1、增值稅及附加稅費申報表怎麼填
增值稅及附加稅費申報表的填寫如下：
1、「稅款所屬期」是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日；
2、「納稅人識別號（統一社會信用代碼）」：填寫納稅人的統一社會信用代碼或納稅人識別號；
3、「納稅人名稱」：填寫納稅人名稱全稱；
4、第1欄「應征增值稅不含稅銷售額（3%徵收率）」：填寫本期銷售貨物及勞務、發生應稅行為適用3%徵收率的不含稅銷售額，不包括應稅行為適用5%徵收率的不含稅銷售額、銷售使用過的固定資產（不含不動產，下同）和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額，國家稅務總局另有規定的除外。
《中華人民共和國稅收徵收管理法》第三條
稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行；法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。
任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。
2、商貿企業出口退稅增值稅納稅申報表附列資料(表二)怎麼填
一、生產型出口企業在每月的增值稅納稅申報期的申報順序是：增值稅納稅申報在先，免、抵退稅申報在後，兩者的申報幾乎是同步的。生產型出口企業的增值稅納稅申報表和免抵退稅申報匯總表的填寫是相關聯的，有4個統計口徑是兩張表都需要同時填寫的，現將具體情況分析列示如下：
增值稅納稅申報表主表中的第7欄「免、抵、退辦法出口銷售額」和免抵退稅申報匯總表中的第4欄「免抵退出口貨物勞務銷售額」的數據是不同的，兩者統計口徑不同。
《國家稅務總局關於<</FONT>出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法>有關問題的公告》（國家稅務總局公告2013年第12號）第2條第7項規定：
出口企業或其他單位出口並按會計規定做銷售的貨物，須在做銷售的次月進行增值稅納稅申報。所以增值稅納稅申報表主表中的第7欄「免、抵、退辦法出口銷售額」是企業會計記賬的出口銷售額，包含當期單證信息不齊全的出口銷售額。
二、《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》填表說明
根據國稅函[2008]1075號修訂
（一） 本表「稅款所屬時間」是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月。
（二） 本表「填表日期」指納稅人填寫本表的具體日期。
（三） 本表「納稅人名稱」欄，應加蓋納稅人單位公章。
（四） 本表「一、申報抵扣的進項稅額」部分各欄數據，分別填寫納稅人按稅法規定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的進項稅額情況。
(2)出口退稅企業附加稅怎麼填擴展資料：
1、本申報表適用於增值稅一般納稅人填報。增值稅A類企業使用淺綠色申報表，B類企業使用米黃色申報表。增值稅一般納稅人按簡易辦法依照6%徵收率繳納增值稅的貨物，也使用本表。
2、本表「經濟類型」欄，按製造業、採掘業、電力、煤氣、供水及商業分別填寫。
3、本表「本期銷項稅額」中的有關欄次，接下列要求填寫：
（1）特區內工業企業如有「一般銷售」、「地產地銷」、「免稅銷售」情況的應分別填列，除特區內工業企業以外的其它企業，不得填報「地產地銷」欄，所有企業如有「出口貨物」情況的都須申報。
煙、酒、礦物油地產地銷減半徵收的，將銷售額一半記入「一般銷售」、一半記入「地產地銷」，分別按其適用稅率計算銷售稅額。
（2）「貨物或應稅勞務名稱」，按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列。對一些生產、經營品種較多的企業，如果一張申報表貨物名稱填寫不下的，
