1、預付款怎麼做賬 預付款如何做賬
1、預付賬款是交易雙方根據協議的約定，由購貨方預先支付一部分款項，預付的款項一般包括貨款、定金、備料款等等。因此對於購貨方來說，預付賬款是一項債權，款項支付了，但尚未收到貨物或勞務，在賬務處理上要先以債權的形式進行核算。
2、預付的款項在賬務處理時，使用「預付賬款」科目。預付賬款科目是一項資產類科目，借方記錄預付的款項，貸方記錄收到貨物或勞務時應結轉的款項。科目應為借方余額，鄭余表示企業已經預付但尚未收到貨物或勞務的款項。如果科目出現貸方余額，表示企業需補付的款項金額，其性質變為「應付」。預付賬款科目余額以預付賬款項目在資產負債表中單獨列示。
3、這里說明一點，對於預付款項較少的企業，往往不啟用「預付賬款」科目，而直接使用應喊洞滾付賬款科目進行核算。預付性質的款項記錄在應顫槐付賬款的借方。應付賬款的科目余額反映款項的實際性質，借方余額表示預付，貸方余額表示應付。接下來說明預付款的一般會計分錄。
4、企業預付款項時，做以下會計分錄：借：預付賬款-××公司。貸：銀行存款。
5、企業收到貨物或勞務（不考慮增值稅），並結轉預付賬款時，做以下會計分錄：借：存貨等。貸：預付賬款-××公司（結平科目）。應付賬款-××公司（需補付的款項）。
6、如果預付款項單獨結算，企業收到貨物或勞務（不考慮增值稅）時，並不結轉預付賬款，做以下會計分錄：借：存貨等。貸：應付賬款-××公司（貨款）。
7、交易完成後，對於單獨結算的預付款項需從對方收回，做以下會計分錄：借：銀行存款或其他應收款。貸：預付賬款-××公司（結平科目）。
8、預付賬款與其他往來款項一樣，需要定期與交易方核對賬目，對於對賬差異必須及時跟進與處理，以免發生交易糾紛。
2、公司預付賬款的賬務處理怎麼做？
企業購入商品或貨物時，一般都需要預先支付銷售方一部分款項。那麼預付賬款的賬務處理應怎麼做？
預付賬款賬務處理
1.企業因購貨而預付的款項：
借：預付賬款(根據合同約定向供應單位預付的款項)
貸：銀行存款
2.收到所購物資時,按應計入購入物資成本的金額：
借：材料采購等(確定的存貨成本)
應交稅費一應交增值稅(進項稅額)
貸：預付賬款
3.補付的款項：
借：預付賬款(尚未支付的部分)
貸：銀行存款
4.退回多付的款項：
借：銀行存款
貸：預亂液付賬旅陪迅款(多支付的部分)
沖減預付賬款記賬憑證怎麼做？
沖減預付賬款該，則可以直接調整，但調整時應的會計分錄：
借：預付賬款 (藍數)
貸：應付賬款 (紅數)
預付賬款屬於什麼科目？
預付賬款屬於資產類賬戶。借方登記預付或者補付的款項，貸方登記收到所購財產物資的金額，以及收回多付的金額。期末余額一般在借方，反映企業實際預付的款項，期末余額如果在貸方，反映企業應付的款項。
預付賬款和應付賬款有什麼區別？
1、概念不同
預付賬款是指企業按照購貨合同的規定，預先以貨幣資金或貨幣等價物支付拆此供應單位的款項。通俗說來就是我方先給對方付款。這說明對方有一定的商業信用，只有我方先付款的前提下，才能得到想購買的貨物。
應付賬款是企業應支付但尚未支付的手續費和傭金，也就是我方的商業信用。一般情況下是對方先發貨，或我方付部分款項就可以得要需要的的貨物。
2、科目不同
預付賬款是屬於資產類的科目。簡單來說，就是暫時存在別處的款項，在沒有發生交易之前，錢的所屬權還是你，所以屬於資產。一般情況下，期末余額會在借方。如果其期末余額在貸方的話，說明是該公司有應該支付，而實際上未付的款項，需要在資產負債表中的應付款項科目中有所反應。
應付賬款是屬於負債類的科目，這是買賣雙方在購銷活動中，取得貨物與支付款項在時間上不統一，有延遲而產生的負債。一般情況下，期末余額會在貸方。如果其期末余額在借方，說明公司多付了購買貨物款項，需要在資產負債表中的預付款項科目中有所反應。
3、公司預付賬款怎麼記賬？
企業購進商品或貨物時，預付一部分貨款作為定金，對於預付賬款應散余好如何記賬？
