴外贸行业的手段，退税是在出口商品免征关税的情况再给予一定百分比的补贴，以降低国内出口商品的价格、提高出口商品的价格竞争力。因为是国税（国家财政）拿钱来补贴出口企业，不是向企业征税而是退税，退税比征税管得还严，必须要求手续齐全，时间上也有要求，一旦企业因种种原因放弃退税，就必须按商品在国内出售来征收增值税。