1、電子口岸出口退稅聯怎麼查詢
報關單是出口企業業務關務與財務工作交接的重要紐帶,是出口企業申報出口退稅過程中最重要的單證文件,出口銷售額中美元離岸價的確認,匯率的選擇是根據報關單;出口業務是自營出口還是代理出口是根據報關單來明辨;出口業務的成交方式,貿易方式等業務形式都在報關單上顯示......申報退稅也是根據報關單號把業務中的各項電子數據連接起來,完成銜接和比對的。工作中大家經常會遇到兩種報關單,一種是橫版的,也是最新版的報關單,稱為預錄單,也叫核對單,報關員申報後可以列印出來,供核對之用,另一種報關單,是豎版的報關單,也是舊版報關單,目前還沒有更新,上面主要顯示退稅所必須的數據,帶有「出口退稅聯」的字樣。這種報關單可以 從電子口岸列印取得,供出口退稅之用。
初學者必須認真了解,認識報關單,實操中才會得心應手。今天來與大家聊聊如何查詢列印報關單。
下面來看看如何在電子口岸列印報關單出口退稅聯吧!
一,插上電子口岸卡, 登錄電子口岸:https://e.chinaport.gov.cn/
二,點擊出口退稅聯網核查,首次登錄需要下載安裝控制項,初始密碼8個8
三,進入界面後有兩種方式供查詢,一種方式是直接輸入報關單號查詢,用此方式必須取得預 錄單,根據預錄單上的報關單號查詢;另一咱查詢方式是選擇日期區間查詢,日期區間不可超30天。一般業務的報關單應選擇結關報關單,選擇查詢,已結關的報關單即可在正文顯示。
此處還有另一個功能就是下載報關單,這里下載的不是圖片格式的報關單而是加密的XML文件格式的報關單,這個XML文件經過解密後導入退稅申報系統,可以獲取報關單電子數據,方便退稅申報的錄入。
四,列印報關單
選擇需要列印的報關單號
會顯示報關單表頭詳情和表體詳情,選擇預覽列印或者直接列印,即可列印報關單。
預覽列印如下:
2、外貿企業如何報稅，退稅？
外貿企業出口退稅流程
一、外貿企業應在貨物報關出口之日起90日內，准備以下出口退稅單證，用於出口退稅申報。主要包括：
1、出口貨物報關單(出口退稅專用)；
2、出口形式發票（INVOICE）；
3、購進貨物的增值稅專用發票(抵扣聯，並應自開票之日起3個月內辦理認證手續)或分批單；
4、外匯核銷單(出口退稅聯)；
5、主管稅務機關要求提供的其他資料。
二、外貿企業應在貨物報關出口後，及時取得出口貨物報關單，並登錄電子口岸，查詢比對出口信息與紙質報關單是否一致。若一致，應在每個工作日的上午8：00至下午16：00向國稅局提交電子信息。
三、根據主管稅務機關要求，使用指定的外貿企業出口退稅申報軟體錄入出口退稅信息，生成出口退稅申報數據，傳遞至軟盤。
四、整理、裝訂出口退稅報表、單證成冊，在規定的申報時間內辦理出口退稅正式申報。若申報數據准確、單證無誤、報表一致，則通過審核，轉入審批環節；若存在需要調整、更正的數據或單證及報表，則應按主管稅務機關的要求進行處理。
五、對於已經審批完畢的出口貨物，主管稅務機關將按法定程序辦理退庫手續。外貿企業應根據銀行退轉的出口退稅退付憑證進行賬務處理，至此申報完畢。附：外貿企業出口退稅申報錄入的操作流程基本要求：
1、申報軟體：外貿企業出口退稅申報系統10.0版（該軟體從本網站下載、安裝，並進行系統維護，之後方可操作使用）
2、申報系統安裝路徑：c:/出口退稅/出口退稅申報系統10.0版
3、拷取或下載認證發票信息的保存路徑：A:/出口退稅/認證發票信息
4、網上下載預審反饋信息的保存路徑：c:/出口退稅/審核反饋信息(註：以上內容可以根據個人習慣自行設置，出口退稅稅種僅指增值稅,以下僅指出口退稅申報而不包括單證申報,由於出口退稅遠程申報系統和出口退稅申報軟體的不斷更新，以下內容可能會存在變動的地方，請注意查詢最新通知。)
第一步：進入外貿企業出口退稅申報系統10.0版，所屬期為200901
第二步：錄入出口退稅出口明細數據：
選擇「基礎數據採集/出口明細申報數據錄入」，
點擊「新增」，關聯號：2009010001（共10位200901為年月00001為錄入序號），
部門代碼、部門名稱：企業沒有分部核算，則此為空
申報年月：當月申報的批次數。第1次申報為01（2位），也可輸入1後回車生成
申報批次：當月申報的批次數。第1次申報為01（2位），也可輸入1後回車生成