可以按不同的稅率匯總名稱填報增值稅納稅申報表，對匯總填報申報表的，必須附有銷貨方填開的按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列「貨物」清單。
（3）「應稅銷售額」的填寫口徑，為增值稅的計稅銷售額。如企業財務會計核算不作銷售的而按稅法規定應征稅的價外費用，也應填入「應稅銷售額「中。
（4）「稅率」按所銷售的貨物或應稅勞務的適用稅率填寫，一般納稅人按簡易辦法征稅的貨物，該欄按6%的徵收率填寫。
（5）按不同銷售類型計算其所佔銷售總額的百分比①②③④。
3、出口退稅增值稅附加稅如何繳納計算？？
出口退稅增值稅附加稅如何繳納計算：當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額-(當期進項稅額-當期免抵退稅不得免徵和抵扣稅額) 其中:免抵退稅不得免徵和抵扣稅額=出口貨物離岸價格×外匯人民幣牌價×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額。
一、出口退稅
出口退稅是指在國際貿易業務中對我國申報出口的貨物，在國內所有生產環節和流通環節依法繳納的增值稅和消費稅，即出口環節免稅，以前納稅環節繳納的稅款予以退稅。作為國際慣例，出口退稅可以使出口貨物的整體稅負為零，有效避免國際雙重征稅。一般可分為兩種：一是退還進口稅款，即出口企業加工進口原材料或半成品出口時，退還已繳納的進口稅款；二是退還已繳納的國內稅款，即企業申報出口貨物時，將退還生產該貨物已繳納的國內稅款。
二、退稅條件
必須是增值稅、消費稅范圍內的商品。增值稅、消費稅范圍包括除直接從農業生產者購進的免稅農產品以外的所有增值稅應稅貨物，以及列入消費稅的煙草、酒類、化妝品等11類消費品。之所以需要這個條件，是因為出口貨物退(免)稅只能用於已征增值稅、消費稅的貨物，其已繳納和應繳納的稅額的退(免)稅。不徵收增值稅或消費稅的貨物(包括國家規定免稅的貨物)不能退稅，充分體現了「不征不退」的原則。這是需要申報出口的貨物。所謂出口，即出口門戶，包括自營出口和委託出口兩種形式。區分貨物是否申報出口，是確定貨物是否屬於退(免)稅范圍的主要標准之一。
出口退稅稅務登記內容發生變化時，企業在工商行政管理部門辦理變更登記的，應當自向工商行政管理部門辦理變更登記之日起30日內，持有關證件向退稅機關申請變更登記，並填寫《退稅登記變更表》(生產企業填寫一式兩份，退稅機關和企業各一份)。
4、免抵稅額和免徵附加稅怎麼填
免抵稅空唯額=免抵退稅額—應退稅額。免抵退稅首虧旅額=出口貨物離岸價格×出口貨物的退稅率。應退稅額按免抵退稅額與應納稅額絕對值兩者較小的金額確者凳定。免徵附加稅根據減免的增值稅*附加稅稅率計算填寫。
5、附加稅申報表怎麼填
問題一：如何填寫地稅附加稅申報表 新版地稅申報表怎麼填寫 新版地稅申報表怎麼報 點開網址 流星告訴你
jingyan.網路/...e
問題二：如何填寫城建稅、教育費附加、地方教育附加稅（費）申報表 第一列的（增值稅）的行，填應繳納的增值稅；第八列的有關行，選文件，應該是14年的一個文件；
保存時，看看那個位置需要再填，補填以後再保存。
填寫不完整，不會上傳的。
缺項的話會提示你。
先填填看。。
問題三：附加稅申報表是不是每個月都填 那些附表你直接去地稅局大廳拿回來填就可以了，每個月都要申報的。你問一下專管員釘你們的附加稅有那幾種，一般像什麼城建稅啊，教育費附加什麼的。不管你有沒有收入都要填那些附稅表。
問題四：如何填寫《城建稅,教育費附加,地方教育附加稅(費)申報表》 這應該是自動生成的
你們這月交增值稅了嗎
交納的話
知道你們附加稅的稅率各是多少嗎？ 乘上應交的增值稅，填入
一般城建稅有差異（7%，5%，1%），其他的稅率應該是3%、2%和1%
要麼你問一下稅控單位，為什麼你這表不顯示數據
如果應交增值稅為零，附加稅當然也是零，空表申報（零申報）
問題五：城建稅，教育稅附加，地方附加稅申報表怎麼填 根據營業額來填，就是你的營業收入
