1、為什麼要出口退稅
調節職能的單一性：我國對出口貨物實行退（免）稅，意在使企業的出口貨物以不含稅的價格參與國際市場競爭。這是提高企業產品競爭力的一項政策性措施。與其他稅收制度鼓勵與限制並存、收入與減免並存的雙向調節職能比較，出口貨物退（免）稅具有調節職能單一性的特點。
間接稅范疇內的一種國際慣例：世界上有很多國家實行間接稅制度，雖然其具體的間接稅政策各不相同，但就間接稅制度中對出口貨物實行「零稅率」而言，各國都是一致的。
為奉行出口貨物間接稅的「零稅率」原則，有的國家實行免稅制度，有的國家實行退稅制度，有的國家則退、免稅制度同時並行，其目的都是對出口貨物退還或免徵間接稅，以使企業的出口產品能以不含間接的價格參與國際市場的競爭。
稅收是國家為滿足社會公共需要，按照法律規定，參與國民收入中剩餘產品分配的一種形式。出口貨物退（免）稅作為一項具體的稅收制度，其目的與其他稅收制度不同。
它是在貨物出口後，國家將出口貨物已在國內徵收的流轉稅退還給企業的一種收入退付或減免稅收的行為，這與其他稅收制度籌集財政資金的目的顯然是不同的。
2、影響出口退稅的大致因素是什麼？
影響出口退稅的因素有很多，但是在深圳富信財務代理公司，主要的影響因素是以下幾點：
1、交易的真實性（交易供銷采三方、交易金額）；
2、產品退稅率（0%-17%，退稅率為0的產品出口不可以申請出口退稅）；
3、退稅資料的完整性（報關單、進項增值稅專用發票）
4、收到相應的外匯；
5、備查資料的完整性（合同、收付款、收發貨、物流、財務核算）；
6、相關費用的合理性（房租、水電、人工、運輸）；
7、經營地址的真實性（實際存在、取得合同或憑證、設備齊全、有合理的辦公人員）；
8、法人、股東的真實性（法人確實負責公司的經營管理且了解公司產品及交易的所有程序）；
9、申報的時效性（日常增值稅申報 、退稅申報、延期備案、免稅申報、進項轉出等）；
10、單證之間的邏輯性（貿易企業報關單與進項發票的商品名稱、規格型號、數量、單位必須保持一致）；
11、出口發票的開具（生產企業開具增值稅普通發票，貿易企業沒有強制要求開具）；
12、函調的及時和資料的完整，涉及到需要函調的業務供應商要及時及完整的配合稅局函調所需要的資料；
3、出口退稅是怎麼回事
出口貨物退稅，簡稱出口退稅，其基本含義是指對出口貨物退還其在國內生產和流通環節實際繳納的增值稅、消費稅。出口貨物退稅制度，是一個國家稅收的重要組成部分。出口退稅主要是通過退還出口貨物的國內已納稅款來平衡國內產品的稅收負擔，使本國產品以不含稅成本進入國際市場，與國外產品在同等條件下進行競爭，從而增強競爭能力，擴大出口的創匯。出口退稅制度，是指國家為了體現稅收鼓勵出口的政策，使出口商品以不含稅的價格進入國際市場，以提高出口商品在國際市場的競爭能力，依法對在國內已征增值稅、營業稅、消費稅的產品（除國家明確規定不予退稅的產品外），在其出口時將已征稅款予以退還的制度。它是中國特定稅收政策的產物。出口退稅，有利於增強本國商品在國際市場上的競爭力，為世界各國所採用。出口退稅，狹義上是將出口貨物在國內生產流通過程中繳納的間接稅退還的政府行為；廣義而言，出口退稅還包括通過免稅或抵稅等多種形式使出口貨物間接稅趨於零的政府行為。出口退稅是對外貿公司的補貼政策，根據出口貨物成本價的13％給予回扣。中國出口的產品，所有已徵收或應征產品稅、增值稅和特殊消費稅的產品，除國家明確規定外，不予退還已征稅款或免徵應征稅款。
