1、软件企业退税有哪些条件？
需要的资料如下：
1、《软件产品增值税退税申请表》（打印）（附件一）一份（公章）；
2、 《退税申请书》（办税服务厅领取）原件及一份复印件；
3、 应退税款完税证明复印件；两份（公章），其中一份裁减为与《退税申请书》
大小一致（此完税证明必须是税票，若是银行的收款回单，请到办税厅换成税票
并到扣款银行加盖“银行收讫”章后再复印）；
4、 退税月份应交税金明细账、申报表（受理申报专章）复印件。（申报表由企
业加盖公章+主管税务官员签字+加盖办税服务厅“受理申报专章”，受理人员请注
意审核申报表上有无即征即退信息）；
5、 另请打印《软件企业增值税退税审批表》一式三份、《税务文书送达回证》
各两份，《国家税务局涉税事项审核审批单》一份。
(1)软件企业怎么退税扩展资料：
国家税务总局连江县税务局继续深化落实《出口退免税规范2.0版》，实行企业分类管理，推行出口退税无纸化管理，压缩出口退税审核审批时限，一类出口企业5个工作日以内、二类以下出口企业6个工作日以内完成退税。
国家税务总局连江县税务局在走访出口退税企业时，企业纷纷表示希望进一步加快出口退税进度，以提升企业出口竞争力。为此，该局通过研究，进一步压缩出口退税审核审批时限，目前，基本实现一类出口企业实现1个工作日以内、二类以下出口企业2个工作日以内完成退税。
2、软件退税最新政策2022
税收与企业的经营发展息息相关!在企业的日常经营中,减税,申报税收减免是节约企业经营成本的有效方法。软件行业企业退税的政策都有哪些?
2022年软件企业退税政策汇总:
1、增值税
前提:一般纳税人,软件产品经过检测和缺或认定
1)、即征即退:符合条件一般纳税人,销售自主开发的软件产品,对实际税负超过3%的增值税部分即征即退。这个优惠以前是软件企业独享的,现在只要是一般纳税人就可以享受。
2、企业所得税
1)、软件企业符合条件的研究开发费用可以按照175%进行加计扣除。
2)、两免三减半:经认定的软件企业,享受企业所得税两免三减半的税收优惠,也就是从获利年度开始两年免征,三年减半征收。此优惠的有效期本应在2017年12月底到期,2018年汇缴结束前延长了一年,目前2020年对2019年汇算清缴是否会继续延续还不得而知。
3)、对于销售自产软件产品获得的即征即退的增值税,如果专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算,可以作为不征税收入,不缴纳企业所得税。
4)、符合条件软件企业的职工培训费用,单独核算的前提下,可以不限额在计算企业所得税的时候扣除。
5)、软件企业外购的软件,折旧年限符合条件的可以缩短至2年,按通行规则激陆一般是10年;
6)、符合条件的软件企业可以申请高新技术企业,享受15%的优惠税率。
7)、符合条件的国家规划布局内的重点软件企业,如果当年伏铅伍未享受免税优惠的,可按10%的税率征收企业所得税。
申报即征即退、两免三减半,一般都需要提交第三软件检测机构出具的检测证明材料作为辅助申报资料。
3、软件企业增值税退税政策
法律分析：1、增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%（现已降为13%）税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2、增值税一般纳税人将进口软件产品进行本地化改造后对外销售，其销售的软件产品可享受本条第1款规定的增值税即征即退政策。本地化改造是指对进口软件产品进行重新设计、改进、转换等，单纯对进口软件产品进行汉字化处理不包括在内。
3、纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税；对经过国家版权局注册登记，纳税人在销售时一并转让著作权、所有权的，不征收增值税。
法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》 第二十五条 纳税人出口货物适用退（免）税规定的，应当向海关办理出口手续，凭出口报关单等有关凭证，在规定的出口退（免）税申报期内按月向主管税务机关申报办理该项出口货物的退（免）税；境内单位和个人跨境销售服务和无形资产适用退（免）税规定的，应当按期向主管税务机关申报办理退（免）税。具体办法由国务院财政、税务主管部门制定。
出口货物办理退税后发生退货或者退关的，纳税人应当依法补缴已退的税款。
4、如何办理软件产品增值税即征即退？
（1）登录电子税务局，点击“【我要办税】”-“【一般退（抵）税管理】”，进入退税模块；（2）点击进入左侧“入库减免退抵税”，填写“退（抵）税申请审批表”；（3）“提退税金类型”选择“先征后退”“退抵税费原因类型”选择“软件集成电路即征即退”；“退抵税（费）依据文书字号”选择即征即退资格备案文书号；“申请退抵税（费）方式”选择“退税”（4）填写完成后，点击“税票信息查询”，选择税款所属期，查询后勾选即征即退对应税票，点击确定；（5）在审批表“本次退抵税额”中录入本次申请退税金额，数据核对无误后，点击右上角“保存”，后续可继续对审批表数据进行修改（6）如需提交，点击右上角“下一步”进行提交;提交受理成功后，会收到《涉税事项受理系统回执单》；（7）点击右侧“事项进度管理—查询”，可在右侧“查看”中打印审批表。
