跨境電商要交的稅無非3個:增值稅、關稅、企業所得稅。
不同國家對增值稅的叫法不一樣，但萬變不離其宗，要搞懂跨境電商交什麼稅，就要從跨境電商的業務交易流程說起。
一、跨境電商常見業務流程外銷跨境電商:國內采購/生產中國港口出口報關海運/空運/快遞/鐵路海外港口進口清關海外倉庫儲存海外銷售內銷跨境電商:海外采購海外出口報關海運/空運/快遞/鐵路國內進口清關國內保稅區儲存國內銷售二、各環節要交的稅(一)外銷跨境電商各環節交什麼稅?1.國內采購生產-報關出口交什麼稅?
出口退稅
外貿企業:獲取的采購發票進項不能抵扣，需要辦理出口退稅。出口退稅講究發票、出口報關單一一對應，可退稅額=采購價格*13%
生產企業:獲取采購發票也不能抵扣，辦理出口退稅，但出口退稅的辦理比外貿企業復雜。除了單據齊全，互相有鉤稽匹配關系外，出口退稅採用免抵退方法。這個方法的原理是，一家企業又有內銷又有外銷，外銷要退稅內銷要交稅，那這兩者就相互抵猛握跡消吧。
外銷退稅金額=對外銷售價*13%(不考慮退稅率和13%標准稅率的差，現在基本都一樣了)內銷交稅金額=內銷銷項-內銷進項可退稅金額=外銷退稅-內銷交稅注意:
如果采購後既有內銷也有外銷，必須分開核算，否則無法證明采購是為了外銷，只能按比例或者全部算作內銷的，不能出口退稅
出口環節沒有關稅(這里很多小夥伴會弄混)
2.海運/空運
這個過程是不產生增值稅的，因為出口報關離開了中國的稅收管轄區域，還沒到達目的地港口，還未進入另一個國家的稅收管轄區域。
常見的香港、澳門這種自由港就是這樣皮穗的區域。
3.海外港口進口清關
進入港口，需要交關稅和進口增值稅。
(1)關稅，是業務的成本，定價過程必須考慮
關稅=CIF*關稅稅率CIF=產品價格+保險費+海運/空運費用關稅稅率，按照報關的HS code，各國海關都會有稅率對照表。一般稅率是2%-8%，像中美貿易戰加征特別關稅，就會到達35%及以上
(2)進口增值稅
不同國家的叫法不一樣，歐洲是import VAT，澳洲加拿大是GST，日本是消費稅
進口增值稅=(CIF+關稅)*增值稅稅率增值稅稅率差別挺大的，歐洲基本是20%左右，日本是10%，阿聯酋是5%但是進口增值稅是作為進項稅，可以與銷項稅進行互抵。一切流程順利的話，只佔壓資金，不會產生成本，定價過程可以不用考慮特別的，美國沒有增值稅，進口環節只需要交關稅。4.本地儲存
本來本地倉庫儲存只產生倉庫費用，以及常規可以抵扣的進項稅但如果貨物會在歐盟27國或者海灣七國內互相調撥，就要額外注意了貨物從一個國家轉運到另一國家是需要在增值稅申報表中申報免稅銷售和免稅采購的，如果不申報會有偷漏稅風險，甚至稅局查出來後會要求對這部分不是真實銷售，只是貨物轉移徵收增值稅。這個環節特別多小夥伴會因為不知道而觸犯風險。
5.海外銷售環節
銷項稅=銷售價格*增值稅稅率sales tax=銷售價格*各州sales tax rate不同國家稅率不同，美國的各州稅率也是不同的這里大家可以發現，美國的流轉稅-sales tax是和其他區域都不一樣的，企業交易流轉過程中沒有稅收，只有對終端個人銷售時才會產生sales tax(零售稅)
聽說2025年，海南自貿區也打算學習美國枝並的稅制，讓海南的企業除了獲得盈利要交企業所得稅外，流轉交易環節(即B2B交易)，不產生增值稅/城建稅/教育費附加/地方教育費附加/消費稅這五個稅種。
交稅方式:
