1、增值稅退稅申報表填哪裡
出口退稅，就填增值稅納稅申報表，先填表一，填在三、免徵增值稅貨物及勞務銷售額明細，填在17欄，未開具發票的銷售額，然後填表二，填第2欄認證的發票和稅額，再填14欄，免稅貨物的稅額，即可；
如果是外貿企業實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內的免稅銷售一欄內，出口貨物的進項稅不填，在子表裡填出口貨物的進項稅，等貨物出口後一部分退稅，一部分做進項稅額轉出。
對此的流程是什麼？
1、有關證件的送驗及登記表的領取
企業在取得有關部門批准其經營出口產品業務的文件和工商行政管理部門核發的工商登記證明後，應於30日內辦理出口企業退稅登記
2、退稅登記的申報和受理
企業領到"出口企業退稅登記表"後，即按登記表及有關要求填寫，加蓋企業公章和有關人員印章後，連同出口產品經營權批准文件、工商登記證明等證明資料一起報送稅務機關，稅務機關經審核無誤後，即受理登記。
3、填發出口退稅登記證
稅務機關接到企業的正式申請，經審核無誤並按規定的程序批准後，核發給企業"出口退稅登記";
4、出口退稅登記的變更或注銷
當企業經營狀況發生變化或某些退稅政策發生變動時，應根據實際需要變更或注銷退稅登記。
綜上所述，納稅人按規定享受增值稅即征即退政策的貨物、勞務和服務、不動產、無形資產的征（退）稅數據填寫在表一「即征即退項目」欄次中和主表「即征即退項目」列中。未發生即征即退業務的納稅人無需填寫相關內容。即征即退業務的納稅人取得的進項稅額需要在「一般項目」和「即征即退項目」中進行分攤。
法律依據：根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第三十條規定：納納稅人自結算繳納稅款之日起3年內發現多繳的可以向稅務機關申請誤征退稅。申請企業需提供誤征稅款退稅所屬期納稅申報資料和完稅證明原件、復印件；提交《退稅（抵稅）申請審批表》及書面申請。
2、增值稅預繳稅款退稅申請怎麼寫
1、增值稅退稅申請如下:填表說明: 一、申請人名稱:填寫納稅人或扣繳義務人姓名。
2、二、申請人身份:選擇「納稅人」或「扣繳義務人」。
3、三、聯系人名稱:填寫聯系人姓名。
4、 四、聯系人電話:填寫聯系人固定電話號碼或手機號碼。
5、五、納稅人名稱:填寫稅務登記證所載納稅人的全稱 六、納稅人識別號:填寫稅務機關統一核發的稅務登記證號碼。
6、 七、原完稅情況:分稅種、品目名稱、稅款所屬時期、稅票號碼、實繳金額等項目,填寫申請辦理退稅的已入庫信息。
7、上述信息應與完稅費(繳款)憑證復印件、完稅費(繳款)憑證原件或完稅電子信息一致。
8、 八肆行、申請退稅金額:填寫申請退(抵)稅的金額,應小於等於原完稅情況實型棗繳金額合計。
9、九、退稅政策依據:填寫卜雹拆享受稅收優惠政策依據,即政策文件名稱、文號、適用政策條款等內容。
10、另外如果納稅人本次退稅賬戶與原繳稅賬戶不一致,申請人需在此註明,並須另行提交資料,經稅務機關登記確認。
11、 十、受理情況:填寫核對接收納稅人、扣繳義務人資料的情況。
12、 十一、核實情況:分稅種、品目名稱、稅款所屬時期、稅票號碼、減免性質名稱及代碼,分別填寫應退(抵)稅金額。
13、一個稅種、品目、稅款所屬時期、稅票號碼可以對應多個減免性質名稱及代碼。
14、減免性質代碼及名稱為稅務機關統一發布,用於減免稅核算與日常管理的標准代碼及名稱。
15、核實確認的每張稅票合計的應退(抵)稅金額應小於等於原完稅情況中對應稅票實繳金額合計,應退(抵)稅金額合計應小於等於原完稅情況實繳金額合計。
16、 十二、退還方式:退還方式可以單選或多選。
17、對於有欠稅的納稅人,一般情況應選擇「抵扣欠稅」。
18、對於選擇「抵扣欠稅」的情況,稅務機關可以取消該選擇,將全部申請退稅的金額,以「退庫」方式辦理。
3、外貿企業出口退稅增值稅申報表如何填
外貿企業出口退稅增值稅申報表如何填
首先,我們需要根據出口業務所確定的銷售收入,來填報《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》和《增值稅減免稅申報明細表》.
