外貿公司出口退稅申報流程：
1、從國內采購商品後拿到供貨商開給你的增值稅專用發票；
2、貨物出口後從你委託報關的貨代那裡拿到出口貨物報關單；
3、認證發票、在電子口岸上報送關單；
4、在外貿企業出口退稅申報系統中稅訊的網站上下載鏈接中錄入發票和關單信息，並生成退稅申報數據；
5、通過稅訊的系統將退稅申報數據上傳至國稅局進行審核；
6、審核通過後盡快將發票和關單等材料，按照國稅局的要求裝訂好，到所屬國稅提交紙質單據，等待錢退回來。
外貿公司出口退稅注意事項：
1、必須是一般納稅人；
2、進項發票需要開在出口日期之前；
3、進項發票、出口發票、報關單、商品名稱、單價、薯褲數量必須要一致；
4、保留全部的商品付款單據、海運付款單據、運輸單據、離岸證明、到岸證明等等；
5、到稅局辦理出口退稅資格認定；
6、申請出口歷冊退稅數據必須在次年的四月底之前提交完畢。
綜上所述，外貿公司出口退稅是免徵增值稅，相應的進項稅額予以退還。
【法律依據】：
《關稅和貿易總協定》第六條
一締約國領土的產品輸出到另一締約國領上，不得因其免納相同產品在原產國或輸出國用於消費時所須完納的稅捐或因這種稅捐已經退稅，即對它徵收反傾銷稅或反補貼稅。
第十六條
免徵某項出口商品的關稅，免徵相同商品供內銷時肢手宏必需繳納的國內稅，不能視為一種補貼。
2、外貿企業出口退稅流程及賬務處理?
外貿企業出口退稅流程及賬務處理?
一、出口退稅申報流程:
1、預審反饋處理-〉確認正式申報數據,顯示文本查看器,關閉後提示"確定本次預申報數據轉為正式申報數據嗎(Y/N)?",點擊是,提示數據已轉入正式申報.
2、列印退稅進貨、申報明細表
A、進貨明細申報數據的列印.退稅正式申報-〉查詢本次申報數據-〉進貨明細申報數據查詢,按列印鍵,企業根據自己需要,選中所需的列印設置,按確定鍵,再按生成報表,所需要的報表已經生成.可選擇報表預覽和列印報表進行操作.
導出數據功能:將需列印的報表不直接輸出到列印機,按EXECL格式輸出,企業可根據實際調整報表格式.
B、出口明細申報數據的列印.參考A的方法,包括:關聯號、申報批次、序號、出口發票號、報關單號、核銷單號、商品代碼、商品名稱、出口數量、美元離岸價.
3、退稅正式申報-〉查詢本次申報數據-〉退稅匯總申報表錄入,點擊增加,錄入本次申報的申報年月,按回車,系統自動生成退稅匯總申報表,核對各項數據無誤後,點擊保存,退出.
4、退稅正式申報-〉生成退稅申報軟盤,選擇"本地申報",輸入路徑,點擊確定,正式申報完成.到此,已完成退稅電子數據的正式申報,企業辦稅人員將正式申報的軟盤和有關退稅申報資料上報到國稅主管分局.
二、外貿企業申請出口退稅必須提供下列憑證資料:
1、出口貨物退(免)稅申報表(一式5份);
2、出口貨物報關單(出口退稅專用);
3、出口收匯核銷單(出口退稅專用);
4、出口商告羨嫌品銷售發票;
5、增值稅專用發票及稅收(出口貨物專用)繳款書;
6、出口退稅貨物進貨憑證申報明細表;
7、出口退稅貨物退稅申報明細表;
8、增值稅專用發票認證結果通知書及清單.
外貿公司出口退稅(增值稅)核算
外貿公司出口貨物必須單獨設賬核算購進金額和進項金額,如購進貨物當時不能確定用於出口或內銷,一律記入出口庫存賬,內銷時從出口庫存賬轉入內銷庫存賬.
(1)購進出口貨物時,
借:庫存出口商品
應交稅金-應交增值稅(進項稅金)
貸:銀行存款(應付賬款)
(2)貨物出口後,根據征稅率與退稅率的差率,計算征退稅差額及應收出口退稅額
借:主營業務成本(征退稅差額)
應收出口退稅
貸:應交稅金-應交增值稅(進項稅轉出)
-應交增值稅(出口退稅)
(3)收到出口退稅款,
借:銀行存款
貸:應收出口退稅
3、外貿公司出口退稅(消費稅)核算
外貿公司自營出口應稅消費品,應在應稅消費品報關出口後向主管退稅的稅務機關申請退還已納消費稅.