因為跨境電商產生了很多偷逃稅的問題，現在各國的區域都是讓電商平台代扣代繳增值稅。基本原則是，如果一家海外公司在電商平台銷售，電商平台就會代扣代繳給稅局。比如中國企業在美國銷售，電商平台向消費者收到sales tax後不會給中國企業，而是直接交給稅局。如果是本地公司銷售，那稅局還是選擇相信該企業，電商平台收到稅後還是會回款給本地公司，由公司交給稅局。
業內有不專業的代理誤導賣家，說注冊本地公司可以節稅。這個說法其實非常錯誤，本地公司只是會收到稅，但還是應該交給稅局的。如果收到稅不交給稅局，就是偷逃稅，一旦被發現，輕則補稅交罰款，重則關店，在海外承擔刑事責任。
6.企業所得稅
企業所得稅的基本原則是，這家企業注冊和管理機構在哪裡，就在哪裡交稅。比如中國企業在海外取得利潤，應該在中國交稅。但如果在海外有PE，比如分支機構、僱傭員工，那麼在海外取得的利潤就要在海外交所得稅，剩餘部分再回中國補稅。(二)內銷跨境電商各環節交什麼稅?海外采購海外大批量采購，在海外交本地的流轉稅(增值稅)。不同國家的叫法不一樣，歐洲是import VAT，澳洲加拿大是GST，日本是消費稅，美國是sales tax
2.海外出口報關
海外出口報關時，可以申請流轉稅的退稅。類似中國的出口退稅。這里申請的退稅有兩種形式，有的國家就是出口退稅，有的國家是進項大於銷項直接申請退回(因為銷項是出口免稅的，進項是1中的海外采購發生的進項稅)。3.海運/空運/快遞/鐵路
這部分也是不產生稅的，只產生費用
4.國內進口清關
進入港口，需要交關稅、進口增值稅、消費稅。
(1)一般商品
關稅=CIF*關稅稅率CIF=產品價格+保險費+海運/空運費用按照中國海關給定的各類產品海關核定價格(也稱完稅價格)乘以關稅稅率。
進口增值稅=(CIF+關稅)*增值稅稅率13%一般商品無消費稅(2)消費品
消費品，比如酒、手錶、高檔化妝品，比較復雜一點
關稅=完稅價格*關稅稅率消費稅=【(完稅價格+關稅)/(1-消費稅稅率)】*消費稅稅率進口增值稅=【(完稅價格+關稅)/(1-消費稅稅率)】*增值稅稅率13%5.國內保稅區儲存
如果是在保稅區的保稅倉儲存，那麼4的關稅、進口增值稅、消費稅在出保稅區前都不用繳納。
當有顧客下單後，貨物從保稅區調出，才按照4的計算公式交關稅、進口增值稅、消費稅。
6.國內銷售
國內銷售正常按照13%計算銷項稅進項稅就是進口產生的進口增值稅，要用關稅完稅憑證來作為抵扣憑據銷項-進項得出當期的應納增值稅7.企業所得稅
在中國交企業所得稅，企業所得稅=利潤*所得稅稅率
小微企業是5%、10%;高新技術企業是15%;其餘一般企業是25%。
2、從日本進口美妝、日用品到國內實體店售賣怎麼操作？
建議抄不要直接囤貨售賣，這個是違法的，目前最好的解決方案就是店鋪展示，按照跨境貿易的流程走進來，這樣合理合法，而且自己帶貨成本太高了，個人也不能購買很多產品，這樣利潤會打折，店內展示的話有不少國內渠道可以合作的，不是自己代理的品牌，可以和平台合作
3、店家被舉報工商賣全英文跨境電商產品會怎麼處理？
根據《中華人民知共和國產品質量法》第27條和《中華人民共和國食品安全法》第66條的規版定，進口商品權應有中文標簽，特別是進口食品必須粘貼經檢驗檢疫機構審道核備案的中文標簽，否則不得進口。沒有中文標簽不得進入零售市場進行銷售。
跨境進口產品只是在海關系統做產品備案，來產品進口無需加貼中文標簽，產品一般為網路平台銷售或個人海購，產品不允許進入實體零售市場。
根據現有案例的話，如果被查處可能會按照零售價10倍罰款 。
4、想開一家跨境電商實體店要怎麼開？