拓展資料:出口退稅是指國家運用稅收杠桿獎勵出口的一種措施。一般分為兩種：一是退還進口稅，即出口產品企業用進口原料或半成品，加工製成產品出口時，退還其已納的進口稅；一是退還已納的國內稅款，即企業在商品報關出口時，退還其生產該商品已納的國內稅金。法律依據：《中華人民共和國進出口關稅條例》第五十條有下列情形之一的，納稅義務人自繳納稅款之日起1年內，可以申請退還關稅，並應當以書面形式向海關說明理由，提供原繳款憑證及相關資料：(一)已征進口關稅的貨物，因品質或者規格原因，原狀退貨復運出境的；(二)已征出口關稅的貨物，因品質或者規格原因，原狀退貨復運進境，並已重新繳納因出口而退還的國內環節有關稅收的；(三)已征出口關稅的貨物，因故未裝運出口，申報退關的。海關應當自受理退稅申請之日起30日內查實並通知納稅義務人辦理退還手續。納稅義務人應當自收到通知之日起3個月內辦理有關退稅手續。
4、出口退稅是啥意思？條件是什麼？
對於稅務的問題近些年來變的越來越多，不少企業之間都因為這些出現了不小的問題。不單單是國內市場，甚至對國外市場也有。那麼出口退稅是啥意思?條件是什麼?1.什麼是出口退搜冊稅?
出口貨物退稅(Export Rebate) ，簡稱出口退稅，簡單來說就是對出口貨物退還其在國內生產和流通環節實際繳納的增值稅、消費稅。出口貨物退稅制度，是一個國家稅收的重要組成部分。出口退稅主要是通過退還出口貨物的國內已納稅款來平衡國內產品的稅收負擔，使本國產品以不含稅成本進入國際市場，與國外產品在同等條件下進行競爭，從而增強競爭能力，擴大出口的創匯。
跡漏此 2.出口退稅的條件有哪些
(1) 必須是申報出口的貨物。
有兩種形式:自營報關出口和委託代理報關出口。區分貨物是否申報出口是確定貨物是否屬於退稅(免稅)范圍的主要標准之一。姿迅海關將對申報出口的貨物發出報關放行通知(報關單)。
(2) 必須在財務上為出口銷售的貨物。
出口貨物只有在財務出售後才能退、免稅。也就是說，出口退、免稅只適用於與貿易相關的出口貨物，而非貿易相關的出口貨物根據現行規定不能退、免稅，因為它們一般在財務上不作銷售處理。因此，需要出口退稅的貨物需要提供銷售合同。
(3) 必須是已經收匯和經過核銷的貨物。
根據現行規定，出口企業申請退、免稅的出口貨物必須是已收匯並已被外匯管理部門核銷的貨物。
(4) 必須是增值稅和消費稅范圍內的貨物。
沒有徵收增值稅和消費稅的貨物(包括國家規定免徵稅的貨物)不予退還，充分體現「未征不退」的原則。
3.通常情況下，我國企業申請出口退稅流程需按以下步驟來進行操作:
1、送驗有關證件材料及領取登記表
申請出口退稅，企業需按要求送驗相關證件材料並領取登記表。同時，企業在取得有關部門批准其經營出口產品業務的文件和工商行政管理部門核發的工商登記證明後，應於30日內辦理出口企業退稅登記。
2、退稅登記的申報和受理
在企業領取「出口企業退稅登記表」後，需按照登記表填寫要求進行正確填寫，並加蓋企業公章和有關人員印章。然後連同出口產品經營權批准文件、工商登記證明等證明材料一起報送稅務機關。在稅務機關審核無誤後，即受理登記。
3、填發出口退稅登記證
稅務機關接到企業的正式申請，經審核無誤並按規定進行程序批准後，會核發給企業「出口退稅登記」。
4、出口退稅登記的變更或注銷
當企業經營狀況發生變化或某些退稅政策發生變動時，企業應根據實際需要變更或注銷退稅登記。
