1、企业的税负
什么是税负？
税负是企业税负的简称。即企业应纳税额除以不含税收入。
有多少税负？
税负一般包括增值税税负和所得税税负。
什么是增值税？
是指在中华人民共和国境内销售货物或提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其交易增值部分缴纳的税款。(免税项目除外)
增值税计算
不含税增值部分=不含税售价-不含税外包成本
应交增值税=不含税增值部分*税率
产业外包成本：材料成本、运输成本、技术服务成本、固定资产。
商业外包成本：采购成本和运输成本。
运输行业外包成本：固定资产、燃料成本、修车成本。
其他服务业外包成本：固定资产和外包成本。
例如：岳明机械生产的一台机器，生产成本为材料10万元，运输2000元，技术服务费5000元。一台机器售价15万元。(材料增值税率17%，运输费率11%，服务费率6%)
机器的增值税部分={150，000/1.17-(100，000/1.17 2000/1.11 5000/1.06)} * 0.17
={128205.13-(85470.09 1801.80 4716.98)}*0.17
=(128205.13-91988.87)*0.17=36216.26*0.17
=6156.76元
比如天蓝百货2万买了一台平板电视，价格是2.3万。
进出口税率为17%的平板电视增值部分。
=(23000/1.17-20000/1.17)*0.17
=(19658.12-17094.02)*0.17=2564.1*0.17
=435.90
如快递运输公司代源兄早岳明公司运输一批货物，收取运费10000元。这次运输花了5000块油。
运输的增值部分：
=10000/1.11*0.11-5000/1.17*0.17
=9009.01*0.11-4273.50*0.17
=990.99-726.50
=264.50元
例如，田玲某科技有限公司为某企业提供技术支持服务，向对方收取服务费5万元。田玲公司为此服务购买了一批1万元的仪器。
服务的增值部分
=(50000/1.06-10000/1.17)*0.06
=(47169.81-8547.01)*0.06
=2830.19-1452.99
=1377.20元
根据前面例子的数据，我们可以得出四个行业的实际税负为：
行业：6156.76元/128205.13*100%=4.8%
商务：435.9元/19658.12=2.22%
运输：264.50/9009.01=2.94%
其他服务：1377.20元/47169.81=2.92%
例3360第四产业的标准税负
工业：一般是3%到5%
商用：一般是0.7%到1.5%
交通运输业：33605%
其他服务业是新改革的，包含的内容更多，所以没有统一的税负。
税法中的应交增值税是如何计算的？
目前我国一般纳税人采用的一般计税方法是国际通行的购买抵扣税法，即按照当期雹雀销售额和适用税率计算销项税额(这尘孙是销售额全额的税额)，再扣除当期购买项目支付给对方的税额，从而间接计算当期增值部分的应纳税额。计算公式如下：
本期应纳税额=本期产出-(前期保留本期投入)
5.比如岳明公司，当月开具的销售发票100万元不含税17万元，当月采购的材料不含税90万元，含税15.3万元，当月销售成本80万元，其中材料成本70万元。计算当月应缴纳多少增值税？
应交增值税=17万-15.3万元
=17000元
当月实际销售的货物增值税=17-70万*0.17
=51,000
税务局如何监管企业的纳税情况？
因为企业是用采购抵扣税法纳税的，也就是企业能做多少投入，和企业的产品不是一一对应的，所以为了避免企业人为操纵抵扣金额，税务局会根据各行各业、各地区设定一个标准税负，也就是企业能抵扣的下限。
企业必须低于标准税负下限吗？
回答：不一定。
低于标准下限有几种情况：
1.新开业企业采购了大量库存商品或原材料，但销售或生产跟不上，且
2.工业企业采购大型机器设备，其投入量过大，企业目前的销售消化不了这么多投入，也会造成企业投入大于产出。
3.企业的产品滞销，商品需要打折或者亏本销售，这样商品就没有了附加值，投入就会大于产出。
4.还有一种很常见的情况，就是企业的输出项发出的时间和输入项回来的时间不一致，导致输入项暂时超过输出项。
前三种情况属实，不需要担心税负低。但第四种情况，要控制好自己的税率，尽量不低于标准税负下限。
相关问答：税负是什么意思?税负就是实际缴纳的数款占收入的比例，税负是指实际计缴的税款占相对应的应税销售收入的比例。税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。在中国，依据税目有:增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、营业税、资源税、房产税、城镇土地使用税、城市维护建设税、土地增值税、城市房地产税、车辆购置税、车船使用税、车船使用牌照税、屠宰税、筵席税、印花税、耕地占用税、契税、固定资产投资方向调节税、烟草税等等，国家的这些种类繁多的税收收入的总和与整个国家的经济总量(用GDP来代表)的比值，就构成了我们全国的税负水平。微观上的税负，就是单个纳税人的实际税负负担，包括个人与单个企业,这儿税负承担的主体是实际负税人，不是名义纳税人，负税人即最终负担税收的单位和个人，负税人与纳税人是两个不同的概念。税负率=应交增值税/销售收入 即，税负率=本年累计应纳税额/本年累计应税销售额(不含税)×100%。税负高说明企业效益好，利润高，企业管理规范，市场竞争力强。 税负即税收负担。实际交纳的税款占销售收入净额的百分比。
2、商贸公司的税负率一般是多少
一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业 1.5%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是： 增值税税负率=｛［年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物实用税率-（年度进项税额合计-年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额）］/［年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额］｝*100％。
税负率是指增值税纳税义务尺猛人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.