要開一家跨境電商實體店前期的准備很重要,現在有很多把實體零售和跨境電商體驗店合並到了一塊，採用的是O2O模式的跨境電商實體店，O2O是指將線下的商務機會與互聯網結合,讓互聯網成為線下交易的平台。跨境電商都是線上下單直接行郵方式通關快遞。跨境電商實體店只作為線下體驗，線上購買形成電子訂單，比如：
前海開心購，具體可以去了解加盟條件，在全國各地都有線下實體店，可以說目前跨境電商實體店非常受歡迎。
跨境電商實體店受歡迎的原因：
1、原產國直接采購，保稅倉直接發貨，極度的減少了中間流通環節；
2、更好的保證了商品的來源，給了買家很好的保障；
3、由於大數據的預期和供應商保稅倉發貨，極度減少了庫存壓力；
4、大數據給了你伸手向供應商融資的話語權；
5、由於客戶都是網上下單，保稅倉發貨，極度減少了現金流的壓力。
5、現在跨境電商怎麼做，海關那塊是怎麼處理的？
其實跨境電商從2013年就開始，你到了現在才來了解如何做跨境電商，稍微有點晚，但是一點也不遲到，為啥？
首先要明白，跨境電商分2個方向，一個是出口跨境電商，一個是進口跨境電商。
出口跨境電商如何做？
1. 入駐亞馬遜、蝦皮等這些平台，直接通過平台將貨物賣到國外去
2. 自建官網，通過google ads或者seo、facebook等平台優化官網頁面，讓消費者能夠直達官網購買，在國外官網訂單可以佔到40%的額度。
大體方向就是上面兩個方向，各有優勢各有缺點，要做出口跨境電商的朋友可以同時開展。如何做出口跨境電商不是本文重點要描述的內容，只是精簡的介紹方向。進口跨境電商才是風頭，這才是重點。
其實從2013年開始，進口跨境電商就是一個不斷放大的市場，國家第一批開通了試點口岸「上海、杭州、寧波、鄭州、重慶、廣州、深圳」，第二批由開放了二十幾個口岸，去年開通了第三批，進口開通了第四批，截止目前大概有40多個城市都開通了跨境電商業務。從國家開放的力度看，針對進口跨境電商政策是不斷推出，這是國家從出口貿易型向進口消費型國家轉變的重要方向。
2018年第一屆中國進口博覽會和2019年的第二屆進口博覽會的召開，也是國家向進口消費型國家轉變的一個佐證。
其實從2013開始，就有大量的商家已經成功開展了進口跨境電商業務。大黃蜂科技是從2014年開始，幫助商家搭建完整的跨境電商業務系統，截止目前成功的幫助上千家企業完成了業務搭建和跨境電商系統服務。
2019年國家針對跨境電商進行大力扶持：
1、把個人購買額度從原來的沒單不超過2000，改為不超過5000，年度2萬改為了2.6萬額度。
2、把跨境電商進口增值稅從16%降低為13%，同時打7折，大部分的跨境電商商品稅率從11.2%變為了9.1%
通過這兩大措施，讓消費者可以購買更多的東西，同時能夠節省稅費，所以從2019年開始有大量的商家開始做進口跨境電商業務了。
如何做進口跨境電商呢？根據大黃蜂科技總結國家政策和地方上的不同保稅倉政策，大致需要以下條件：
1、需要一個國內企業
2、國內企業需要進出口權
3、需要相關銷售資質，銷售食品需要食品經營許可證，銷售保健品需要保健品的許可證
4、需要一個海外公司作為貨權人供貨
5、需要一個電商平台
6、需要進口跨境電商報關系統
7、選擇1個跨境保稅倉
以上這些是做進口跨境電商必須的幾個要素，大黃蜂科技可以幫助企業完成這7項服務，不管是國內企業注冊，還是資質辦理、還是電商平台搭建、還是進口跨境清關系統，大黃蜂科技都可幫商家辦理完成。
之前有大量的企業在做一般貿易的業務，俗稱大貿，這類商家如何做進口跨境電商？其實非常簡單，因為具備進出口權，資質夠用，就可以立刻開始，大概1周左右時間，就能夠做跨境電商，就可以做原來一般貿易不容易備案的商品，直接賣給國內消費者。