1、退货的会计处理怎么做?
销售商品发生退货时会计处理，分两种情况：
第一种情况，尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目。
借：库存商品
贷：发出商品。
第二种情况，已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，除属于资产负债表日后事项外，一般应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本，如按规定允许扣减增值税税额的，应同时冲减已确认的应交增值税销项税额。
如该项销售退回已发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用的金额。已确认收入的售出商品发生销售退回时，按应冲减的销售商品收入金额。
借：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
贷：银行存款、应收账款
同时，按退回的商品成本
借：库存商品
贷：主营业务成本
(1)客户退货运费账务处理扩展资料：
购买原材料的运费会计分录：
有三种处理方式：比如材料不含税总金额是2000元
1.运输开了增值税发票的，要抵扣进项税额，按3%来计入增值税进项税额，剩于97%计入成本
借：原材料
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：应付账款 (现金)
2.运输全部计入材料成本中。
借：原材料
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
3.运输费计入费用(外面公司的会计一般都是这样做的)
借：原材料
应交税费-应交增值税(进项税)
营业费用-运输费
贷：应付账款
初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：
第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；
第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；
第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；
第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；
第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。
上年度退货会计分录如下：
借：以前年度损益调整 ——主营业务收入
应交税费—应交增值税(销项税额)
贷：银行存款
借：库存商品
贷：以前年度损益调整—主营业务成本
借：应交税费——应交所得税
贷：以前年度损益调整——所得税费用
借：利润分配—未分配利润
以前年度损益调整—主营业务成本
以前年度损益调整—所得税费用
贷：以前年度损益调整—主营业务收入
借：盈余公积
贷：利润分配—未分配利润
估计退货还没有退货时可暂时不予处理，只有真正退货才做会计分录
如果发生是销售退回,做:
借：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
贷:银行存款/库存现金等
同时,冲回成本,
借:库存商品
贷:主营业务成本
2、退货运费问题怎样处理？
如果淘宝店铺不支持7天无理由退货客人硬要退：建议根据买家退货需要退货，卖家举证有效由买家承担发货运费。
非“七天退货”商品/非退货承诺商品包邮/非包邮商品包邮肆悔老退货运费判定：
1、买家拒收（仅产生单程运费），卖家需要有效举证证实买家无理由拒收货物，举证有效，由买家承担发货运费；
2、买家拒收（产生双程运费），卖家需要有效举证证实买家无理由拒收货物，举证有效，由买家承担发货运费；
3、买家因为自己的个人原因（如不喜欢/不合适）需要退货退款，卖家同意买家无理由退货的要求，由买家承担来回运费。
(2)客户退货运费账务处理扩展资料交易中的运费争议，根据“谁过错，谁承担”的原则处理，但买卖双方协商一致的除外裂升。如果交易存在约定不清的情形，淘宝无法确定是谁的责任，交易做退货退款处理，发货运费由您承担，退货运费由买家承担。
买家依据签收规范（签收问题的争议处理）拒绝签收商品或者退回商品的，交易做退款处理，运费需要由卖家承担。若卖家按照约定发货后，收货人有收货的义务。收货人无正当理由拒绝签收商品，且卖家能够有效举证证实的，相关运费损失由买家承担。
买家对卖家的发货运费价格有异议，卖家需要配合提供相关运费证明（如带有价格的发货底单等有效收费证明）。
3、购货方退货时发生的运费会计上怎么处理
购货方退货时发生的运费记入“经营费用”科目。 购货退回，一般是因为购进的货物的质量不合格或者其他原因造成的，这是与企业的直接生产经营相关的，退回货物发生的相关费用，均属于经营过程中发生的，以所记入“经营费用”。
4、购货方退货的会计分录怎么做？