第一步,將A公司出口貨物的銷售額填寫在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》第四、免稅的第18欄--貨物及加工修理修配勞務銷售額欄次.
注意,如果外貿企業出口的是服務,則要將銷售額填寫在第19欄--服務寬碰派、不動產和無形資產銷售額欄次.
第二步,將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報明細表》第8欄-出口免稅-免徵增值稅項目銷售額欄次.
如果外貿企業出口的是服務,銷售額還要同時填寫在第9欄--"其中:跨境服務"欄次.
填寫完銷售收入,外貿企業用於出口退稅的進項稅額退稅勾選後,也要記得填報在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)》待抵扣進項稅額的26欄--本期認證相符且本期未申報抵扣欄次.(應填寫26、27、28、35欄次,或者不在附表二體現)
最後,我們檢查主表上是否已採集附表上的申報數據,檢查無誤就可以提交申報了.
出口退稅需要哪些單據?
出口貨物退(免)稅,是指在國際貿易中貨物輸出國對輸出境外的貨吵緩物免徵其在本國境內消費時應繳納的稅金或退還其按本國稅法規定已繳納的稅金(增值稅、消費稅).這是國際貿易中通常採用的、並為各國所接受的一慎賀種稅收措施,目的在於鼓勵各國出口貨物進行公平競爭
辦理出口退稅一般需要的資料有:
1、報關單:報關單是貨物進口或出口時進出口企業向海關辦理申報手續,以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據
2、出口銷售發票:這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證,是外商購貨的主要憑證,也是出口企業財會部門憑此記帳做出口產品銷售收入的依據
3、進貨發票:提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量,是否是生產企業的銷售價格,以便劃分和計算確定其進貨費用等
4、結匯水單或收匯通知書
5、屬於生產企業直接出口或委託出口自製產品,凡以到岸價CIF結算的,還應附送出口貨物運單和出口保險單
6、有進料加工復出口產品業務的企業,還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱,進料成本金額和實納各種稅金額等
7、產品征稅證明
8、出口收匯已核銷證明
9、與出口退稅有關的其他材料
外貿企業出口退稅增值稅申報表如何填?
4、退稅怎麼填寫
法律分析：《退稅申請書》的書寫應當包括以下方面的內容：
1、納稅人：填寫退稅申請人的全名，不得簡寫。
2、稅務登記證號碼：填寫退稅申請人七位計算機代碼。
3、經濟性質：填寫退稅申請人稅務登記證中登記的企業經濟性質。
4、開戶銀行：填寫退稅申請人稅務登記證中登記的開戶銀行的名稱。
5、帳號：填寫繳款單位（人）在開戶銀行的存款帳號。
6、稅種：填寫申請退稅的稅種名稱。
7、稅款所屬時間：填寫申請辦理退稅的稅款的納稅期限或計稅期。
8、稅款繳納時間：填寫申請辦理退稅的稅款原繳納銀行的時間。
9、金額：填寫申請辦理退稅的稅款金額。
10、申請退稅理由：填寫內容包括：退稅原因、依據，原繳納稅款的情況及稅款，申請退稅數額的計算，填表日期等。
法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理辦法》
第三條 稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。
任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。
第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。
5、留抵退稅怎麼填增值稅申報表
近期不少納稅人來電咨詢增值稅留抵退稅申報表填寫流程,今天小編就大家較為關心的填報流程梳理了操作指南,快來看看吧~問:4月辦理了留抵退稅且當月已收到稅款,本月申報4月所屬期增值稅及附加稅費申報表時,如何申報填寫留抵退稅稅額?附加稅費計稅依據可以扣除該部分退稅嗎?