問題六：已交稅後地稅綜合納稅申報表如何填寫 如你所述，你企業為定額稅企業，購買發票時收的是所得稅，屬於預繳穿質，在次月初申報的地稅綜合納稅申報表中是營業稅及各項附加稅，如：城建稅、教育費附加、水利建設基金、印花稅等，沒有開具發票沒有收入的話，以上各稅種零申報即可。
問題七：最新增值稅納稅申報表怎麼填寫 一般納稅人按照以下順序填寫申報表：
1.銷售情況的填寫
第一步：填寫《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）第1至11列；
第二步：填寫《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（服務、不動產和無形資產扣除項目明細）。（有差額扣除項目的納稅人填寫）
第三步：填寫《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）第12至14列。（有差額扣除項目的納稅人填寫）。
第四步：填寫《增值稅減免稅申報明細表》。（有減免稅或弊仔業務的納稅人填寫）
2.進項稅額的填寫
第五步：填寫《增值稅納稅申報表附列資料（五）》（不動產分期抵扣計算表）。（有不動產進項稅額分期抵扣業務的納稅人填寫）
第六步：填寫《固定資產（不含不動產）進項稅額抵扣情況表》。（有固定資產（不含不動產）進項稅額抵扣業務的納稅人填寫）
第七步：填寫《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）。
第八步：填寫《本期抵扣進項稅額結構明細表》。
3.稅額抵減的填寫
第九步：填寫《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）。（有稅額抵減業務的納稅人填寫卜塌）
4.主表的填寫
第十步：填寫《增值稅納稅申報表衫汪（一般納稅人適用）》。（根據附表數據填寫主表）
（二）一般業務的填寫
增值稅一般納稅人發生的一般業務（不包含即征即退、減免稅、出口退稅、匯總申報、稅額抵減、差額征稅、固定資產抵扣、不動產抵扣業務），只需要填寫附表一、附表二、進項結構明細表和主表中的部分項目。其他表格不需要填寫。
1.銷售情況的填寫
（1）一般計稅方法的填寫
納稅人適用一般計稅方法的業務，當期取得的收入根據適用不同的稅率確定的銷售額和銷項稅額，分別填寫到對應的 「開具增值專用發票」、「開具其他發票」、「未開具發票」列中。
（2）簡易計稅方法的填寫
納稅人適用簡易計稅方法的業務，當期取得的收入根據適用不同徵收率確定的銷售額和應納稅額，分別填寫到對應的 「開具增值專用發票」、「開具其他發票」、「未開具發票」列中。
2.進項稅額的填寫
（1）申報抵扣的進項稅額的填寫
納稅人當期認證相符（或增值稅發票查詢平台勾選確認抵扣）的增值稅專用發票（含機動車銷售統一發票）的進項稅額填寫在「認證相符的增值稅專用發票」欄次中。
當期取得的「海關進口增值稅專用繳款書」經稽核比對相符後，根據稽核比對結果通知書註明的相符稅額合計，填寫到附表二第5欄「海關進口增值稅專用繳款書」欄次中。
當期取得的農產品收購發票或銷售發票計算的進項稅額，填寫到附表二第6欄「農產品收購發票或者銷售發票」欄次中。實行農產品核定扣除的企業，計算出的當期農產品核定扣除進項稅額也填寫在此欄中。
當期取得的「代扣代繳稅收繳款憑證」，代扣代繳的稅額填寫到附表二第7欄「代扣代繳稅收繳款憑證」欄次中。
2016年5月1日至7月31日期間取得的道路、橋、閘通行費，以取得的通行費發票（不含財政票據）上註明的收費金額計算的可抵扣進項稅額，填入附表二第8欄「其他」。
【政策鏈接】一般納稅人支付的道路、橋、閘通行費，暫憑取得的通行費發票（不含財政票據，下同）上註明的收費金額按照下列公式計算可抵扣的進項稅額：
高速公路通行費可抵扣進項稅額=高速公路通行費發票上註明的金額÷（1+3%）×3%；
一級公路、二級公路、橋、閘通行費可抵扣進項稅額=一級公路、二級公路、橋、閘通行費發票上註明的金額÷（1+5%）×5%。
（2）進項稅額轉出額的填寫