5、软件退税最新政策2021
一、正文回答
软件退税最新政策：
1、高新技术企业认定；
2、双软企业认定；
3、企业研究开发费用税前加计扣除项目鉴定；
4、科技型中小企业评价。
软件类企业在其经营发展过程中，关于产品的研发及开发涉及到很多关于退税或减税的申请，是企业节约成本重要方式。
二、分析
经认定的高新技术企业，可执行15%的优惠税率，税率降低10个点，税额减少40%，我国境内开发生产软件产品，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，2010年前按17%的法定税率征收增值税，对实际税负超过3%的部分即征即退，由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产。企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50％加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本150％摊销。
三、软件退税要符合哪些条件?
1、发票上所列或注明的软件名称和版本号必须与软件产品注册证完全相同,否则,增值税不能立即退还;
2、所开具的嵌入式软件发票可以分为软件和硬件发票,也可以一起发行,但要注明每种软件和硬件的比例;
3、先归档，然后申请。先交税,然后退税。
6、软件行业即征即退政策2022
一、正文回答
软件行业即征即退政策：
1、增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策；
2、纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税，对经过国家版权局注册登记，纳税人在销售时一并转让著作权、所有权的，不征收增值税。
二、分析
即征即退是对按税法规定缴纳的税款由税务机关在征税时部分或全部退还至纳税人的一种税收优惠，即征即退与出口退税先征后退、投资退税一并属于退税的范畴，其实质在于以特殊方式对纳税人实施免税和减税的行为，加强对税务部门税收优惠政策的管理，确保对税收优惠政策规模控制的有序性。即征即退与先征后返相比具有税款返还及时、操作程序简单易行的优点，先征后返指对按税法规定缴纳的税款由税务机关征收入库后，再由税务机关或财政部门按规定的程序给予部分或全部退税或返还已纳税款的一种税收优惠。
三、软件企业即征即退政策范围：
1、具备增值税一般纳税人资格；
2、持由国家版权局颁发的计算机软件著作权登记证书，并经主管税务机关审核同意的软件产品；
3、根据国家有关部委下达的研制开发项目、任务书或计划，研制开发、生产，并具备部级以上有关部门鉴定证书，并经主管税务机关审核同意的软件产品。
7、软件出口退税政策
软件出口退税政策：
1、如果软件企业自行开发软件并出口，属于生产企业出口自产产品的情形，可以按照免抵退税办法申报出口退税，但要注意，一种产品是否可以退税还要看该产品的退税率；
2、目前我国软件产品的退税率均是0，因此不能享受出口退税，此外，依据《关于调整出口货物退税率的补充通知》，计算机软件出口海关出口商品码9803实行免税，其进项税额不予抵扣或退税。”虽然你这个文件较早，但依然有效。在实践中，软件产品的出口通常按免税申报，即不计提销项，对应的进项税转出。
出口退税需要以下单据：
1、报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据；
2、出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证， 是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据；
3、进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等；
4、结汇水单或收汇通知书。
法律依据：《中华人民共和国著作权法 》第二十四条
在下列情况下使用作品，可以不经著作权人许可，不向其支付报酬，但应当指明作者姓名或者名称、作品名称，并且不得影响该作品的正常使用，也不得不合理地损害著作权人的合法权益：
（一）为个人学习、研究或者欣赏，使用他人已经发表的作品；
（二）为介绍、评论某一作品或者说明某一问题，在作品中适当引用他人已经发表的作品。
8、软件产品增值税即征即退政策
一、正面回答
1、增值税一般纳税人销让知售其自行开发生产的软件产品嫌者，按16%税率征收增值税后，对其增值税实际税负过3%的部分实行即征即退政策。
2、增值税一般纳税人将进口软件产品进行本地化改造后对外销售，其销售的软件产品可享受增值税即征即退政策。