預付賬款如何記賬？
(1)預付毀螞賬款是企業按照購貨合同規定，預先以貨幣資金或貨幣等價物支付供應單位的貨款，如預付的材料、商品采購貨款、必須預先發放的在以後收回的農副產品預購定金等。
(2)企業應按供應單位設置明細賬戶。借方登記企業向供貨商預付的貨款，貸方登記企業收到所購物品應結轉的預付貨款，
(3)預付賬款的主要賬務處理。
①企業因購貨而預付的款項，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
②收到所購物資，按應計入購入物資成本的金額，借記「材料采購」或「原材料」、「庫存商品沖鉛」等科目，按應支付的金額，貸記本科目。
③補付的款項，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目;退回多付的款項做相反的會計分錄。
④涉及增值稅進項稅額的，還應進行相應的處理。
(4)期末借方余額反映企業向供貨單位預付而尚未發出貨物的預付貨款;期末貸方余額反映企業尚未補付的反映企業尚未補付的款項。
預付賬款和應付賬款的區別
預付賬款是指我方先付對方的錢，說明對方有商業信用，我方必須先付款才能得到想要的東西：而應付賬款則是我方的商業信用，對方先發貨，或我方只付部分款項就可以得要大於該款項的貨物;
預付賬款屬資產類科目，期未余額一般在借方，如果在貸方，說明是公司應付而未付的款項，應在資產負債表裡的應付款項里反映;
應付賬款屬負債類科目，期未余額一般在貨方，如果出現在了借方，說明公司多付了款項，應在資產負債表裡的預付款項里反映。
4、預付海運費如何做賬？
你好親親，1.
預付運費是指在簽發提單前或簽發提單後即須預先支付的運費,即整個運輸工作尚未進行完畢而先行收取的運費。 借:銷售費用——海運費 貸:銀行存款 如果是出口免抵退企業收入是按到岸價計算的,同時做: 借:銷售費用——海運費(紅字) 貸:主營業務收入(紅字)(稅務要求收入按離岸價計算)
2.
如果是在跟客戶談的時候將貨款及運費都談清楚了(海運費由對方出,由你方先墊付) 借:應收賬款(海運費) 貸:銀行存款 收回時 借:銀行存款 貸:應收賬款
5、外貿公司業務付款方面的有關問題，懂的人請進。
付款時間是看你作為一個中間商是如何與工廠以及外商簽訂合同的。
一般工廠的付款時間是兩個或者三個節點。首先是預付款，這是保證工廠開工做你單子必須要付的定金，一般是收購合同金額的20%-30%，具體看你們商量。其次是出貨前的第二筆預付款，這筆款項有些工廠有要求有些沒有，如果有的話一般也是25%左右。最後是貨物交付外商後，需要工廠先開具增值稅發票，然後你們付掉尾款。
外商的話就是兩筆款項，一筆預付款銷售合同的30%，一筆是貨物到手後檢查沒問題再結款。至於結款時間要看你們合同簽的是什麼付款條件了。
PS：提醒一句，如果是第一次做的國外客戶的話一定要保證貨款全額到手了再放提單！讓他們提貨！如果是長期合作的那麼可以做後T/T，電放提單也沒什麼關系
6、外貿怎樣簽訂預付款合同？
因為空運一飛，貨勸就不再你手裡了。
2）客戶所在的國家 有的國家信譽體系比較健全，商人比較講究信譽，你可以使用30%預付款，餘款見提單復印件付清。但是對於信譽不好的國家，最好是全額付，要不有風險。
3）和客戶的交往程度，客戶和我們彼此之間的信任感是隨著一步步做生意建立起來的。根據這些情況，可以調整付款條件。
4）總之，對於收回安全，一定要小心謹慎。不然就麻煩了。
以上信息，僅供參考。
1、開具發票
，代表物權的轉移，先開票再付款，就不是預付款的性質了。
一般預付款的商品均系比較搶手的商品，因為主要風險在於買方，如題所述的方式，買方的風險是遠小於賣方的。
2、預付款是不需要開具發票的，只是開具收款收據而已。所謂預付款的發票也只是代表收款之意，無物權轉移之說。
3、尚未裝船，只能說明實物尚未轉移，只要開具了出口發票，就說明雙方就物權的轉移已經明確。