納稅人已經抵扣但按政策規定應......>>
問題八：城建稅及教育費附加申報表怎麼填寫 地稅報表中的個人所得稅是單獨申報的吧，而城建稅、教育附加、地方教育附加和印花稅應該在同一張表中進行申報！
問題九：地稅申報表怎麼填？ 現在的地稅申報表變更成了城建稅、教育費附加、地方教育費附加稅（費）申報表，也就是說一張表格只能夠申報這三種稅。
首先先填寫稅款所屬期限，附加稅是每個月都要申報的，所以直接填寫申報的月份就可以了，例如12月的，就是12月1日--12月31日；
填報日期就直接填寫填表的日期就可以了，因為申報納稅一般都是1--15號，如果超過期限納稅，也只能夠填寫當天的日期。
納稅人識別號就是稅務登記證上面的稅務登記證號碼，按照稅務登記證填寫就可以了
公司名稱就是公司的全稱，注意別寫錯別字。
稅務登記類型就是公司是屬於那一類型，是有限責任公司還是有限公司等，公司的稅務登記證上面是有的，按照那個來填就可以了；
身份證號碼就填寫法定代表人的就可以了。
如果公司是個人獨資就選擇個人，如果不是就選擇單位就可以了；
所屬行業就如字面的意思，公司屬於哪一個行業，這樣在公司的稅務登記證上面也是有的，不知道的話建議別亂填，不填也是可以的；
聯系方式最後留下填報人的。
計稅依據就是你計算城建稅、教育費附加、地方教育費附加的依據，這三種附加稅都是根據三稅之和（增值稅、營業稅、消費稅）來的；
增值稅這里分一般增值稅和免抵稅額，一般增值稅就是公司未減免之前的增值稅額，如果有可以免抵的稅額要單獨列示在抵免稅額欄；
營業稅和消費稅直接按照應納稅額填寫在相應欄中就可以了。
應納稅額就按照三稅合計之和*相應稅率就可以計算出來，然後填寫到相應欄就可以了；
城建稅按照地域劃分為三等稅率：7%、5%、1%，教育費附加稅率是3%，地方教育費附加稅率是2%；
抵扣代碼如果不知道可以不填，到了申報大廳詢問大廳人員再補上就可以了；
本期應補退稅費額=本期應納稅額-減免額-本期已繳稅額，計算出金額填寫到相應欄就可以了。
納稅人要簽字並蓋章，法定代表人簽字並蓋公司公章或者財務章；
如果法定代表人不能夠簽字，也可以財務負責人簽字或者代理人簽字，代理人還得寫上身份證號碼。
問題十：增值稅納稅申報表附列資料（表二）該如何填寫 《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》填表說明
根據國稅函[2008]1075號修訂
（一） 本表「稅款所屬時間」是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月。
（二） 本表「填表日期」指納稅人填寫本表的具體日期。
（三） 本表「納稅人名稱」欄，應加蓋納稅人單位公章。
（四） 本表「一、申報抵扣的進項稅額」部分各欄數據，分別填寫納稅人按稅法規定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的進項稅額情況。
1、第1欄「（一）認證相符的防偽稅控增值稅專用發票」，填寫本期申報抵扣的認證相符的防偽稅控增值稅專用發票情況，包括認證相符的紅字防偽稅控增值稅專用發票，也包括機動車銷售統一發票和稅務機關代開的增值稅專用發票數據。應等於第2欄「本期認證相符且本期申報抵扣」與第3欄「前期認證相符且本期申報抵扣」數據之和。
2、第2欄「本期認證相符且本期申報抵扣」，填寫本期認證相符本期申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發票情況，也包括機動車銷售統一發票和稅務機關代開的增值稅專用發票數據，應與第35欄「本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發票」減第24欄「本期已認證相符且本期未申報抵扣」後的數據相等。