3、纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于雀孝委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税。
二、分析详情
退税政策适用必须是增值税一般纳税人企业，增值税非一般纳税人不享受退税政策。必须是自行开发生产的软件产品，软件企业外购或委托开发的软件产品不享受退税政策。
三、软件产品登记的申报流程
1、准备申报材料。根据要求进行填写申请表和准备相关附件材料。
2、省软件行业协会对企缓败业提交的申请材料进行审查，对不符合要求的申报顷者稿材料提出修改意见由企业进行修改。
3、企业将修改无误的申报材料报送省软件行业协会，同时将软件产品登记申请表的电子文档信息数据选定后选择导出坦哪消数据保存到U盘里和申请材料一并提交。
4、协会组织专家对申报材料进行评审，并将专家评审通过的申报材料签署初审意见后报送至经济和信息化委员会审批。
9、软件企业退税怎么计算
根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展税收政策的通知》：
一、自2002年1月1日起至2010年底，对增值税一般纳税人销售其自产的集成电路产品（含单晶硅片），按17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策，所退税款由企业用于扩大再生产和研究开发集成电路产品。
二、对生产线宽小于0.8微米（含）集成电路产品的生产企业，经认定后，从2002年开始，自获利年度起实行企业所得税“两免三减半”的政策，即自获利年度起，第一年、第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
按照《外商投资企业和外国企业所得税法》及其实施细则的规定，已经享受自获利年度起企业所得税“两免三减半”政策的外资企业，不再重复执行本条规定。
按照《外商投资企业和外国企业所得税法》及其实施细则的规定，可以享受自获利年度起两年免征企业所得税的外商投资企业，如果2002年（不含）之前实际享受企业所得税“两免”政策期满的，不再重复执行“两免”政策，从2002年起执行企业所得税“三减半”的政策。
如果2002年（不含）之前实际享受企业所得税“两免”政策未满两年的，继续执行剩余的免税期限及“三减半”的政策。
按照财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》〔（94）财税字第001号〕的规定，执行自投产年度起两年免征企业所得税的内资企业，改按执行自获利年度起企业所得税“两免三减半”的政策。
如果2002年（不含）之前已经获利并自获利年度起实际享受了企业所得税“两免”政策期满的，不再重复执行“两免”政策，从2002年起执行企业所得税“三减半”的政策。
如果2002年（不含）之前已经获利并自获利年度起实际享受企业所得税“两免”政策未满两年的，继续执行剩余的免税期限及“三减半”的政策。
投资额超过80亿元人民币或集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业，继续按财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税〔2000〕25号）执行。
(9)软件企业怎么退税扩展资料：
根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展税收政策的通知》：
三、自2002年1月1日起至2010年底，对集成电路生产企业、封装企业的投资者，以其取得的缴纳企业所得税后的利润，直接投资于本企业增加注册资本，或作为资本投资开办其他集成电路生产企业、封装企业、经营期不少于5年的。
按40%的比例退还其再投资部分已缴纳的企业所得税税款。再投资不满5年撤出该项投资的，追缴已退的企业所得税税款。自2002年1月1日起至2010年底，对国内外经济组织作为投资者，以其在境内取得的缴纳企业所得税后的利润。
作为资本投资于西部地区开办集成电路生产企业、封装企业或软件产品生产企业，经营期不少于5年的，按80%的比例退还其再投资部分已缴纳的企业所得税税款。再投资不满5年撤出该项投资的，追缴已退的企业所得税税款。
西部地区的范围按照《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》（国办发〔2001〕73号）执行，即西部地区包括重庆市、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区、陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区。
青海省、新疆维吾尔自治区、新疆生产建设兵团、内蒙古自治区和广西壮族自治区、湖南省湘西土家族自治州、湖北省恩施土家族苗族自治州、吉林省延边朝鲜族自治州，比照西部地区执行上述政策。