1、电子税务局退抵税流程
一、正面回答
电子税务局退抵税流程如下：
1、登陆电子税务局，完成纳税申报后，符合条件的企业，自动弹窗留抵退税申请，点击符合条件，立即申请留抵退税；
2、阅读办理须知，点击继续办理；
3、进入留抵退税申请主界面，选择确认，进入留抵退税申请页面；
4、弹窗提示核对预填数据是否准确，如数据正确，点击继续申请，如数据有误，点击返回修改；
5、点击下一步，进入数据预览页面；
6、核对已填数据，点击提交。
二、详细分析
所谓的留抵税额，简单可理解为当进项税额大于销项税额时，即出现了留抵税额。进项税指的是纳税人在购进货物、无形资产或者不动产等时候支付的增值税额。而销项税，则指销售时收取的增值税额。
三、留抵退税的意义是什么？
增值税留抵退税是实施大规模减税降费政策的重要举措。留抵退税政策落地实施，有助于缓解企业资金压力，支持企业扩大投资，促进技术装备升级，有效激发市场活力，推动经济高质量发展。
2、电子税务局出口退税详解
从上班之后发现,尤其是刚进入一家新单位的时候,总有一些新的工作需要摸索,但是平常操作的又不多,总是在做过一次后,下一次要用的时候就要重新来过,虽然有印象,但是会浪费自己很多时间,所以决定还是以最笨的方式把这些过程都记下来,既方便自己查阅又方便给别人提供借鉴。当然税务的操作上每个地区会有不同,但都是大同小异,仔细研究肯定能成,相信每一位小白在勤奋的练习下都会成长为师傅。以下是外贸企业在电子税务局申请出口退税前后的准备工作及相关操作流程:
一、取得进项发票的时间尽量和报关的月份在同一个月份,收到发票时要仔细检查名称和单位不能跟报关单有差错,收到进项发票后在增值税发票综合服务平台 (上做发票退税勾选
二、出口货物报关单管理
出口货物报关单管理中报关单获取方式主要分为两种:
一种是在上海口岸出口的货物可通过关单获取功能,将报关单数据通过单一窗口平台直接获取至出口货物报关单管理界面中。
另外一种是从电子口岸下载XML 格式报关单,解密后再通过“基础数据管理—出口货物报关单管理”模块导入报关单。
1.用电子口岸卡操作员或者法人卡登录中国电子口岸 ( 登录中国电子口岸点击“出口退税联网稽查”
2.点击报关单查询下载,报关单类型选择“结关报关单”,出口日期只能按月查找,确认无误后下载电子报关单 (后缀为XML的文件)注:出口退税模块下载的电子报关单信息,千万不可以打开!!!一旦双击点开,文件就坏了。这个是未解密的版本,需要到电子税务局上下载解密软件
三、出口退税申报-第一步智能配单(注意在做出口退税申报前,要先申报增值税)
1.登录电子税务局,进入出口退税管理—出口退免税申报
2.从该软件内提交未解密的报关单,解密后导入到电子税务局
3.报关单导入,点击“报关单导入”按钮,选择解密后的XML 文件,点击“确认”按钮,完成关单导入。如图:
4.注意查看导入的报关单前边的绿点和红点,如果第二点也是红色,说明报关数据没有传递到税务局,需要在中国电子口岸刚才下载报关单的位置点击重新发往税务总局,过一段时间再到电子税务局查看状态
5.数据检查
关单导入完成,勾选数据,点击“数据检查”按钮,系统弹窗提示汇率配置,输入“当期汇率”,并点击“保存”按钮。如图:
6.报关单生成明细
勾选检查通过的数据,点击“报关单生成明细”按钮,根据系统弹窗提示选择对应业务名称,点击“确认”按钮,界面跳转至“生成出口明细”界面。如图:
修改基本信息,所属期为申报退税的月份,申报批次为本月第几次申报,有的时候因为报关的信息传送会晚,就可以分批申报退税;如果没有开具增值税发票,出口发票号可以按照形式发票的编号填写。信息无误点击确认生成