3、第3欄「前期認證相符且本期申報抵扣」， 填寫為前期認證相符本期申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發票和機動車銷售統一發票情況；輔導期納稅人由稅務機關告知的稽核比對結果通知書及明細清單註明的稽核相符專用發票、核查結果中允許抵扣的專用發票和機動車銷售統一發票的份數、金額、稅額。該項應與第23欄「期初已認證相符但未申報抵扣」加第24欄「本期已認證相符且本期未申報抵扣」減第25欄「期末已認證相符但未申報抵扣」後數據相等。
4、第4欄「非防偽稅控增值稅專用發票及其他扣稅憑證」，填寫本期申報抵扣的非防偽稅控增值稅專用發票及其他扣稅憑證情況，應等於第5欄至第10欄之和。
5、第5欄「海關進口增值稅專用繳款書」， 輔導期納稅人第5欄填寫本月稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單註明的稽核相符海關進口增值稅專用繳款書、核查結果中允許抵扣的海關進口增值稅專用繳款書的份數、金額、稅額。
6、第7欄「廢舊物資發票」，自2009年5月1日起不再填寫。
7、第8欄「運輸費用結算單據」。 輔導期納稅人第8欄填寫稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單註明的稽核相符運輸費用結算單據、核查結果中允許抵扣的運輸費用結算單據的份數、金額、稅額。
8、第9欄「6%徵收率」不再填寫。
9、第10欄「4%徵收率」不再填寫。
10、第11欄「外貿企業進項稅額抵扣證明」，其「稅額」欄填寫稅務機關出口退稅部門開具的《外貿企業出口視同內銷征稅貨物進項稅額抵扣證明》允許抵扣的進項稅額。
11、第12欄「當期申報抵扣進項稅額合計」應等於第1欄、第4欄、第11欄之和。
（五） 本表「二、進項稅額轉出額」部分填寫納稅人已經抵扣但按稅法規定應作進項稅額轉出的明細情況，但不包括銷售折扣、折讓，銷貨退回等應負數沖減當期進項稅額的情況。
1、第13欄「本期進項稅轉出額」應等於第14欄至第21欄之和。
2、第15欄「非應稅項目、集體福利、個人消費用」，填寫用於非增值稅應稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務轉出的進項稅額。
3、第21欄「紅字專用發票通知單註明的進項稅額」，填寫納稅人按照主管稅務機關開具的《開具紅字增值稅專用發票通知單》中「需要做進項稅額轉出」的稅額。
（六） 本表「三、待抵扣進項稅額......>>
6、出口退稅怎麼申報？怎麼填寫增值稅申報表？
出口退稅涉及方面一般是怎麼申報的？應該怎麼填寫增值稅申報表，如果對這部分內容不太了解，那就和深空網一起來了解一下吧！
出口退稅怎麼申報？
出口退稅是指國家運用稅收杠桿獎勵出口的一種措施。一般分為兩種：一是退還進口稅，即出口產品企業用進口原春耐料或半成品，加工製成產品出口時，退還其已納的進口稅；二是退還已納的國內稅款，即企業在商品報關出口時，退還其生產該商品已納的國內稅金
出口退稅怎麼進行填寫增值稅申報表？
出口退稅，就填增值稅納稅申報表，先填表一，填在三、免徵增值稅貨物及勞務銷售額明細，填在17欄，未開具發票的銷售額，然後填表二，填第2欄認證的發票和稅額，再填14欄，免稅貨物的稅額此森段，即可
如果是外貿企業實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內的免稅銷售一欄內，出口貨物森譽的進項稅不填，在子表裡填出口貨物的進項稅，等貨物出口後一部分退稅，一部分做進項稅額轉出
出口退稅怎麼進行延期申報呢？
出口企業有下列情形之一的，屬於上述所稱特殊原因：
1、因不可抗力致使無法在規定的期限內取得有關出口退（免）稅單證或申報退（免）稅
2、因採用集中報關等特殊報關方式無法在規定的期限內取得有關出口退（免）稅單證
3、其他因經營方式特殊無法在規定的期限內取得有關出口退（免）稅單證
7、附加稅申報表怎麼填寫
法律分析：1.登陸進入電子稅務局，點擊我要申報，再點擊稅費申報及繳納。2.之後點擊地方教育附加、教育費附加、城市維護建設稅，三大報表中任意申報表後面的填寫申報表。3.進入報表填寫界面，在第1列中填寫增值稅稅款。4.填寫好之後，第7列會自動計算出附加稅稅款。5.然後點擊右上申報。6.頁面彈出提示，點擊確定。7.頁面彈出申報成功，點擊繳款即可。