以上為我國符合要求出口企業出口退稅流程說明。如企業對出口退稅流程不夠了解，或在出口退稅具體操作環節遇到問題，可以委託專業財務公司或代理記賬機構提供相關服務，從而確保出口退稅工作地順利進行。
出口退稅是啥意思?條件是什麼?對於這兩個問題我們就說這么多，希望對您有所幫助。
5、出口退稅和進項稅有什麼關聯呢？
對於出口退稅的交易，目前執行免抵退政策，退的是進項稅，不計算銷項稅；只計算與進項稅有關的應退稅額和出口退稅不得免徵抵扣和退稅的金額。1、出口退稅：是指國家運用稅收杠桿獎勵出口的一種措施。一般分為兩種，一種是退還進口稅，即出口產品企業用進口原料或半成品，加工製成產品出口時，退還其已納的進口稅。另一種是退還已納的國內稅款，即企業在商品報關出口時，退還其生產該商品已納的國內稅金。出口退稅，有利於增強本國商品在國際市場上的競爭力，為世界各國所採用。2、進項稅：指納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產，支付或者負擔的增值稅額。進項稅額=(外購原料、燃料、動力)*稅率。3、銷項稅：銷售貨物或有應稅項的稅金時應交的稅金 即銷項稅金 。 所謂進項稅和銷項稅是指增值稅的進項和銷項稅。銷項稅額是一般納稅人在銷售貨物時，向購貨方收取的貨物增值稅稅額。一般納稅人在銷售貨物時要收兩部分錢，一部分是不含稅價款，一部分是銷項稅額。(5)企業出口退稅與什麼有關擴展資料：出口退稅的條件：1、必須是增值稅、消費稅徵收范圍內的貨物。增值稅、消費稅的徵收范圍，包括除直接向農業生產者收購的免稅農產品以外的所有增值稅應稅貨物，以及煙、酒、化妝品等11類列舉徵收消費稅的消費品。之所以必須具備這一條件，是因為出口貨物退（免）稅只能對已經徵收過增值稅、消費稅的貨物退還或免徵其已納稅額和應納稅額。未徵收增值稅、消費稅的貨物（包括國家規定免稅的貨物）不能退稅，以充分體現「未征不退」的原則。2、必須是報關離境出口的貨物。所謂出口，即輸出關口，它包括自營出口和委託代理出口兩種形式。區別貨物是否報關離境出口，是確定貨物是否屬於退（免）稅范圍的主要標准之一。凡在國內銷售、不報關離境的貨物，除另有規定者外，不論出口企業是以外匯還是以人民幣結算，也不論出口企業在財務上如何處理，均不得視為出口貨物予以退稅。對在境內銷售收取外匯的貨物，如賓館、飯店等收取外匯的貨物等等，因其不符合離境出口條件，均不能給予退（免）稅。3、必須是在財務上作出口銷售處理的貨物。出口貨物只有在財務上作出口銷售處理後，才能辦理退（免）稅。也就是說，出口退（免）稅的規定只適用於貿易性的出口貨物。而對非貿易性的出口貨物，如捐贈的禮品、在國內個人購買並自帶出境的貨物（另有規定者除外）、樣品、展品、郵寄品等等，因其一般在財務上不作銷售處理，故按照現行規定不能退（免）稅。4、必須是已收匯並經核銷的貨物。按照現行規定，出口企業申請辦理退（免）稅的出口貨物，必須是已收外匯並經外匯管理部門核銷的貨物。參考資料來源：網路-出口退稅參考資料來源：網路-進項稅額參考資料來源：網路-銷項稅
6、企業在出口退稅籌劃時應當考慮哪些因素
企業出口退稅的稅務籌劃巧用貿易公司,可以降低無法抵扣的增值稅稅基。