购货方退货的会计分录怎么做？购买方未付货款并且未作账务处理的，购买方须将原增值税专用发票第二联，发票联，和第三联税款抵扣联及产品，商品销货单主动退还给我方，我方则应视不同情况作下述处理。
1、我方已入账时，开具一张相同金额的红字（负数）发票，将记账联撕下入账，作为冲减当期销售收入和销项税额的依据，将退回的蓝字发票联和抵扣税粘于红字（负数）发票的发票联后，并注明蓝字发票记账联的原有凭证号，便于备查。
2、另一种情况，产品（商品）销售单价发生了变化，例如我方与买方商量一致同意将上月发出产品价格调高或调低（当上月已按原价开票，并已作账务处理和报税），购买方应将上月开的发票联和抵扣联退回后，我方本月重新按现价开一张蓝字发票，将新开的蓝字发票联和抵扣联撕下，邮寄给买方，记账联在本月补记上月少记（冲回多记）的账款，将变更后的合同或协议附于其后。
3并注明上月原记账联的出处凭证号，退回的蓝字发票联和抵扣联粘贴于本月重开蓝字发票存根联后。未收到购买方退还的专用发票前，我方不得扣减当期销售收入和销项税额。
购货方退货的会计分录以商业企业退货的账务处理举例：1、购买方未付货款并且未作账务处理的 购买方须将原增值税专用发票第二联（发票联）和第三联（税款抵扣联）及产品（商品）销货单主动退还给我方，我方则应视不同情况作下述处理： （1）我方在会计上未入账时，应将所有专用发票联次注明作废，并将发票联和抵扣联粘贴于存根联后面。 （2）我方已入账时，开具一张相同金额的红字（负数）发票，将记账联撕下入账，作为冲减当期销售收入和销项税额的依据，将退回的蓝字发票联和抵扣税粘于红字（负数）发票的发票联后，并注明蓝字发票记账联的原有凭证号，便于备查。另一种情况，产品（商品）销售单价发生了变化，例如我方与买方商量一致同意将上月发出产品价格调高或调低（当上月已按原价开票，并已作账务处理和报税），购买方应将上月开的发票联和抵扣联退回后，我方本月重新按现价开一张蓝字发票，将新开的蓝字发票联和抵扣联撕下，邮寄给买方，记账联在本月补记上月少记（冲回多记）的账款，将变更后的合同或协议附于其后。并注明上月原记账联的出处（凭证号）。退回的蓝字发票联和抵扣联粘贴于本月重开蓝字发票存根联后。未收到购买方退还的专用发票前，我方不得扣减当期销售收入和销项税额。 2、购买方已付货款或者货款未付但已作账务处理，发票联及抵扣联无法退还的情况： 购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单，递交我方，作为我方开具红字（负数）专用发票的合法依据。我方在未收到证明单以前，不得开具红字（负数）专用发票；收到证据单后，根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具红字（负数）专用发票。红字（负数）专用发票的存根联、记账联作为我方扣减当期销售收入和销项税额的凭证，其发票联、税款抵扣联作为购买方扣减库存商品和进项税额的凭证。 例如：我公司销售一批货物给乙公司（两公司均属于一般纳税人），并开具增值税专用发票，注明（货款）金额20万元，税额3.4万元，该批货物成本为15万元，乙公司收到货物、发票及产品（商品）销售单后，经有关化验部门化验该批货时，发现货物存在质量问题，要求全部退货，经协商我公司同意。如果此时乙公司（购货方）未付款，并且未作账务处理，则须主动将发票联和税款抵扣联退还我公司，我公司应根据不同情况区别处理： （1）若我公司未入账，应将该发票所有联次帆型注明作废，并将发票联和抵扣联粘贴于存根联后面。 （2）若我公司已入账并作如下会计分录： 借：应收账款——乙公司 234000 贷：产品销售收入 200000 应交税金——应交态前猜增值税（销项税） 34000 则应按以下方法调整： ①另开具一张相同金额的红字发票，将红字发票记账联撕下入账，冲减当期销售收入和销项税额，作会计分录： 借：应收账款——乙公司 234000（红字） 贷：产品销售收入 200000（红字） 应交税金——应交增值税（销项税金） 34000（红字） ②将退回的蓝字发票联和抵扣联贴于红字发票联后，并在上面注明蓝字发票记账联所在记账凭证编号。 在上例中，如果乙公司收到发票和货物时，已付款或本付款但已入账（会计分录略），在退货时，乙公司收到的发票联及抵扣联无法退还我公悔迅司，乙公司应到其主管税务机关开具《进货退出或索取折让证明单》，将其“证明联”送邮我公司作为开具红字专用发票的依据。 （a）我方在收到《证明单》后，应根据退回货物的数量、价款开出红字专用发票，并作账务处理，分录为： 借：银行存款（应收账款——乙公司） 234000（红字） 贷：产品销售收入 200000（红字） 应交税金——应交增值税（销项税金） 34000（红字） 我方收到退回的货物后，应作冲减销售成本的账务处理： 借：产品销售成本 150000（红字） 贷：产成品 150000（红字） （b）购买方（乙方）在退还对方红字发票和退货后，也调整相应的会计处理： 借：库存商品（原材料） 200000（红字） 应交税金——应交增值税（进项税） 34000（红字） 贷：银行存款（应付账款——甲公司 234000（红字）