法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》
第一條 為了加強稅收徵收管理，規范稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。
第二條 凡依法由稅務機關徵收的各種稅收的徵收管理，均適用本法。
第三條 稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。
任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。
第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。
法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。
8、增值稅及附加稅費申報表怎麼填
值稅一般納稅人和小規模納稅人在進行增值稅納稅申報時，應填制報送《增值稅納稅申報表》，那你知道增值稅申報表怎麼填呢?下面Sara我給大家分享了增值稅申報表填表要求，一起來了解一下吧!
增值稅申報表怎麼填增值稅一般納稅人和小規模納稅人在進行增值稅納稅申報時，應填制報送《增值稅納稅申報表》(見附表2-1及附表2-2)，增值稅申報表怎麼填呢?增值稅申報表填表說明如下：
(1)"稅款所屬時間是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
(2)"填表日期指納稅人填寫的具體日期。
(3)"納稅人識別號欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。
(4)"所屬行業欄，按照國民經濟行業分類與代碼中的最細項進行填寫。
(5)"納稅人名稱欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。
(6)"法定代表人姓名欄，填寫納稅人法定代表人的姓名。
(7)"注冊地址欄，填寫納稅人稅務登記證所註明的詳細地址。
(8)"營業地址欄，填寫納稅人營業地的詳細地址。
(9)"開戶銀行及賬號欄，填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結算賬戶號碼。
(10)"企業登記注冊類型欄，按稅務登記證填寫。
(11)"電話號碼欄，填寫納稅人注冊地和經營地的電話號碼。
(12)"一般貨物及勞務是指享受即征即退的貨物及勞務以外的其他貨物及勞務。
(13)"即征即退貨物及勞務是指納稅人按照稅法規定享受即征即退稅收優惠政策的貨物及勞務。
(14)"按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額欄數據，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應稅貨物和應稅勞務的銷售額(銷貨退回的銷售額用負數表示)。
(15)"應稅貨物銷售額欄數據，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應稅貨物的銷售額(銷貨退回的銷售額用負數表示)。
(16)"應稅勞務銷售額欄數據，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應稅勞務的銷售額。
(17)"納稅檢_調整的銷售額欄數據www.cyoNe.com.cn/，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查、並按適用稅率計算調整的應稅貨物和應稅勞務的銷售額。但享受即征即退稅收優惠政策的貨物及勞務經稅務稽_發現偷稅的，不得填入"即征即退貨物及勞務部分，而應將本部分銷售額在"一般貨物及勞務欄中反映。
