跨境電商要交的稅無非3個:增值稅、關稅、企業所得稅。
不同國家對增值稅的叫法不一樣，但萬變不離其宗，要搞懂跨境電商交什麼稅，就要從跨境電商的業務交易流程說起。
一、跨境電商常見業務流程外銷跨境電商:國內采購/生產中國港口出口報關海運/空運/快遞/鐵路海外港口進口清關海外倉庫儲存海外銷售內銷跨境電商:海外采購海外出口報關海運/空運/快遞/鐵路國內進口清關國內保稅區儲存國內銷售二、各環節要交的稅(一)外銷跨境電商各環節交什麼稅?1.國內采購生產-報關出口交什麼稅?
出口退稅
外貿企業:獲取的采購發票進項不能抵扣，需要辦理出口退稅。出口退稅講究發票、出口報關單一一對應，可退稅額=采購價格*13%
生產企業:獲取采購發票也不能抵扣，辦理出口退稅，但出口退稅的辦理比外貿企業復雜。除了單據齊全，互相有鉤稽匹配關系外，出口退稅採用免抵退方法。這個方法的原理是，一家企業又有內銷又有外銷，外銷要退稅內銷要交稅，那這兩者就相互抵猛握跡消吧。
外銷退稅金額=對外銷售價*13%(不考慮退稅率和13%標准稅率的差，現在基本都一樣了)內銷交稅金額=內銷銷項-內銷進項可退稅金額=外銷退稅-內銷交稅注意:
如果采購後既有內銷也有外銷，必須分開核算，否則無法證明采購是為了外銷，只能按比例或者全部算作內銷的，不能出口退稅
出口環節沒有關稅(這里很多小夥伴會弄混)
2.海運/空運
這個過程是不產生增值稅的，因為出口報關離開了中國的稅收管轄區域，還沒到達目的地港口，還未進入另一個國家的稅收管轄區域。
常見的香港、澳門這種自由港就是這樣皮穗的區域。
3.海外港口進口清關
進入港口，需要交關稅和進口增值稅。
(1)關稅，是業務的成本，定價過程必須考慮
關稅=CIF*關稅稅率CIF=產品價格+保險費+海運/空運費用關稅稅率，按照報關的HS code，各國海關都會有稅率對照表。一般稅率是2%-8%，像中美貿易戰加征特別關稅，就會到達35%及以上
(2)進口增值稅
不同國家的叫法不一樣，歐洲是import VAT，澳洲加拿大是GST，日本是消費稅
進口增值稅=(CIF+關稅)*增值稅稅率增值稅稅率差別挺大的，歐洲基本是20%左右，日本是10%，阿聯酋是5%但是進口增值稅是作為進項稅，可以與銷項稅進行互抵。一切流程順利的話，只佔壓資金，不會產生成本，定價過程可以不用考慮特別的，美國沒有增值稅，進口環節只需要交關稅。4.本地儲存
本來本地倉庫儲存只產生倉庫費用，以及常規可以抵扣的進項稅但如果貨物會在歐盟27國或者海灣七國內互相調撥，就要額外注意了貨物從一個國家轉運到另一國家是需要在增值稅申報表中申報免稅銷售和免稅采購的，如果不申報會有偷漏稅風險，甚至稅局查出來後會要求對這部分不是真實銷售，只是貨物轉移徵收增值稅。這個環節特別多小夥伴會因為不知道而觸犯風險。
5.海外銷售環節
銷項稅=銷售價格*增值稅稅率sales tax=銷售價格*各州sales tax rate不同國家稅率不同，美國的各州稅率也是不同的這里大家可以發現，美國的流轉稅-sales tax是和其他區域都不一樣的，企業交易流轉過程中沒有稅收，只有對終端個人銷售時才會產生sales tax(零售稅)
聽說2025年，海南自貿區也打算學習美國枝並的稅制，讓海南的企業除了獲得盈利要交企業所得稅外，流轉交易環節(即B2B交易)，不產生增值稅/城建稅/教育費附加/地方教育費附加/消費稅這五個稅種。
交稅方式:
因為跨境電商產生了很多偷逃稅的問題，現在各國的區域都是讓電商平台代扣代繳增值稅。基本原則是，如果一家海外公司在電商平台銷售，電商平台就會代扣代繳給稅局。比如中國企業在美國銷售，電商平台向消費者收到sales tax後不會給中國企業，而是直接交給稅局。如果是本地公司銷售，那稅局還是選擇相信該企業，電商平台收到稅後還是會回款給本地公司，由公司交給稅局。
業內有不專業的代理誤導賣家，說注冊本地公司可以節稅。這個說法其實非常錯誤，本地公司只是會收到稅，但還是應該交給稅局的。如果收到稅不交給稅局，就是偷逃稅，一旦被發現，輕則補稅交罰款，重則關店，在海外承擔刑事責任。
6.企業所得稅
企業所得稅的基本原則是，這家企業注冊和管理機構在哪裡，就在哪裡交稅。比如中國企業在海外取得利潤，應該在中國交稅。但如果在海外有PE，比如分支機構、僱傭員工，那麼在海外取得的利潤就要在海外交所得稅，剩餘部分再回中國補稅。(二)內銷跨境電商各環節交什麼稅?海外采購海外大批量采購，在海外交本地的流轉稅(增值稅)。不同國家的叫法不一樣，歐洲是import VAT，澳洲加拿大是GST，日本是消費稅，美國是sales tax
2.海外出口報關
海外出口報關時，可以申請流轉稅的退稅。類似中國的出口退稅。這里申請的退稅有兩種形式，有的國家就是出口退稅，有的國家是進項大於銷項直接申請退回(因為銷項是出口免稅的，進項是1中的海外采購發生的進項稅)。3.海運/空運/快遞/鐵路
這部分也是不產生稅的，只產生費用
4.國內進口清關
進入港口，需要交關稅、進口增值稅、消費稅。
(1)一般商品