购货方退货怎么做会计分录
购货方退货的会计分录
借：银行存款（应收账款等科目）---xx供应商
借：应交税费---应交增值税（进项税额）负数
贷：原材料（库存商品）
企业销售货物发生折让时，在销售方开具回折让红字发票时，购货方相关账务处理如下：．如商品尚未验收入
购货方折扣怎样做会计分录？ 购货方折旧，也叫商业折扣，就是商场常见的打折促销，例如原价100元，打七折销售，按照折扣后的金额确认销售，即
借：银行存款 70
贷：主营业务收入 70
商业折扣的概念
商业折扣，又称“折扣销售”，是指实际销售商品或提供劳务时，将价目单中的报价打一个折扣后提供给客户，这个折扣就叫商业折扣。商业折扣通常以百分数明列出来的，如5%、10%的形式表示出来，买方只需按照标明价格的百分比付款即可。
与现金折扣的区别
商业折扣与现金折扣的区别：
(1)商业折扣是指对商品价目单中所列的商品价格，根据批发、零售、特约经销等不同销售对象，给予一定的折扣优惠。商业折扣通常用百分数来表示，如5%、10%、15%等。扣减商业折扣后的价格才是商品的实际销售价格。商业折扣通常作为促销的手段，目的是扩大销路，增加销量。一般情况下，商业折扣都直接从商品价目单价格中扣减，购买单位应付的货款和销售单位所应收的货款，都根据直接扣减商业折扣后的价格来计算。因此，商业折扣对企业的会计记录没有影响。
(2)现金折扣是指企业为了鼓励客户在一定期限内早日偿还货款而给予客户的折扣优惠。现金折扣对于销售企业来说，称为销货折扣;对于购货企业来说，称为购货折扣。现金折扣一般表示为“2/10，1/20，n/30”等。2/10表示如果客户在10天内偿付货款，给予2%的折扣;1/20表示如果客户在20天内偿付货款，给予1%的折扣;n/30表示如果客户在30天内付款，则无折扣。现金折扣使得企业应收账款的实收数额，随着客户付款的时间不同而有所差异。这样，就产生了应收账款的现金折扣计价核算问题。
应收账款入账价值应将未扣减现金折扣前的实际售价(即总价)作为应收账款的入账价值，把实际发生的现金折扣视为销货企业为了尽快收回资金而发生的理财费用(在现金折扣实际发生时记入财务费用)。即不把可能发生的现金折扣从应收账款中扣除，现金折扣不影响应收账款的入账价值。税法上也要求按全额计算增值税。现金折扣在实际发生时直接作为理财费用计入“财务费用”中核算。
商业折扣的会计处理
企业会计制度规定，企业采用商业折扣方式销售货物的，应按最终成交价格进行商品收入的计量。
商业折扣的会计处理方法：
现金折扣的会计处理方式有总价法与净价法两种。我国会计实务处理中通常采用总价法。总价法，是在销售业务发生时，应收账款和销售收入按未扣减现金折扣前的实际发生的现金折扣作为对购货方提前付款的鼓励性支出。
商业折扣的税务处理
现金折扣(销售折扣)的折扣额不得从销售额中扣除，折扣额应计入财务费用。《所得税法》规定，债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款而向债务人提供的债务扣除属于现金折扣，销售商品涉及现金折扣的，应当按扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额，现金折扣在实际发生时作为财务费用扣除。其实通俗地说，就是税法才不管你什么时候收款，以什么样的方式收款，反正你的商品值这么多钱，你就要按这个价钱交这么多的税。不过也确实发生了损失，就把它记在“财务费用”中，等交所得税的时候再给你扣除了。
赔偿和收入应该当成两笔业务，反正要导致银行存款减少的，那预收账款不动，先做借营业外支出，贷银行存款，预收账款仍然全额对应收入和增值税。
或者你把赔偿当成销售折扣处理，从预收账款里退银行存款，差额按折扣算收入
1、销售货物给A公司，货款100000元（含税）
借：预收账款---95000
应收账款-- A公司----5000
贷：主营业务收入-----85470.09
应交税金---应交增值税（销项税额）---14529.91
2、A公司代为垫付运费5000元：
借：销售费用----5000元
贷：应付账款--A公司---5000元
3、转账，冲销A公司的应收账款、应付账款5000元：
借：应付账款----A公司----5000
贷：应收账款---A 公司--5000
说明：实际上A 公司垫付的运费正好就是A 公司货款预付账款的不足部分5000元。
和货款一起计入“应收账款”即可！
借：应收账款
贷：银行存款
笑望采纳，谢谢！
销货方为购货方代垫运费，销货方应该确认为应收账款，借应收账款，贷银行存款等。
应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。
一、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
企业（保险）按照原保险合同预定应向投保人收取的保费，可将本科目设为1122 应收保费科目，并按照投保人进行明细核算。