(18)"按簡易徵收辦法征稅貨物的銷售額欄數據，填寫納稅人本期按簡易徵收辦法徵收增值稅貨物的銷售額(銷貨退回的銷售額用負數表示)。包括稅務、財政、審計部門檢查、並按簡易徵收辦法計算調整的銷售額。
(19)"其中：納稅檢_調整的銷售額欄數據，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢_、並按簡易徵收辦法計算調整的銷售額，但享受即征即退稅收優惠政策的貨物及勞務經稅務稽_發現偷稅的，不得填入"即征即退貨物及勞務部分，而應將本部分銷售額在"一般貨物及勞務欄中反映。
(20)"免、抵、退辦法出口貨物銷售額欄數據，填寫納稅人本期執行免、抵、退辦法出口貨物的銷售額(銷貨退回的銷售額用負數表示)。"本年累計欄數據，應為年度內各月數之和。
(21)"免稅貨物及勞務銷售額欄數據，填寫納稅人本期按照稅法規定直接免徵增值稅的貨物及勞務的銷售額及適用零稅率的貨物及勞務的銷售額(銷貨退回的銷售
額用負數表示)，但不包括適用免、抵、退辦法出口貨物的銷售額。
(22)"免稅貨物銷售額欄數據，填寫納稅人本期按照稅法規定直接免徵增值稅貨物的銷售額及適用零稅率貨物的銷售額(銷貨退回的銷售額用負數表示)，但不包括適用免、抵、退辦法出口貨物的銷售額。
(23)"免稅勞務銷售額欄數據，填寫納稅人本期按照稅法規定直接免徵增值稅勞務的銷售額及適用零稅率勞務的銷售額(銷貨退回的銷售額用負數表示)。
(24)"銷項稅額欄數據，填寫納稅人本期按適用稅率計征的銷項稅額。該數據應與"應交稅費一應交增值稅明細科目貸方"銷項稅額專欄本期發生數一致。
(25)"進項稅額欄數據，填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額。該數據應與"應交稅費一應交增值稅明細科目借方"進項稅額專欄本期發生數一致。
(26)"上期留抵稅額欄數據，為納稅人前一申報期的"期末留抵稅額數，該數據應與"應交稅費應交增值稅明細科目借方月初余額一致。
(27)"進項稅額轉出欄數據，填寫納稅人已經抵扣但按稅法規定應作進項稅轉出的進項稅額總數，但不包括銷售折扣、折讓，銷貨退回等應負數沖減當期進項稅額的數額。
(28)"免、抵、退貨物應退稅額欄數據，填寫退稅機關按照出口貨物免、抵、退辦法審批的應退稅額。"本年累計欄數據，應為年度內各月數之和。
(29)"按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額欄數據，填寫稅務、財政、審計部門檢_按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額。"本年累計欄數據，應為年度內各月數之和。
(30)"應抵扣稅額合計欄數據，填寫納稅人本期應抵扣進項稅額的合計數。
(31)"實際抵扣稅額欄數據，填寫納稅人本期實際抵扣的進項稅額。"本年累計欄數據，應為年度內各月數之和。
(32)"按適用稅率計算的應納稅額欄數據，填寫納稅人本期按適用稅率計算並應繳納的增值稅額。"本年累計欄數據，應為年度內各月數之和。
(33)"期末留抵稅額欄數據，為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續抵扣的進項稅額。該數據應與"應交稅費應交增值稅明細科目借方月末余額一致。
(34)"按簡易徵收辦法計算的應納稅額欄數據，填寫納稅人本期按簡易徵收辦法計算並應繳納的增值稅額，但不包括按簡易徵收辦法計算的納稅檢_應補繳稅額。
(35)"按簡易徵收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額欄數據，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查並按簡易徵收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額。
(36)"應納稅額減征額欄數據，填寫納稅人本期按照稅法規定減征的增值稅應納稅額。"本年累計欄數據，應為年度內各月數之和。