对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入；
当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额；
实际陵唤桥抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额；
法律依据：
《中华人民共和国增值税暂行条例》
第二条增值税税率：
（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。
（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%： 1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐； 2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品； 3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物； 4.饲料、化肥、农药链前、农机、农膜； 5.国务院规定的其他货物。
（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。
（四）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。
（五）境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。 税率的调整，由国务院决定。
3、运输业税负率是多少
各地区的税负率不一样，需要根据当地的迹中整体经济情况和能取得进项发票的多少来计算确定。 交通运输业税负率的区间值在：3%－8%。 一般纳税人的税负率等于当期应纳增值税除以当期应税销售收入。 一般纳税人的税负率的计算方法： 税负率是分类的，如增值税税负率为：实际交纳增值税税额/不含税销售收入×100%; 所得税负率为：实际交纳所得税税额/不含税销售收入×100%。 注：对小规模纳税人来说，税负率就是征收率:3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例。
拓展资料：
1、怎样判断一般纳税人和小规模姿帆山纳税人
小规模纳税人的认定标准：从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在50万元以下的;除前项规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。上述所称以从事货物生产或者提供应税劳务为主，是指纳税人轿拍的年货物生产或者提供应税劳务的销售额占年应税销售额的比重在50%以上。
2、一般纳税人的认定标准：除上述小规模纳税人以外的其他纳税人属于一般纳税人。 小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确的税务资料的，可以向主管税务机关申请认定为一般纳税人资格。这里所称的会计核算健全，是指能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效的凭证进行核算。也就是说，年应税销售额未超过认定标准的小规模纳税人，只要会计核算健全，也可以向主管税务机关申请认定为增值税一般纳税人(商贸企业除外)。商贸企业一般纳税人的认定
4、上海货物运输代理业的税负是多少
3%-5%。根据查询货物运输企税负公告信息可知上海货物运输代理业的税负是3%-5%，上海一般指上海市。 上海，简称“沪”铅乎渣或“申”，是中华人民共和国省级行政区、直辖市、国家中心城市、超大城市、上海大槐悄都市圈核心城市，国务院顷裤批复确定的中国国际经济、金融、贸易、航运、科技创新中心。
5、国际物流税负一般是多少
物流行业增值税税负率 一般情况下,物流行业的增值税的税负率是在2%~3%之间的。每个月可能也会有不同程度的浮动,但最终以公历年度中,一年的最后一个月汇总税负为准。
物流行业所得税税负率 物流行业的企业所得税税负率一般在3%左右。
6、运输业税负率是多少？
运输行业增值税税负率
物流行业的增值税负率为2%-3%。所得税税负率是2.5%。增值税税负率用于衡量企业在一定时期内实际税收负担的大小。从国家宏观调控角度讲，只有相对合理的税负才能保障国民经济的健康发展;
一般增值税的税负率是销售总额的1%。
对小规模纳税人来说,税负率就是征收率：商业4%，工业6%(现统一按3%征收)，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例，具体计算：
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入
当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额
实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+ 本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额
一般来讲，各个行业的毛利率是趋于同化，保持在一个波动区间之内的，这也就形成了增值税有一个行业的平均税负率，税务机构习惯把各个行业的税负率做为考核企业经营是否有异常的一个指标。运输业税负率的区间值在：3%－8%。一般纳税人的税负率等于当期应纳增值税除以当期应税销售收入。一般纳税人的税负率的计算方法：税负率是分类的，如增值税税负率为：实际交纳增值税税额/不含税销售收入×100%;
7、增值税税负率一般控制在多少?
增值税税负率一般小规模纳税人控制在百分之三，一般纳税人控制在百分之十三以下。
增值税税负散李率一般控制在3%。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是低于该比例。一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业1.5%左右），各行业的税负率是不同的。税负率一般指企业在某个时期内的税收负担的大小，一般用税收占收入的比重来进行衡量。最常用的税负率为增值税税负率和所得税税负率。
增值税到底是买方付还是卖方付
1、增值税由卖方缴纳，但是由买方承担。卖方在售出商品的价格实际上是斗旅已经包含增值税的价格；
2、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的相关规定，在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照相关法律缴纳增值税。
增值税类型有哪些？
根据对外购固定资产所含税金扣除方式的不同，增值税可以分为以下类型：
1、生产型增值税。生产型增值税指在征收增值税时，只能扣除属于非固定资产项目的那部分生产资料的税款，不允许扣除固定资产价值中所含有的税款；
2、收入型增值税。收入型增值税指在征收增值税时，只允许扣除固定资产折旧部分所含的税款，未提折旧部分不得计入扣除项目金额；
3、消费型增值税。消费型增值税指在征收增值税时，允许将固定资产价值中所含的冲销迟税款全部一次性扣除。
法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条
增值税税率：
（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。
（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：
1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐；
2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；
3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；
4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；
5.国务院规定的其他货物。
（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。
（四）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。
（五）境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。
税率的调整，由国务院决定。
8、从事道路远输的货运公司，增值税税负率多少合适?
从事道路远输的货运公司，增值税税负率一般3%合适。目前可能在4-5%高位。
9、福州货物运输企业税负率是多少
2%。根据查询相关公开信息显示，福州物流行业的增值税负率为3%。所得税税负率是2%。福州是福州都市圈核心城市，国务院批复确定的海峡西岸经济区中心城市之一、滨江滨海生态园林配逗城市，是中国人握顷民解放军东部战区陆军机关驻地，是中国东南沿海重要都市、首批对外开放的沿海开放城市、海洋经济发展示范区，海上丝段卖陆绸之路门户以及中国（福建）自由贸易试验区组成部分；是近代中国最早开放的五个通商口岸之一。