1、出口退稅申報時如果沒有報關單號該如何申報?
如果是因為報關單沒到，沒有報關單號，可以不錄入報關單號或者隨意錄入一個報關單號，以單證不齊進行申報，後期收齊報關單信息的時候，是可以修改報關單號的。如果是報關單丟失，需要開具一個補報關單的單證，去海關重新列印報關單。如果是委託其他公司或代理商代理出口，需要代理商開具代理出口證明，有代理出口證明號就不用填寫報關單號了。
企業在做每個月的出口退稅申報之前(企業每個月都要做申報,即使當月沒有出口業務),應准備好兩份資料:當期出口貨物明細和當期出口單證明細,然後,按以下步驟操作:
一、進入出口退稅系統.初始用戶名:sa(注意大小寫);初始密碼為空.
二、當期所屬期設置.填入的所屬期為業務的所屬期.如:2006年10月10日對9月份業務進行處理,應填入200609.
三、 基礎數據採集-出口貨物明細申報錄入-新增.
1 所屬期自動生成.
2 序號編制規則是從0001到9999,記銷售日期自動生成.
3 所屬期標志自動生成.
4 進料手冊登記號填對應的進料加工手冊號,如果是一般貿易(不是進料加工業務),則為空.
5 出口報關單號視情況而定
a .如果當期出口並且當期已經收齊了單證(出口報關單和核銷單),則填實際的報關單號,取報關單右上側編碼的後9位+00X(通常,一份報關單會有好幾筆業務,必須逐筆錄入,於是第一筆報關單號為編碼的後9位+001,依此類推.),報關單號為12位數字.
b 如果當期出口,沒有收齊單證,報關單號視稅務局的要求,若沒有要求則為空,若要求填虛擬報關單號,則為年4位+月2位+00A+00X,共12位數字.如2006年9月的第二單第一筆,報關單號為200609002001,2006年9月的第二單第二筆,報關單號為200609002002.
6 出口日期為報關日期.
7 外匯核銷單號.如果外匯核銷單已經收齊,填實際核銷單的號碼,如果沒有收齊核銷單,則為空.
8 代理證明號.如果是代理業務,則為實際的代理證明號,如果是有出口經營權的出口自己的產品,則為空.
9 單證收齊標志.如果當期出口且收齊單證,則為空,如果當期出口,沒有收齊單證,則為BH.
10 出口商品代碼.可下拉選擇,為海關對應的商品代碼.該代碼對應具體的征退稅率.
11 出口商品名稱自動生成.
12 單位自動生成.
13 出口數量為實際的出口數量.
14 原幣代碼可下拉選擇.若為美圓,則為USD.
15 原幣幣別自動生成.
16 原幣離岸價為報關的FOB價.
17 原幣匯率可以為月初的匯率或者是月末的匯率,關繫到本幣的當期出口銷售額.
18 人民幣離岸價自動生成.
19 美圓匯率同原幣匯率.
20 美圓離岸價自動生成.
21 征稅稅率自動生成.
22 退稅率自動生成,由商品代碼決定.
23 征退稅差額自動生成.
24 應退稅額自動生成.
25 出口發票號為商業發票上的發票號,不能為空.
26 保存/取消/保存並增加.保存則保存該條記錄,保存並增加直接進入下一條記錄的錄入.
27 序號重排對記錄的序號進行重新排列.如果斷號或者重號,則不能進行以後的明細數據申報.
四 、基礎數據採集-收齊出口單證明細錄入-新增.
這一操作是對前期出口但沒有收齊單證的業務,本期做收齊單證.因為前期出口,已經做了出口貨物明細申報錄入,並且已經進行了申報,所以,本期收齊單證是在前期數據基礎上進行的工作.
1 根據收齊的單證,找到對應的前期錄入的數據,點擊修改.
2 所屬期自動生成.
3 序號規則同出口貨物明細申報錄入.
4 單證收齊標志為BH.可以看出,填上BH後,出口報關單號和外匯核銷單號欄變為可填.
5 出口報關單號為報關單上右上角編碼的後9位+00X(通常,一份報關單會有好幾筆業務,必須逐筆錄入,於是第一筆報關單號為編碼的後9位+001,依此類推.),報關單號為12位數字.
6 外匯核銷單號為核銷單上號碼.
7 提示報關單號與以前報關單號不符,核銷單號與以前核銷單號不符,確認替換.
8 保存.進行下一筆操作.
9 序號重排.對序號進行重新排列.斷號或重號將不能進行後來的明細數據申報.五、 基礎數據採集-生成出口貨物沖減明細.
這一操作是對前期出口但沒有收齊單證,本期做收齊單證但是發現有錯誤的業務,進行負數沖回和重新錄入的操作.其中錯誤可能包括:對與同一張報關單
1 出口貨物明細申報錄入為進料加工但收齊單證時發現不是進料加工;出口貨物明細申報錄入不是進料加工但收齊單證時發現是進料加工.
2 出口貨物明細申報錄入的商品代碼與收齊單證的商品代碼不一致.
3 出口貨物明細申報錄入的原幣離岸價與收齊單證的原幣離岸價不一致.
4 出口貨物明細申報錄入的出口發票號與收齊單證的出口發票號不一致.
5 出口貨物明細申報錄入的筆數及各筆金額與收齊單證的筆數及各筆金額不一致.
6 出口貨物明細申報錄入的各筆順序與收齊單證的各筆順序比一致.
進行出口貨物沖減:
1 對應有錯誤的報關單找到出口貨物明細申報錄入的數據,點擊沖減出口,去掉是否先收齊單證再做沖減前面的對號,確定.於是在出口貨物明細申報錄入的裡面會相應出現一條記錄,序號為Z000.