8.在智能配单界面点击增值税专用发票管理,选中对应的进货发票,生成进货明细。如下图所示:
生成的进货明细单的基本信息要与出口明细相匹配
这时候如果是多对多的单据,要在数量这儿按照对应发票号的数量调整
最终对应单品类的数量总额一定与报关单的单品总额一致,确认无误后点确认生成。
点击明细数据采集
完成以上工作之后,即可在“外贸企业出口退税出口明细申报表”和“外贸企业出口退税出口明细申报表”查看对应的明细。检查数据无误后可点击第三步退税申报
提示:出口货物收汇申报表,四类企业需录入,一至三类企业不要求。
步骤三:退税申报
选择“生成申报数据”_“数据自检”_“正式申报”先进行“数据自检”,接收反馈信息进行疑点处理。审核通过后即可正式申报。如下图所示:
3、“一网通办”出口退税业务这样办——“单一窗口”操作指引
单一窗口 / 申报操作指引为了更好帮助出口企业复工复产，珠海市税务局推出了疫情防控期间出口退税“一网通办，快审快办”的政策组合，其中标准版国际贸易 “单一窗口”出口退税平台就是“一网通办”的新途径，出口企业除了可以通过电子税务局办理出口业务，又多了一个办理渠道的搭裤选择。今天就向大家详细介绍通过“单一窗口”如何办理。
-“单一窗口”出口退税平台介绍 -
珠海国际贸易“单一窗口”出口退税平台自2019年11月正式上线，实现退税申报流程一体化，申报功能面向外贸企业提供“一点接入、一次提交”。
- 适用对象 -
疫情防控期间，纳税人的所有出口货物劳务、跨境应税行为，均可通过网上提交电子数据的方式申报出口退(免)税。
- 办理业务功能 -
该平台包括出口退(免)税申报、跨境应税服务、代办退税、周边业务申报、出口退(免)税单证开具、出口退(免)税备案、其他申报等出口退(免)税业务办理功能。
- 系统准备 -
四步完成系统安装
第一步:”单一窗口”电脑环境配置
第二步:提前办理好电子口岸卡介质和税控设备
第三步:下载并安装“单一窗口”卡控件
访问珠海电子口岸官网www.zheport.com，点击右上角登录框中的“卡介质”，下载安装客户端控件。
安装“单一窗口”卡控件过程中，会弹出税务数字证书企业端安全组件安装，选择企业已办理的对应税控设备类型(金税盘或税控盘)进行安装对应安全组件。
第四步:提前在出口退税系统设置税盘密码
登录“单一窗口”出口退税系统后请第一时间在“系统参数设置与修改”中设置税盘密码才能正常使用。
- 出口退税申报-
以外贸企业免退税申报流程为例
十步完成退税办理
完成系统安装以后，登录
第一步:登录 “单一窗口”平台
使用电子口岸卡介质登录“单一窗口”，进入出口退税(外贸全国版)系统。
知轮简 单一窗口网址:www.zheport.com
第二步:报关单数据采集
完成报关单数据下载后，勾选将要申报的报关单，进行数据检查，检查无误后完成报关单信息采集。
第三步:发票信息采集
“发票采集”模块可选择手工新增发票信息或批量导入发票信息。
1手工新增发票信息:少量发票可选择点击“新建”手动单张添加发票信息，录入该张发票信息后点击保存该发票信息则添加完毕。
2批量导入发票信息:发票数量多的可选择点击“发票导入”通过Excel模板批量上传发票信息。本页面支持Excel格式模板下载
第四步:报关单和发票信息进行数据匹配
完成报关单和发票的信息下载和导入后，进入数据匹配模块，对出口报关单上的出口货物和其对应的进项发票进行快捷匹配，生成出口货物明细表、进货明细表数据。
在左侧选择已经进行数据检查将要申报的报关单。可以输入报关单号后四位或点击下拉菜单选择。