企业（金融）应收的手续费和佣金，可将本科目改为“1124 应收手续费及佣金”科目，并按照债务人进行明细核算。
不包括各种非经营活动发生的应收款项。因销售商品、提供劳务等，采用递延方式收取合同或吸引价款、实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算。
二、本科目可按债务人进行明细核算。
三、企业发生的应收账款，按应收金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“手续费及佣金收入”、“保费收入”等，科目。收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。
代购货方垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时做相反分录。
四、企业与债务人进行债务重组，应当分债务重组的不同方式进行处理。
发票里就包含了买家应缴的增值税。你们应该是不开票的价多少，然后买方要求开发票又加了开票的税金，这种作法入帐，等着让税务局查吧
5、退货时支付的运费 怎么做分录
退货时支付的运费：
借:营业费用
贷:现金
借:管理费用
贷:现金
6、客户退货,冲款782元,余237元挂账该如何做账
客户退货,冲款782元,余237元挂账该如何做账 要看你一开始给客户发货时有没有挂账，如果挂账了应该就是，
借：应收账款，贷：主营业务收入（不考虑税费的情况下）
借：主营业务成本，贷：库存商品
退货的时候，
借：应收账款-782，贷：主营业务收入-782
借：主营业务成本（红字），贷：库存商缺猜灶品（红字）
如果是发货退货都是发生在本月，发货的时候没有挂账，做分录的时候按照实际发货金额做账就可以了
做销售收款，选择退货的单就是了，不是很清楚的话，加‘速达软体’群去问下嘛，群成员越多的，肯定是越热闹
客户直接把货款打给总公司该如何做账不能这样打款的，要总公司退回客户，请客户打给你们。
收到对方5040元定金，之后发货3465元，余款退还，该如何做账 收到兆稿定金：借：现金 5040
贷：预收账款 5040
发货（开票）时：借：预收账款 5040
贷：主营业务收入 2961.54
应交税金-应交增值税（销项税)503.46
现金1575
按坏账处理冲减坏账准备
我公司有二个账户，从A 账户转5000元到B账户如何做账？从B账户退付某公司的货款如何做账？
我公司有二个账户，从A 账户转5000元到B账户如何做账
借：银行存款（基本户或者一般户）这个要看你是哪个账户转
贷：银行存伏扮款（与上相反做）如果是由基本户转至一般户
从B账户退付某公司的货款如何做账
借：主营业务收入
贷：银行存款
至于税方面的我还不清楚怎么处理，希望可以帮到你！
1.退货时
冲收入(红字): 借:应收账款 49000 贷:主营业务收入 41880.34 应交税金-应交增值税-销项税 7119.66
2.红字发票,你可以去税务局审请开具红字发票.
返利应当作为销售收入的抵扣
借：应收账款：20
贷：主营业务收入 20/(1+T)
应交税金 20*T/(1+T)
借：银行存款 15
主营业务收入 1/(1+T)
应交税金 1*T/(1+T)
贷：应收账款 16
剩下应收账款4万。
客户比发票少付款1元，应该做账务处理如下：
会计分录：借 银行存款
借 管理费用—营业外支出（简单写个原因） 1.00元
贷 其他应收款—XX单位
因为金额小，经财务领导同意后，就可以在做账的时候直接处理了。
7、退货发生的运费应该计入什么会计科目核算
对于退货发生的运费，其计核算主要是以下两种：
一、如果是代垫
1、发生时：
借：其他应收款
贷：银行存款
2、如果收到时：
借：银行存款
贷：其他应收款
二、退货时支付的运费，自己承担的，应该计入“管理费用”中。
借：管理费用---运杂费
贷：银行存款（库存现金等科目）
8、买家申请退款，退货运费如何处理？
可与卖家沟通一致后，将退货商品寄回卖家。
如果消费者与卖家协商一致，卖家可以将退货运费打款到买家支付宝账户中。如果买家在付款州友咐时已经购买退货运费险，只有在售中，即未确认收货前申请的退款成功后保险公司会依实际的情况进行理赔，钱款理赔成功后是打到买家淘宝网绑定的支付宝账户。
若卖家同意承担退货邮费，买家想使用运费到付的方式，请先联系卖家确认是否同意到付，未经得卖家同意的情况下擅自使用到付，后续如果卖家因到付的问题拒签退货，产生的邮费需由买家自行承担。
(8)客户退货运费账务处理扩展资料
退货运费处理事项
（1）商品是因为7天无理由、不喜欢不想要不合适等原因退货的，邮费由买家承担。
（2）如果是因为商品问题、发货物流问题退货，或者册纯双方有旺旺协商记录由卖家承担，则邮费由卖家承担。
（3）商品在换货或维修过程中需要寄送，但未就退货运费及承担方式进行约定的，邮费由卖家承担。
9、客户退货中扣除的运费应计入哪个会计科目
退货时支付的运费应该计入“销售费用”中。
借：销售费用
贷：现金
①如果是代垫时，
借：其他应收款
贷：银行存款
②如果收到时：
借：银行存款
贷：其他应收款