(1)貨物出口後計算應退稅款
借:應收出派瞎口退稅(消費稅)
貸:主營業務成本
(2)收到退回的消費稅款時
借:銀行存款
貸:應收出口退稅(消費稅)
4、比如,
(1)1月購入一批商標1000個,含稅1170元
憑證是這樣做:
借:庫存商品-商標1000.00
應交稅金-應交增值稅-待抵扣出口退稅170.00
貸:現金1170.00
(2)2月出口銷售
借:應收賬款
貸:主營業務收入
結轉主營業務成本
借:主營業務成本
貸:庫存商品
(3)5月申報進轉出40
借:主營業務成本40
貸:應交稅費-應交增值稅-進轉出40
待確定當期應退稅金額之後
借:其他應收款-應收補貼款
貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅
之後當期免抵退稅額金額則
借:應交稅費-應交增值稅-出口退稅抵扣內銷
貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅
收到退稅的金額後
借:銀行存款
貸:其他應收款-應收補貼款
外貿企業出口退稅流程及賬務處理?關於這個問題,小編也是找了很多篇文章,為大家總結了以上內容,相信大家讀完此文會有自己看法和見解,具體詳細解析,仔細閱讀上文即可,今天就跟襪手大家分享到這里了,感謝大家的閱讀.
3、外貿企業出口退稅流程是什麼？
1．下載外貿企業出口退稅申報系統和出口退稅網，安裝後通過系統維護進行企業信息設置。
2．通過退稅系統完成出口明細申報數據的錄入、審核。
3．取得增值稅發票後在發票開票日期30天內，在「發票認證系統」或國稅局進行發票信息認證。
4．通過退稅系統完成進貨明細申報數據的錄入、審核。
5．通過系統中「數據處理」的「進貨出口數量關聯檢查」和「換匯成本檢查」後生成預申報數據。
6．網上預申報和察看預審反饋。
7．在申報系統中錄入單證備案數據。
8．預審通過後，進行正式申報，把預申報數據確認到正式申報數據中。
9．列印出口明細申報表、進貨明細申報表、出口退稅申報匯總表各2份；並生成退稅申報軟盤，軟盤中應該有12個文件，並在生成好的退稅軟盤上寫上企業的名稱和海關代碼。
10．准備退稅申報資料，到退稅科正式申報退稅；（需要在出口日期算起90天內進行正式申報）。所需資料如下：
列印好的專用封面紙；
《外貿企業出口退稅進貨明細申請表》；
《外貿企業出口退稅出口明細申請表》；
出口退稅專用核銷單；
稅收（出口貨物專用）繳款書；
增值稅票抵扣聯及專用貨物清單；
代理出口證明(如屬代理出口的)；
出口退稅專用報關單；
資料封底。
以上單據在裝訂時請按關聯號排列，所有單據豎著放靠右側在上方裝訂，裝訂成一冊。另外應附兩套退稅申報表（退稅匯總申報表；退稅進貨明細表；退稅出口申報明細表）並加蓋公章。
企業到退稅機關辦理退稅正式申報，退稅機關審核軟盤及報表和資料合格以後，企業將軟盤和資料及一套退稅申報表交給退稅機關，退稅機關會將一張退稅匯總申報表簽字蓋章後返還給企業。正式申報退稅即完成。
11．稅款的退還
稅務局得到退稅的批復之後，會將數據上傳到稅網，同時系統自動發送電子郵件。
企業看到後，可以到「數據管理」—「退稅批復」欄目中查看。
點擊某條批復的數據，顯示注意事項。點擊「下一步」，會顯示「出口貨物稅收退還申請書」的內容，企業應仔細核對開戶行與帳號是否准確，列印3份。
根據注意事項的相關內容，在列印出的表單中蓋章，交到退稅科，由退稅機關辦理退庫。
4、出口退稅計算方式有哪些，如何退稅
出口退稅的計算方式包括外綜服代辦退稅、外貿企業退稅、生產企業免抵退稅等，出口退稅有相應的流程，比如到電子口岸執法系統領取核銷單，然後進行備案登記，再辦理報關手續，到國稅局領取發票等步驟，出口退稅有退還進口稅和退還已納的國內稅款兩種類型。一、出口退稅計算方式有哪些，如何退稅
1、外綜服代辦退稅。從字面上可以看出，這是一種代辦退稅的方式。外貿綜合服務企業代辦退稅是最後出現的出口退稅形式，但由於像早期先征後退的方式，更能說明生產企業的免抵退稅方式;
2、外貿企業退稅。除特殊情形外，一般外貿企業退稅就是按照取得的購進出口貨物的增值稅專用發票註明的金額或海關進口增值稅專用繳款書註明的完稅價格進行計算退稅。這一方式倒是最真實的反映了出口退稅的本意:退還以前環節已經繳納的增值稅(根據商品退稅率，部分商品會產生退稅率差，差額部分要做進項稅額轉出)。
3、生產企業免抵退稅。生產企業出口退稅適用免抵退稅辦法。如前所說，早期生產企業出口退稅就是按照先征稅、後退稅方式辦理，即征稅部門只管內外銷全額征稅，不考慮退稅的事。獨立雀晌的退稅部門只管理退稅。相互之間的牽制，是由退稅部門需要將進料加工部分模擬出一個進項稅額，讓企業在繳稅時現行給予抵扣。退稅時再給予核減。