關稅=CIF*關稅稅率CIF=產品價格+保險費+海運/空運費用按照中國海關給定的各類產品海關核定價格(也稱完稅價格)乘以關稅稅率。
進口增值稅=(CIF+關稅)*增值稅稅率13%一般商品無消費稅(2)消費品
消費品，比如酒、手錶、高檔化妝品，比較復雜一點
關稅=完稅價格*關稅稅率消費稅=【(完稅價格+關稅)/(1-消費稅稅率)】*消費稅稅率進口增值稅=【(完稅價格+關稅)/(1-消費稅稅率)】*增值稅稅率13%5.國內保稅區儲存
如果是在保稅區的保稅倉儲存，那麼4的關稅、進口增值稅、消費稅在出保稅區前都不用繳納。
當有顧客下單後，貨物從保稅區調出，才按照4的計算公式交關稅、進口增值稅、消費稅。
6.國內銷售
國內銷售正常按照13%計算銷項稅進項稅就是進口產生的進口增值稅，要用關稅完稅憑證來作為抵扣憑據銷項-進項得出當期的應納增值稅7.企業所得稅
在中國交企業所得稅，企業所得稅=利潤*所得稅稅率
小微企業是5%、10%;高新技術企業是15%;其餘一般企業是25%。
2、跨境電商財稅如何走上正軌
一、財務專家：如何建立規范的財務體系
前期：初創階段常見的跨境電商「財務坑」
中期：發展階段跨境電商財務的管理要點
後期：上市階段的財務要求
3、跨境電商小規模怎麼做賬報稅
法律分析：納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。小規模申報增值稅具體的流程為：1、首先登錄電子稅務局，進入電子稅務局之後，點擊申報繳納。2、進入繳納申報界面後，點擊增值稅適用於小規模納稅人後面的填寫申報表。3、規模納稅人增值稅免稅收入填寫在：第10行或者11行。4、填寫好免稅收入之後，再填寫免稅額。小規模納稅人免稅額填寫在：第18行或者第19行。5、在表尾的是否自行申報處選擇是或者否，選擇是，代表的是企業內部的人員進行申報。選擇是否自行申報之後，再填寫辦理人員的身份證號。6、核對無誤之後，點擊申報。
法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》 第二十五條 納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。扣繳義務人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表以及稅務機關根據實際需要要求扣繳義務人報送的其他有關資料。
4、跨境電商國內如何交稅
一、正面回答
增值稅和所得稅：增值稅是貨物銷售後需要繳納的稅種。增值稅是以商品在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。所得稅指國家對法人、自然人和其他經濟組織在一定時期內的各種所得徵收的一類稅收。
二、分析詳情
跨境電商在跨境貿易中需要有不同考量，包括了解本國與目標國之間的貿易協定、稅收協定等，以此最大程度上降低關稅。另外，根據不同稅收協定，跨境電商如需要在本國繳納所得稅，則可以根據已在目標國繳納所得稅之後的差額，進行補交稅，了解稅收協定的本質是幫助企業或個人在境內外不需要被雙重課稅，需要充分利用抵免政策。跨境電商與跨境物流高度正相關,二者存在長期穩定的均衡關系,且互為因果關系。影響跨境電商與跨境物流協同的因素有協同環境、協同機制、協同關系、協同能力、協同意願、個體特徵、協同預期等。
三、跨境電商需要注意的事項是什麼？
跨境電商企業需要在股權架構、資金安排以及稅務合規及籌劃上做功課，盡量合規合法的少交稅、晚交稅及不交稅，減少因不了解全球稅制而繳納高昂的學費，也進一步提高跨境電商自身的競爭力。
5、亞馬遜跨境電商怎麼做賬報稅
1、亞馬遜轉賬賬戶如何報稅
亞馬遜轉賬賬戶是用來報稅的,列印轉賬流程。分析需要從以下三個方面進畢伍行闡述。
首先,亞馬遜的錢轉入公眾賬戶後,可以列印轉賬的流水,這是轉賬的依據。
二是去當地稅務局,將公共轉賬的流程提供給稅務局工作人員審核。
此外,稅務機關工作人員將根據公尺臘共轉移支付的流量確定應征稅額。
亞馬遜匯款報稅注意事項:
1、需要提前在銀行網點列印轉賬流水。
2、納稅的起征點范圍需要核實。
3、需要請財務部工作人員提供公司其他收入來源證明。
2、如何在電商平台做賬報稅
自己記賬報稅
只需要負責錄入會計信息( {MOD}、銀行對賬單、工資單)
費用是代理記賬的十分之一
自助記賬智能系統自動記賬,並根據您輸入的信息生成財務報表和賬簿。
每月自記財務檢查賬戶,然後為您提交納稅申報表(包括個人稅、公司稅和年度報陵數滑告)。
3、在美國公司注冊亞馬遜賬戶會涉及報稅嗎?
亞馬遜跨境電商怎麼做賬報稅 亞馬遜的錢轉公帳怎麼報稅
4、跨境電商企業如何納稅?
如果您在電子商務平台上以公司名義注冊網店並產生收入,則需要申報。詳情請咨詢電商平台客服。
據了解,部分跨境電商賣家通過獨立站模式運營。使用貨到付款時,貨運公司收取貨款,然後將貨款退回給賣家。例如,迪比易國際貨運的馬來西亞貨到付款、新加坡貨到付款、菲律賓貨到付款、馬來西亞貨到付款、新加坡貨到付款、菲律賓貨到付款等運營模式。只需扣除處理和運輸成本。