序號：同一關聯號下多項進貨的順序號，0001（4位），也可輸入1後回車生成
進料登記冊號：非進料加工業務，此處為空
出口發票號：出口形式發票（INVOICE）的號碼
報關單號：報關單上海關編號的後9位+0+報關單上列示的出口商品項號(01)共12位
出口日期：報關單上的出口日期
美元離岸價：出口商品的出口美元離岸價，幣種及成交方式不一致的，需要換算。
核銷單號：見報關單上的批准文號
商品代碼：出口商品的商品編號
商品名稱：系統根據以上商品編號自動生成
單位：系統根據以上商品編號自動生成
出口數量：報關單上出口商品的數量
實退稅數量：系統自動生成
平均單價：同上
出口進貨金額：同上
退稅率：同上
退增值稅稅額：同上
退消費稅稅額：同上
代理證明號：「代理出口證明」的編號+01
遠期收匯證明：遠期收匯證明的編號
第四步：錄入出口退稅購進明細數據
選擇「基礎數據採集/進貨明細申報數據錄入」，點擊「增加」
關聯號：2009010001（10位）
稅種：V(此處僅指增值稅)
部門代碼、部門名稱：企業沒有分部核算，則此為空
申報年月：系統根據所屬期自動填，如2009年1月，則填200901（6位）
申報批次：當月申報的批次數。
第1次申報為01（2位），第2次申報為02，依次類推
序號：同一關聯號下多項進貨的順序號，0001（4位），依次類推
發票號碼：購進貨物的增值稅專用發票右上角的數字（8位），回車後自動生成以下項目 發票代碼：系統根據讀入的認證發票信息自動生成
進貨憑證號：同上 分批批次：同上供貨方納稅號：同上.
發票開票日期：同上
商品代碼：此票貨物對應出口報關單上的編號，回車後自動生成以下項目
商品名稱：系統自動生成單位：同上
數量：根據購進增值稅專用發票或分批單位上本次申報數量來填寫，注意保證單位同以上單位一致
計稅金額：系統根據讀入的認證發票信息自動生成，如果是分批單時，此處要填分批單上本次申報金額。
法定征稅稅率：同上稅額：同上退稅率：系統自動生成可退稅額：同上專用稅票號：無則空
第五步：初審
3、如何列印報關單的退稅聯
首先下載報關單數據，具體方法為進入電子口岸後，進入基礎數據採集-外部數據採集-出口報關單數據讀入，讀入下載的報關單信息；進入基礎數據採集-外部數據採集-出口報關單數據查詢與確認，全選，點擊數據檢查按鈕，點擊數據確認。
成功後，點「查看明細」，進到明細裡面點「列印」；或者進入公司的報關系統里裡面重新列印一份企業留存聯。
報關單退稅聯由申報地海關簽發。若企業外匯管理類別為A類，可以在中國電子口岸出口收匯模塊中自行列印報關單出口收匯核銷證明聯。
(3)出口退稅聯怎麼下載保存擴展資料
按貨物的流轉狀態、貿易性質還有海關監管方式的不同，進出口貨物報關單可以分為以下幾種類型：
1. 按進出口狀態分：
（1）進口貨物報關單；
（2） 出口貨物報關單。
2. 按表現形式分：
（1） 紙質報關單；
（2） 電子數據報關單。
3. 按使用性質分：
（1） 進料加工進出口貨物報關單（粉紅色）；
（2） 來料加工及補償貿易進出口貨物報關單（淺綠色）；
（3） 外商投資企業進出口貨物報關單（淺藍色）；
（4） 一般貿易及其他貿易進出口貨物報關單（白色）；
（5） 需國內退稅的出口貿易報關單（淺黃色）。
4. 按用途分：
（1） 報關單錄入憑單；
（2） 預錄入報關單；
（3） 電子數據報關單；
（4） 報關單證明聯。
4、電子稅務局出口退稅詳解
從上班之後發現,尤其是剛進入一家新單位的時候,總有一些新的工作需要摸索,但是平常操作的又不多,總是在做過一次後,下一次要用的時候就要重新來過,雖然有印象,但是會浪費自己很多時間,所以決定還是以最笨的方式把這些過程都記下來,既方便自己查閱又方便給別人提供借鑒。當然稅務的操作上每個地區會有不同,但都是大同小異,仔細研究肯定能成,相信每一位小白在勤奮的練習下都會成長為師傅。以下是外貿企業在電子稅務局申請出口退稅前後的准備工作及相關操作流程:
一、取得進項發票的時間盡量和報關的月份在同一個月份,收到發票時要仔細檢查名稱和單位不能跟報關單有差錯,收到進項發票後在增值稅發票綜合服務平台 (上做發票退稅勾選
二、出口貨物報關單管理
出口貨物報關單管理中報關單獲取方式主要分為兩種:
一種是在上海口岸出口的貨物可通過關單獲取功能,將報關單數據通過單一窗口平台直接獲取至出口貨物報關單管理界面中。