随后在右侧添加对应的发票。如果有连号的发票可以点击“发票连号添加”。
添加对应的发票后在左下角设置业务号和选择业务类型，添加完成对应的发票后在左下角设置业务号和选择业务类型，确认无误后点击【提交】按钮，即可完成数据匹配操作。
第五步:申报数据明细进行管理
点击退税数据管理，进入申报数据明细管理，已经提交的匹配数据会显示在申报数据明细管理界面。
勾选数据点击数据检查进行关联检查和换汇成本检查。
数据检查进行关联检查和换汇成本检查。数据检查通过无提示，检查状态一栏标识为绿色。
点击生成桐码待申报按钮，设置申报年月批次和关联号，将申报数据转入待申报环节。
第六步:待申报数据进行管理
上一步已经提交的数据会显示在待申报数据管理界面，本模块可以对同一申报年月的数据进行批次合并或修改批次;点击数据检查按钮可以对选中的年月批次数据进行数量关联检查和换汇成本检查;撤销数据把待申报数据撤回申报数据明细管理。
数据检查无误后，勾选需申报数据点击“转入申报”按钮将申报数据转入自检申报环节。
第七步:申报数据进行自检管理
点击申报数据自检管理，已经提交的数据会显示在申报数据自检管理界面。
四类企业需要填写收汇信息，在页面菜单选择“收汇”，点击添加后，填写正确的收汇信息。
勾选要申报的数据点击“数据自检”，选择远程自检。
注:远程自检时，无纸化企业需要连接税盘，并已经在“系统参数设置与修改”中设置税盘密码。
第八步:查看自检审查结果
自检数据上传后在自检审查结果模块找到该条数据，点击自检结果查询即可刷新自检审核状态并自动将疑点反馈读入系统中。
若自检反馈有误，根据自检信息对数据进行修改，数据修改无误后重新进行数据检查，然后进行重新自检申报。若自检无疑点后(状态显示:可转已申报)，选中数据点击“确认申报”即可转正式申报。
第九步:已确认申报的数据进行管理
完成确认申报后，进入确认申报数据管理模块可以查看正式申报的数据，税务局将接收企业的申报数据进行审核。点击报表打印可以打印相关的纸质资料。
第十步:查询正式申报数据税局审核状态，完成申报
确认申报后在自检审查结果模块找到该条数据，击申报状态查询可以刷新审核状态，并在正式申报审核通过后该按钮变为受理回执书下载按钮，可以下载税务事项通知书。
4、电子税务局退税流程怎么操作
法律分析：1、通过官方渠道下载并登录个人所得税APP，首页找到【综合所得年度汇算】点击进入；
2、可以选择【我需要填写申报表预填服务】或者【我想填写空白申报表】 ，如果单位已经给预扣缴过的，选上面一项就行；
3、进入简易申报须知页面，简易申报是系统预填了日常申报的数据，如果要改的话需选标准申报，为了查看相关详细申报情况，选择右上方【切换标准申报】；
4、将完成的收入和税前扣除纳入计算后，系统会自动给出退税金额，确认无误后点击【申请退税】；
5、提交退税申请后，就可以看到退税申请进度，一般10个工作日左右退税的钱就会到账。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
第八条 纳税人、扣缴义务人有权向税务机关了解国家税收法律、行政法规的规定以及与纳税程序有关的情况。纳税人、扣缴义务人有权要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的情况保密。税务机关应当依法为纳税人、扣缴义务人的情况保密。纳税人依法享有申请减税、免税、退税的权利。纳税人、扣缴义务人对税务机关所作出的决定，享有陈述权、申辩权；依法享有申请行政复议、提起行政诉讼、请求国家赔偿等权利。纳税人、扣缴义务人有权控告和检举税务机关、税务人员的违法违纪行为。