2 對所有有錯誤的報關單做完沖減後,退出,進入基礎數據採集-出口貨物明細申報錄入,可以看見生成的所有的沖減記錄,序號都是Z000.進行序號重排.
3 對應做過沖減的報關單,錄入正確的數據.注意:此時填入的報關單號和核銷單號為實際的報關單號和核銷單號,單證收齊標志為空.
六、 免抵退稅申報-生成明細申報數據.
1 所屬期自動帶出登陸是填如的所屬期,可以修改.確定.
2 若需要在申報之前進行備份,復選備份當前系統.確定.
3 填入申報數據存放路徑,也可以通過瀏覽按鈕選擇路徑.確定.填入的新的路徑系統會自動創建.
七、進入基礎數據採集-增值稅申報表項目錄入-增加.對照企業的增值稅申報表,填入相應的數據.
八、進入基礎數據採集-免抵退申報匯總表錄入-增加.在空白處單擊,系統會自動生成所有數據.注意:匯總表中自動生成的任何數據不允許手工修改,直接點擊保存.
九、免抵退稅申報-生成匯總申報數據.同免抵退稅申報-生成明細申報數據.
十、根據稅務局的要求,將生成的明細申報數據和匯總申報數據報送到稅務局,進行預申報.稅務局會生成疑點信息和單證不齊信息等其他反饋信息,並將信息反饋到企業.
十一、企業得到反饋信息後,進行反饋信息處理-稅務機關反饋信息讀入(接受).
十二、反饋信息處理-稅務機關反饋信息查詢,查詢稅務機關反饋的信息,並對信息進行處理.
十三 、將最終的數據報送到稅務機關.
十四、 免抵退稅申報-列印申報報表.
列印以下報表:
1 出口貨物免、抵、退稅申報明細表（當期出口明細）
2 出口貨物免、抵、退稅申報明細表（前期單證收齊）
3 出口貨物免、抵、退稅申報匯總表
4 出口貨物免、抵、退稅申報匯總表附表（視稅務機關要求）
企業當月的申報工作至此結束.
注: 1 以上操作均以生產企業出口退稅系統7.0版為例.
2 以上操作不含當月發生進料加工業務.
3 各地稅務機關的要求不同,可能導致以上某些操作步驟不準確.
2、海關數據中無此出口報關單號怎麼辦？
建議可先在中國電子口岸執法系統的出口退稅中查詢報關單數據是否被國稅局接收，若查詢的到但是國稅系統中無報關單，則企業需聯系中國電子口岸010-95198要求技術後台將報關單數據重新發送至國稅；若查詢不到企業需先核實報關單是否已結關，若已結關但是查詢不到，企業需聯系申報地海關，重新簽發報關單數據。
3、出口退稅備案單證其他資料都有,只是沒有海運提單不給退稅怎麼辦
一、採取國際快遞出口的形式是否可以辦理申報出口退（免）稅？

快遞出口的貨物只要能按規定報關出口，取得出口報關單以及出口環節的相應資料，就可以正常申報出口退（免）稅。
根據《國家稅務總局關於進一步便利出口退稅辦理 促進外貿平穩發展有關事項的公告》（國家稅務總局公告2022年第9號 ）（以下簡稱國家稅務總局2022年9號公告）規定，納稅人應在申報出口退(免)稅後15日內，將備案單證妥善留存，並按照申報退(免)稅的時間順序，製作出口退(免)稅備案單證目錄，註明單證存放方式，以備稅務機關核查。(其中出口貨物的運輸單據包括：海運提單、航空運單、鐵路運單、貨物承運單據、郵政收據等承運人出具的貨物單據，出口企業承付運費的國內運輸發票，出口企業承付費用的國際貨物運輸代理服務費發票等)
二、國際快遞出口沒有海運提單，辦理申報時要如何進行？
郵政或快遞公司出口有別於常規的海運出口，不具備海運提單，那應該怎麼辦？國家稅務總局2022年9號公告中第二條對出口退（免）稅備案單證管理進行了優化，其中明確規定：「納稅人無法取得上述單證的，可用具有相似內容或作用的其它資料進行單證備案。除另有規定外，備案單證由出口企業存放保管，不得擅自損毀，保存期為5年。」這為出口企業在選擇其它替代單證時提供了便利，當然快遞出口模式也不例外，因此，只要滿足條件即可正常進行申報退（免）稅。
（特別提示）
需要注意的是，在留存郵政收據或快遞面單時能盡量清晰體現出口業務涉及的貨物名稱、數量、重量、收發貨人、快遞單號等信息，避免出現字跡不清、污損或特意打上「馬賽克」的情況。
近期，稅務工作人員在出口退（免）稅日常檢查中，發現有部分企業在採取快遞形式出口後，未將快遞單妥善留存，導致出現「備案單證不齊的情形」，而相應的出口業務也只能適用免稅政策。
三、其他事項
根據《國家稅務總局關於<出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法>有關問題的公告》（國家稅務總局公告2013年第12號）規定，出口企業或其他單位未按規定進行單證備案的貨物，不得申報退（免）稅，適用免稅政策。已申報退（免）稅的，應用負數申報沖減原申報。
所以，稅小夏在這里提醒大家，不管通過何種方式出口，各環節相應的單據一定要妥善留存，只有這樣，申報出口退（免）稅時才能一路通暢！
文件依據：
《國家稅務總局關於進一步便利出口退稅辦理 促進外貿平穩發展有關事項的公告》（國家稅務總局公告2022年第9號 ）
國家稅務總局關於《出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法》有關問題的公告（國家稅務總局公告2013年第12號）