實際裝船數無法確定之前，是可以雙方約定解決的，比如對方對貨物至少的需求，比如裝船時都會發生臨時的變故，這些事項均可以在合同中約定成文字，以便日後遵循規范。
預付款的多少，也可以估計一個雙方都能接受的價格，作為特別約定事項。也可以約定先預付多少，在裝船後，按照提單上的實際重量多還少補預付款項。
4、如上，預付款發票實際只是一個收款憑證，不代表物權的轉移。
報關單說明實物以及出關，出口發票才說明物權的轉移。
若沒有答應買家的要求，按照合同約定實際開票時才能視為物權的變動。自然是要在物權轉移的時點開具發票的。
對於國際貿易而言，應該在出口報關時，同時開立出口發票。非等到最終結算時點開具。這是符合國際貿易慣例的。
7、預付賬款的業務流程
第一步：采購提出預付款申請。
采購員在遇到需要預付款的時候，會提出預付款申請。因為財務管理系統是一個單獨的系統，沒有跟進銷存系統進行結合。所以，這個預付款申請的話，需要采購手動提出。
一般采購員會填寫一張預付款申請單，有相關領導簽字確認以後，拿到財務，讓財務人員付款。財務人員看到這張預付款申請單的時候，在系統中輸入相關的單據內容，並進行付款。
在系統中操作的時候，要注意兩個問題。
一是單據類型的選擇。為了與其他正常付款進行區別，在財務管理系統中，一般為預付款業務設置了一個特殊的的單據，即「預付款單據」。這個單據跟其他單據的區別在於，系統在開立普通付款單的時候，會去查詢這個預付款單據，看看有沒有未結賬的預付款單，若有的話，則會提示用戶。其實，從財務管理上來說，預付款跟其他付款也有一定的區別。因為預付款是其他的資產，而不是負債。所以，無論從實際操作上來考慮，還是從財務理論上來說，把兩者進行分開都是非常有必要的。有些財務管理系統，在單據上不做區別，但是，會有一個付款類型欄位來進行分類。道理也是一樣的。
二是最好在註明具體的采購定單號。因為財務管理系統沒有跟其他的系統相關聯，所以，預付款單只能夠財務部門自己開立。在這開立的過程中，要注意寫明具體的采購定單號碼。這主要是為了後續沖銷作業的方便。因為在沖銷的過程中，一般都是要對應到具體的采購定單上，而不是只要供應商對，什麼采購定單都可以沖銷的。若在這里註明采購定單的話，那在沖銷業務的時候，就可以一目瞭然的知道，這張預付款單是針對哪張采購單的。用戶在選擇的時候基激，就會非常的方便。
最後，還要注意一點，就是這張預付款單據的沖銷狀態。剛開立預付款單據的時候，這張單據的沖銷狀態顯示為「未沖銷」。這個欄位一般不能手工維護，而是根據下面的沖銷業務進行自動的更新。
第二步：付款單錄入。
到了實際付款的時候，采購人員在填寫付款申請的時候，一般會提交多張單據。如公司采購單、碰銀公司收貨單、供應商發票。若有預付款單的話，也會附上預付款單據。這里要注意一點，就是發票的問題。現在大部分企業的操作習慣是，供應商在收到預付款的時候一般不開發票，而是要等到貨款結清的話，一次性開發票。當然，具體如何操作，還是要企業跟供應商之間進行協商。若有多張發票的時候，為了後續搏吵襪稽核的方便，則要在發票管理中或者付款單中輸入多張發票號碼。
8、外貿企業的會計賬務怎麼做？
1、采購貨物
采購商品時：
借：商品采購
經營費用
應交稅金-應交增值稅（進項稅額）（根據增值稅專用發票上註明的稅額記帳）
貸：銀行存款或其他貨幣資金
2、商品驗收入庫時：
借：庫存商品
貸：商品采購
3、出口單據收齊且信息齊全申報成功,稅局審核完畢,退回稅款
借:銀行存款
貸:其他應收款—應收出口退稅—增值稅
外貿企業出口貨物轉內銷處理如下：
1、退稅部門發現外貿企業需要出口轉內銷處理，應填制《關於出口貨物未按規定期限申報視同內銷征稅的通知》兩份(企業一份、徵收分局一份);企業自行發現出口轉內銷，應填制《出口貨物未按規定期限申報視同內銷征稅申報明細表》三份(退稅部門一份、企業收分局一份);