另外一種是從電子口岸下載XML 格式報關單,解密後再通過「基礎數據管理—出口貨物報關單管理」模塊導入報關單。
1.用電子口岸卡操作員或者法人卡登錄中國電子口岸 ( 登錄中國電子口岸點擊「出口退稅聯網稽查」
2.點擊報關單查詢下載,報關單類型選擇「結關報關單」,出口日期只能按月查找,確認無誤後下載電子報關單 (後綴為XML的文件)注:出口退稅模塊下載的電子報關單信息,千萬不可以打開!!!一旦雙擊點開,文件就壞了。這個是未解密的版本,需要到電子稅務局上下載解密軟體
三、出口退稅申報-第一步智能配單(注意在做出口退稅申報前,要先申報增值稅)
1.登錄電子稅務局,進入出口退稅管理—出口退免稅申報
2.從該軟體內提交未解密的報關單,解密後導入到電子稅務局
3.報關單導入,點擊「報關單導入」按鈕,選擇解密後的XML 文件,點擊「確認」按鈕,完成關單導入。如圖:
4.注意查看導入的報關單前邊的綠點和紅點,如果第二點也是紅色,說明報關數據沒有傳遞到稅務局,需要在中國電子口岸剛才下載報關單的位置點擊重新發往稅務總局,過一段時間再到電子稅務局查看狀態
5.數據檢查
關單導入完成,勾選數據,點擊「數據檢查」按鈕,系統彈窗提示匯率配置,輸入「當期匯率」,並點擊「保存」按鈕。如圖:
6.報關單生成明細
勾選檢查通過的數據,點擊「報關單生成明細」按鈕,根據系統彈窗提示選擇對應業務名稱,點擊「確認」按鈕,界面跳轉至「生成出口明細」界面。如圖:
修改基本信息,所屬期為申報退稅的月份,申報批次為本月第幾次申報,有的時候因為報關的信息傳送會晚,就可以分批申報退稅;如果沒有開具增值稅發票,出口發票號可以按照形式發票的編號填寫。信息無誤點擊確認生成
8.在智能配單界面點擊增值稅專用發票管理,選中對應的進貨發票,生成進貨明細。如下圖所示:
生成的進貨明細單的基本信息要與出口明細相匹配
這時候如果是多對多的單據,要在數量這兒按照對應發票號的數量調整
最終對應單品類的數量總額一定與報關單的單品總額一致,確認無誤後點確認生成。
點擊明細數據採集
完成以上工作之後,即可在「外貿企業出口退稅出口明細申報表」和「外貿企業出口退稅出口明細申報表」查看對應的明細。檢查數據無誤後可點擊第三步退稅申報
提示:出口貨物收匯申報表,四類企業需錄入,一至三類企業不要求。
步驟三:退稅申報
選擇「生成申報數據」_「數據自檢」_「正式申報」先進行「數據自檢」,接收反饋信息進行疑點處理。審核通過後即可正式申報。如下圖所示:
5、出口退稅如何辦理以及基本流程
辦理出口退稅流程如下：
1、有關證件的送驗及登記表的領取。
企業在取得有關部門批准其經營出口產品業務的文件和工商行政管理部門核發的工商登記證明後，應於30日內辦理出口企業退稅登記；
2、退稅登記的申報和受理。
企業領到「出口企業退稅登記表」後，即按登記表及有關要求填寫，加蓋企業公章和有關人員印章後，連同出口產品經營權批准文件、工商登記證明等證明資料一起報送稅務機關，稅務機關經審核無誤後，即受理登記；
3、填發出口退稅登記證。
稅務機關接到企業的正式申請，經審核無誤並按規定的程序批准後，核發給企業「出口退稅登記」；
4、出口退稅登記的變更或注銷。
當企業經營狀況發生變化或某些退稅政策發生變動時，應根據實際需要變更或注銷退稅登記。
外貿企業申請出口退稅必須提供下列憑證資料：
1、出口貨物退（免）稅申報表（一式5份）；
2、出口貨物報關單（出口退稅專用）；
3、出口收匯核銷單（出口退稅專用）；
4、出口商品銷售發票；
5、增值稅專用發票及稅收（出口貨物專用）繳款書；
6、出口退稅貨物進貨憑證申報明細表；
7、出口退稅貨物退稅申報明細表；
8、增值稅專用發票認證結果通知書及清單。
法律依據：《中華人民共和國進出口關稅條例》第五十條
有下列情形之一的，納稅義務人自繳納稅款之日起1年內，可以申請退還關稅，並應當以書面形式向海關說明理由，提供原繳款憑證及相關資料：
（一）已征進口關稅的貨物，因品質或者規格原因，原狀退貨復運出境的；
（二）已征出口關稅的貨物，因品質或者規格原因，原狀退貨復運進境，並已重新繳納因出口而退還的國內環節有關稅收的；
（三）已征出口關稅的貨物，因故未裝運出口，申報退關的。