(37)"應納稅額合計欄數據，填寫納稅人本期應繳增值稅的合計數。"本年累計欄數據，應為年度內各月數之和。
(38)"期初未繳稅額(多繳為負數)欄數據，為納稅人前一申報期的"期末未繳稅額(多繳為負數)。
(39)"實收出口開具專用繳款書退稅額欄數據，填寫納稅人本期實際收到稅務機關退回的，因開具《出口貨物稅收專用繳款書》而多繳的增值稅款。該數據應根據"應交稅費未交增值稅明細科目貸方本期發生額中"收到稅務機關退回的多繳增值稅款數據填列。"本年累計欄數據，為年度內各月數之和。
(40)"本期巳繳稅額欄數據，是指納稅人本期實際繳納的增值稅額，但不包括本期人庫的_補稅款。"本年累計欄數據，為年度內各月數之和。
(41)"分次預繳稅額欄數據，填寫納稅人本期分次預繳的增值稅額。
(42)"出口開具專用繳款書預繳稅額欄數據，填寫納稅人本期銷售出口貨物而開具專用繳款書向主管稅務機關預繳的增值稅額。
(43)"本期繳納上期應納稅額欄數據，填寫納稅人本期上繳上期應繳未繳的增值稅款，包括繳納上期按簡易徵收辦法計提的應繳未繳的增值稅額。"本年累計欄數據，為年度內各月數之和。
(44)"本期繳納欠繳稅額欄數據，填寫納稅人本期實際繳納的增值稅欠稅額，但不包括繳納入庫的_補增值稅額。"本年累計欄數據，為年度內各月數之和。
(45)"期末未交稅額(多繳為負數)欄數據，為納稅人本期期末應繳未繳的增值稅額，但不包括納稅檢_應繳未繳的稅額。"本年累計欄與"本月數欄數據相同。
(46)"其中：欠繳稅額(>0)欄數據，為納稅人按照稅法規定已形成欠稅的數額。
(47)"本期應補(退)稅額欄數據，為納稅人本期應納稅額中應補繳或應退回的數額。
(48)"即征即退實際退稅額欄數據，填寫納稅人本期因符合增值稅即征即退優惠政策規定，而實際收到的稅務機關返還的增值稅額。"本年累計欄數據，為年度內各月數之和。
(49)"期初未繳查補稅額欄數據，為納稅人前一申報期的"期末未繳_補稅額。該數據與"期初未繳稅額(多繳為負數)欄數據之和，應與"應交稅費未交增值稅明細科目期初余額一致。"本年累計欄數據應填寫納稅人上年度末的"期末未繳查補稅額數。
(50)"本期入庫查補稅額欄數據，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查而實際入庫的增值稅款，包括：①按適用稅率計算並實際繳納的_補增值稅款;
②按簡易徵收辦法計算並實際繳納的查補增值稅款。"本年累計欄數據，為年度內各月數之和。
(51)"期末未繳查補稅額欄數據，為納稅人納稅檢查本期期末應繳未繳的增值稅額。該數據與"期末未繳稅額(多繳為負數)欄數據之和，應與"應交稅費未交增值稅明細科目期初余額一致。"本年累計欄與"本月數欄數據相同。
法律依據：
《中華人民共和國稅收徵收管理暫行條例》第六條凡從事生產、經營，實行獨立經濟核算，並經工商行政管理部門批准開業的納稅人，應當自領取營業執照之日起三十日內，向當地稅務機關申報辦理稅務登記。其他有納稅義務的單位和個人，除按照稅務機關規定不需辦理稅務登記者外，應當在按照稅收法規的規定成為法定納稅人之日起三十日內，向當地稅務機關申報辦理稅務登記。
第八條納稅人申報辦理稅務登記，應提出申請登記報告和有關批准文件，同時提供有關證件。主管稅務機關對前款報告、文件、證件審核後，予以登記，發給稅務登記證。稅務登記證只限納稅人使用，不得轉借或轉讓。稅務登記的內容包括：納稅人名稱、地址、所有制形式、隸屬關系、經營方式、經營范圍以及其它有關事項。
9、增值稅及附加稅申報表怎麼填寫
1、企業登錄電子稅務局,進入我要辦稅頁面,選擇稅費申報及繳納。2、在申報稅費清冊列表中選擇按期應申報,在稅費申報列表中選擇增值稅及附加稅費申報表,點擊右側的填寫申報表。
3、進入申報表填寫界面,左側是需要填寫的所有表格,企業應該逐一完成填寫。
4、注意,填表順序是先填寫各項附表並保存。
5、附表保存之後,附表數據會自動勾稽導入到主表相關項目中,再次復核並填寫主表其他內容,點擊保存。
6、最後,點擊申報,完成增值稅及附加稅費申報表的填報。