答:納稅人自收到留抵退稅之日起,應當在下一個納稅申報期從城建稅、教育費附加和地方教育附加計稅依據中扣除。以稅務機關核准退還的留抵稅額沖減期末留抵稅額,並在辦理增值稅納稅申報時,相應填寫《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)(本期進項稅額明細)》第22欄「上期留抵稅額退稅」。並允許其從城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加的計稅(征)依據中扣除退還的增值稅稅額。需要提醒的是留抵退稅額僅允許在按照增值稅一般計稅方法確定的計稅依據中扣除。當期未扣除完的余額,在以後納稅申報期按規定繼續扣除。詳細操作流程如下↓
操作流程
1.登錄江蘇省電子稅務局,點擊【我的待辦】-【申報】,確認所屬期等信息無誤,進入申報。
2.進入申報主界面後,點擊【數據初始化】。
3.填報《申報表附列資料(一)(本期銷項稅額明細)》,點擊【保存】。
4.切換報表,打開《附列資料(二)(本期進項稅額明細)》。
5.填報《附列資料(二)(本期進項稅額明細)》,填列或通過數據准備區,導入當期勾選抵扣進項稅額。
注意:稅務機關核準的已退還的留抵稅額,會自動列示在第22欄「上期留抵稅額退稅」,做進項轉出。確認無誤後點擊【保存】。
6.根據經營情況如實填列《附列資料(三)(四)》、《應稅服務減除項目清單》、《增值稅減免稅申報明細表》等附表並保存。
7.填列《附列資料(五)附加稅費情況表》,可以看到 「上期結存可用於扣除的留抵退稅額」自動填列已退還的留抵稅額,允許納稅人從「城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加的計稅(征)依據」中扣除。
注意:當期的附加稅費的計稅依據不足以抵扣全部留抵退稅額,當期未扣除完的余額,在以後納稅申報期按規定繼續扣除。
8.切換至主表,核對無誤後保存,最後點擊【申報】。
THE END
6、一般納稅人退回的留抵稅金增值稅表如何填寫
增值稅留抵退稅是國家今年實施大規模減稅降費政策的重要舉措，那符合條件的納稅人在享受了留抵退稅後，應該如何填寫增值稅納稅申報表?
納稅人自收到留抵退稅之日起，應當在下一個納稅申報期將退稅額從增值稅進項稅額中轉出，並將其從城建稅、教育費附加和地方教育附加計稅依據中扣除。
1
涉及增值稅納稅申報表表單情況
在簡並稅費申報之後，附加稅費隨同增值稅、消費稅一起申報。因此，符合條件的納稅人取得退還的留抵稅額後，在增值稅納稅申報時，填報取得的留抵稅額涉及的表單除了《增值稅及附加稅費申報表》的附列資料(二)本期進項稅額明細表外，還有附列資料(五)附加稅費情況表。
2
附列資料(二)本期進項稅額
明細表的填寫
納稅人在收到稅務機關准予留抵退稅的《稅務事項通知書》當期，以稅務機關核準的允許退還的留抵稅額沖減期末留抵稅額，並在辦理增值稅納稅申報時，相應填寫附列資料(二)本期進項稅額明細表第22欄「上期留抵稅額退稅」，即將上期留抵稅額退稅作為本期進項稅額轉出額的組成部分。
3
附列資料(五)附加稅費
情況表的填寫
享受留抵退稅在附列資料(五)附加稅費情況表中涉及的欄次為可用於扣除的增值稅留抵退稅額使用情況和留抵退稅本期扣除額。
(一)可用於扣除的增值稅留抵退稅額使用情況
1、第8行「當期新增可用於扣除的留抵退稅額」:填寫本期經稅務機關批準的上期留抵稅額退稅額。該欄等於《附列資料二》第 22 欄「上期留抵稅額退稅」。
2、第9行「上期結存可用於扣除的留抵退稅額」:填寫上期的「結轉下期可用於扣除的留抵退稅額」。
3、第10行「結轉下期可用於扣除的留抵退稅額」:填寫本期扣除後剩餘的增值稅留抵退稅額，結轉下期可用於扣除的留抵退稅額=當期新增可用於扣除的留抵退稅額+上期結存可用於扣除的留抵退稅額-留抵退稅本期扣除額。
(二)留抵退稅本期扣除額
第3列「留抵退稅本期扣除額」:填寫本期因增值稅留抵退稅扣除的計稅依據。
例:2022年4 月15日，某微型企業收到稅務機關准予留抵退稅的《稅務事項通知書》，當月收到留抵退稅款20萬元，假定該企業4月份增值稅銷項稅額為130萬元，進項稅額為80萬元，3月份期末留抵稅額為30萬元，則該企業4月份應納增值稅額為40萬元【130-(80+30-20)】，其應繳納城市維護建設稅及附加費的計稅依據為20萬元(40-20);在5月份申報該企業4月份增值稅及附加稅費時，有關收到的留抵退稅款20萬元，填報附列資料(二)本期進項稅額明細表第22欄「上期留抵稅額退稅」、附列資料(五)附加稅費情況表中第8行「當期新增可用於扣除的留抵退稅額」、第3列「留抵退稅本期扣除額」的金額均為20萬元。
注意:留抵退稅額僅允許在按照增值稅一般計稅方法確定的計稅依據中扣除。當期未扣除完的余額，在以後納稅申報期按規定繼續扣除。