我國的出口貿易方式,主要有一般貿易和加工貿易兩種,對不同的企業來說,有不同的出口退稅方法,生產型企業與外貿型企業的退稅大不相同,這與我國的出口退稅制度相關,出口退稅是由出口商品和對應出口退稅率算出來的。不同類型州差敗企業出口退稅的計算方法不同。對於生產型企業,不予免徵和抵扣稅額=(出口貨物的離岸價-免稅購進的原材料價格)×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率);而對於外貿企業,不予退稅額=購進金額×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)。
可以看出,生產型企業在出口退稅成本中的變數,受離岸價格的影響很大,實際上很多出口商,尤其在目前的經濟形勢下,很難把這部分成本轉嫁出去。
對於貿易企業來講,影響比較大的是采購價格,采購價格越高,成本越高,所以在籌劃出發點和考量的時候,應該重點考慮公式當中變數的因素。對於生產型企業來說,企業可以自己出口也可以委託第三方貿易公司進行出口。
生產方式帶來稅負差異
魔鬼藏在細節里,加工模式的不同,帶來的節稅效果也不一樣。
加工貿易,分為來料加工和進料加工兩種。在來料加工中,我方與外商只是委託加工關系,進口料件及加工後成品均為外商所有,出口不享受退稅。在進料加工中,海關暫緩徵收料件進口全部稅款,加工成成品出口後,可以退還成品所對應料件的進口環節稅。
一般來說,影響出口稅收產生差異的因素主要有3個,即征稅率與退稅率的大小、耗用國產料件的多少和企業利潤水平的高低。
舉例來說,某個有進出口經營權的企業為國外加工一批貨物,進口保稅料件價格為2000萬元(以下單位均為人民幣),加工後出口的價格為3500萬元,為加工產品所耗用的國內原材料等費用的進項稅額為70萬元,增值稅適用稅率為17%,出口退稅慶清率為13%。(假設沒有內銷,貨物全部出口)
先看第一個影響因素,如果企業採用來料加工貿易方式,企業不用繳納增值稅稅款;若採用進料加工貿易方式,套用前面的公式,當期不予免徵和抵扣稅額為60萬元,當期應納稅額為60-70=-10(萬元),企業能得到10萬元的增值稅退稅。但是,如果將出口退稅率改為11%,那麼,當期不予免徵和抵扣的稅額為90萬元,當期應納稅額為90-70=20(萬元),在其他條件不變的情況下,只因退稅率的變化,企業就要交納20萬元的增值稅。
耗用國產料件的多少,對稅收也有較大的影響。來料加工方式下,國產料件的進項稅額可以進行抵減,這在很大程度上決定了企業能否退稅,從而左右加工貿易方式的選擇。
仍採用前面的例子,如果將國內原材料等費用的進項稅改為50萬元,則當期不予免徵和抵扣稅額為60萬元,當期應納稅額=60-50=10(萬元)。當國內采購料件少,也就是進項稅額低時,若採用進料加工貿易方式,可抵減的進項根本不足以抵銷項稅額。相反,如果進項稅額大,進料加工貿易方式下,抵減額可以辦理出口退稅,其業務成本就會等於或者小於來料加工貿冊顫易方式的成本。在來料加工貿易方式下,進項稅額越大,由於不能辦理退稅,就會存在出口成本隨著國產料件的增加而增大的現象。
利潤水平也需考量
利潤與稅金,似乎總是魚和熊掌。
最後一個影響因素是企業利潤水平的高低。進料加工貿易方式下,利潤越大,當期不予免徵和抵扣稅額就會更大,那麼,當期應退稅額就會變少。如果利潤少的話,當期不予免徵和抵扣稅額也會小,退的稅就多一點。
在實際操作環節中,企業應根據實際業務的需要,綜合考慮上面的3種因素,找出一個最佳的經營方式,使稅收負擔降到最低。