2、企業還應按「(出口貨物離岸價格×外匯人民幣牌價)÷(1+法定增值稅稅率)」計算填稅申報表的應稅貨物銷售額，在增值稅納稅申報表「附表一」第4欄「未開具發票「欄藍字列，同時按「出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價」在「附表一」第17欄用紅字沖減已申的「免稅貨物銷售額」。匯率出口當日的匯率計算。
3、企業按以上規定進行調整後，在辦理納稅申報時，提供帳務調整帳頁和記帳憑證復件，並加具「此件與原件相符」的意見並加蓋企業公章，同時填報《出口貨物未按規定期限申報視同內銷征稅申報明細表》一式三份給主管徵收分局，主管徵收經確認蓋章後自留份，退回兩份給企業，企業自留一份，另一份由企業辦理退稅申報時報送退稅部門;
4、對企業視同內銷征稅的出口貨物，其進項稅額可予以抵扣。若企業已辦理退稅貨物轉內銷征稅，將已退稅款返納後，該筆貨物原用於退稅的憑證不能退還企業，企業應填制《出口已退稅貨物轉內銷征稅進項稅額抵扣表》一式三份(徵收分局、企業、退稅部門各一份)
經退稅部門加具意見後，作為抵扣依據，並將表中所列專用發票復印加具「此件與原件符」意見後，加蓋企業公章。一張專用發票部分貨物需視同內銷征稅時，企業也應填制《出口已退稅貨物轉內銷征稅進項稅額抵扣表》處理。
9、關於預付賬款的賬務處理？
預付賬款的賬務處理：
企業應設置「預付賬款」會計科目，核算企伏逗業按照購貨合同規定預付給供應單位的款項。
（1）企業因購貨而預付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。
（2）收到所購物資時，根據發票賬單等列明應計入購入物資成本的金額，借記「物缺皮賣資采購」或「原材料」、「庫存商品」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，借記「應交稅金—應交增值稅（進項稅額）」科目，按應付金額，貸記「預付賬款」科目。
（3）補付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目；
（4）退回多付的款項，借記「銀行存款」科目，貸記「預付賬款」科目。
預付款項情況不多的企業，也可以將預付的款項直接記入「應付賬款」科目的借方，不設置「預付賬款」科目。
企業的預付賬款，如有確鑿證據表明其不符合預付賬款性質，或者因供貨單位破產、撤銷等原因已無望再收到所購貨物的，應將原計入預付賬款的金額轉入其他應收款。企業應按預計不能收到所購貨物的預付賬款賬面余額，借記「其他應收款——預付賬款轉入」科目，貸記「預付賬款」科目。
除轉入「其他應收款」科目的預付賬款外，其他預付賬款不得計提壞賬准備。
「預付賬款」科目應按供應單位設置明細賬，進行明細核算。
「預付賬款」科目期末借方余額，反映企業實際預付的款項；期末如為貸方余額，反映企業尚未補付的款項。
(9)外貿公司如何做預付賬款擴展資料：
會計處理：
「預付賬款」賬戶用於核算企業按照合同規定向供貨單位預付的款項。「預付賬款」賬戶下應按購貨單位設置明細賬，進行明細核算。預付賬款情況不多的企業，也可以將預付的款項直接記入「應付賬款」的借方。
在預付貨款業務不多的企業，也可以通過「應付賬款」科目核算預付賬款業務。企業在預付時借記「應付賬款」科目，收到采購的商品後再予沖銷。
但是，在這種處理方法下，「應付賬款」的某些明細賬戶可能會出現借方余額。在期末，應付賬款明細賬的借方余額應在資產負債表中列作資產項目，而各明細賬的貸方余額才列為負債。
預付賬款業務較多的企業，需要為每一個客戶設置明細賬，列明預付日期、采購商品的規格及握族數量、預付金額、到貨日期及注銷日期等。
企業的預付賬款不得計提壞賬准備。但是，如果有確鑿的證據表明企業預付賬款的性質已經發生改變，或者因供貨單位破產、撤銷等原因已經無望再收到所購貨物的，應將原計入預付賬款的金額轉入其他應收款，並按規定計提壞賬准備。