海關應當自受理退稅申請之日起30日內查實並通知納稅義務人辦理退還手續。納稅義務人應當自收到通知之日起3個月內辦理有關退稅手續。
按照其他有關法律、行政法規規定應當退還關稅的，海關應當按照有關法律、行政法規的規定退稅。
6、出口退稅正式申報後的回執單在哪裡下載啊？
出口退稅正式申報後，看稅局的審核狀態，狀態為已完結說明已經審核結束，等退稅款到賬即可網頁鏈接
7、申請退稅用的出口報關單退稅專用聯如何取得？
根據海關總署公告201514號的規定，自2015年5月1日起，海關不再為出口企業簽發出口報關單退稅專用聯正本，根據國稅公告201526號的規定自2015年5月1日起出口企業辦理出口退稅時，不再向主管稅局提供紙質報關單。出口企業可登陸電子口岸或單一窗口，到「出口退稅」模塊中查詢列印報關單退稅聯進行退稅錄入，或直接下載報關單信息導入退稅申報系統中。查詢列印時，2015年4月30日之前出口的及進料加工非對口業務，選擇「報關單退稅聯」查詢列印或下載；2015年5月1日後出口的業務，選擇「結關報關單」查詢列印或下載；啟運港出口的，選擇「啟運港退稅報關單」查詢或列印；若為啟運港退稅的報關單，自2018年4月10日起報關出口的，也不再簽發正本報關單，自行在電子口岸列印即可。
拓展資料：
一、退增值稅：
退稅金額=出口金額*增值稅退稅率
1.外貿企業采購貨物，獲得增值稅進項發票：
借：物資采購
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款等
2.銷售：
借：應收賬款等
貸：主營業務收入
3.結轉成本：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
4.轉成本的不能退稅的進項稅額＝原抵扣進項稅額－退稅額
借：主營業務成本
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
5.按照規定的退稅率計算的出口退稅：
借：其他應收款——應收出口退稅
貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）
6.收到出口退稅：
借：銀行存款
貸：其他應收款——應收出口退稅
二、退消費稅
退稅金額=出口金額*消費稅退稅率
1.報關出口後申請出口退稅
借：其他應收款——應收出口退稅
貸：主營業務成本
2.收到退還的消費稅
借：銀行存款
貸：其他應收款——應收出口退稅一、退增值稅：
退稅金額=出口金額*增值稅退稅率
3.外貿企業采購貨物，獲得增值稅進項發票：
借：物資采購
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款等
4.銷售：
借：應收賬款等
貸：主營業務收入
5.結轉成本：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
6.轉成本的不能退稅的進項稅額＝原抵扣進項稅額－退稅額
借：主營業務成本
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
7.按照規定的退稅率計算的出口退稅：
借：其他應收款——應收出口退稅
貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）
8.收到出口退稅：
借：銀行存款
貸：其他應收款——應收出口退稅
8、出口退稅聯如何在電子口岸列印
1、先打開中國電子口岸御則帶官網(https://e.chinaport.gov.cn/)點擊出口退稅聯網稽查。鎮蘆 2、進入登錄頁面後,法人卡/海關秘鑰插入讀卡器並連接電腦,輸入登錄密碼進入登錄頁 面。
注:
首次登陸時需下載卡控制項,下載安裝後關閉360瀏覽器重新進入,此時密碼框為可錄
入狀態,如果密碼框還是丌可錄入狀態建議關機重啟再登陸。 如插入法人卡/秘鑰有問題,請到當地海關(上海為浦東海關陸家嘴西路 153 號)電
子口岸制卡中心處理。
3、進入系統後,首先,點擊出口退稅聯網稽查系統,再點擊出口報關單查詢下載,最後 點擊報關單查詢下盯慶載。
4、輸入報關單號或者出口日期,報關單類型點擊報關單結關。
5、查詢到所需報關單,點擊報關單號。顯示報關單內容明細。
6、在報關單詳情頁面點擊閱覽/列印,顯示出口退稅聯並列印。