出口退稅的操作明細流程:
1、進出口貿易公司通過登陸電子口岸執法系統，選擇進入出口收匯選項，領取核銷單申領;
2、進出口貿易公司需要憑申領過的電子口岸IC卡基《出口企業核銷單介紹信》(需要加蓋企業公章)前往外匯管理局領取紙質核銷單;
3、進出口貿易公司通過登陸電子口岸執法系統，選擇出口收匯選項點擊口岸備案進行紙質核銷單備案;
4、進出口貿易公司辦理報關手續;
5、進出口貿易公司填寫出口商品專用發票，此發票需要前往國稅頃弊鋒局領取;
二、出口退稅有哪幾種類型
一是退還進口稅，即出口產品企業用進口原料或半成品，加工製成產品出口時，退還其已納的進口稅;
二是退還已納的國內稅款，即企業在商品報關出口時，退還其生產該商品已納的國內稅金。出口退稅，有利於增強本國商品在國際市場上的競爭力，為世界各國所採用。
三、出口退稅相關法律依據
《出口貨物退(免)稅管理辦法》規定，出口企業應持對外貿易經濟合作部及其授權單位批准其出口經營權的批件和工商營業執照於批准之日起三十日內向所在地主管退稅業務的稅務機關辦理退稅登記證(見附件一)。過去已辦理退稅登記的出口企業在本辦法下達後三十日內按新的規定重新認定。未辦理退稅登記或沒有重新認定的出口企業一律不予辦理出口貨物的退稅或免稅。
以上就是為大家卜嫌解答的關於出口退稅計算方式有哪些，如何退稅問題的相關法律知識內容了，綜上所述呢，我們可以了解到外貿綜合服務企業代辦退稅是最後出現的出口退稅形式，但由於像早期先征後退的方式，更能說明生產企業的免抵退稅方式。
5、外貿企業如何報稅和退稅？
外貿企業出口退稅流程
一、外貿企業應在貨物報關出口之日起90日內，准備以下出口退稅單證，用於出口退稅申報。主要包括：
1、出口貨物報關單(出口退稅專用)；
2、出口形式發票（INVOICE）；
3、購進貨物的增值稅專用發票(抵扣聯，並應自開票之日起3個月內辦理認證手續)或分批單；
4、外匯核銷單(出口退稅聯)；
5、主管稅務機關要求提供的其他資料。
二、外貿企業應在貨物報關出口後，及時取得出口貨物報關單，並登錄電子口岸，查詢比對出口信息與紙質報關單是否一致。若一致，應在每個工作日的上午8：00至下午16：00向國稅局提交電子信息。
三、根據主管稅務機關要求，使用指定的外貿企業出口退稅申報軟體錄入出口退稅信息，生成出口退稅申報數據，傳遞至軟盤。
四、整理、裝訂出口退稅報表、單證成冊，在規定的申報時間內辦理出口退稅正式申報。若申報數據准確、單證無誤、報表一致，則通過審核，轉入審批環節；若存在需要調整、更正的數據或單證及報表，則應按主管稅務機關的要求進行處理。
五、對於已經審批完畢的出口貨物，主管稅務機關將按法定程序辦理退庫手續。外貿企業應根據銀行退轉的出口退稅退付憑證進行賬務處理，至此申報完畢。附：外貿企業出口退稅申報錄入的操作流程基本要求：
1、申報軟體：外貿企業出口退稅申報系統10.0版（該軟體從本網站下載、安裝，並進行系統維護，之後方可操作使用）
2、申報系統安裝路徑：c:/出口退稅/出口退稅申報系統10.0版
3、拷取或下載認證發票信息的保存路徑：A:/出口退稅/認證發票信息
4、網上下載預審反饋信息的保存路徑：c:/出口退稅/審核反饋信息(註：以上內容可以根據個人習慣自行設置，出口退稅稅種僅指增值稅,以下僅指出口退稅申報而不包括單證申報,由於出口退稅遠程申報系統和出口退稅申報軟體的不斷更新，以下內容可能會存在變動的地方，請注意查詢最新通知。)
第一步：進入外貿企業出口退稅申報系統10.0版，所屬期為200901
第二步：錄入出口退稅出口明細數據：
選擇「基礎數據採集/出口明細申報數據錄入」，
點擊「新增」，關聯號：2009010001（共10位200901為年月00001為錄入序號），
部門代碼、部門名稱：企業沒有分部核算，則此為空
申報年月：當月申報的批次數。第1次申報為01（2位），也可輸入1後回車生成
申報批次：當月申報的批次數。第1次申報為01（2位），也可輸入1後回車生成
序號：同一關聯號下多項進貨的順序號，0001（4位），也可輸入1後回車生成
進料登記冊號：非進料加工業務，此處為空
出口發票號：出口形式發票（INVOICE）的號碼
報關單號：報關單上海關編號的後9位+0+報關單上列示的出口商品項號(01)共12位
出口日期：報關單上的出口日期
美元離岸價：出口商品的出口美元離岸價，幣種及成交方式不一致的，需要換算。
核銷單號：見報關單上的批准文號
商品代碼：出口商品的商品編號
商品名稱：系統根據以上商品編號自動生成
單位：系統根據以上商品編號自動生成
出口數量：報關單上出口商品的數量
實退稅數量：系統自動生成
平均單價：同上
出口進貨金額：同上
退稅率：同上
退增值稅稅額：同上
退消費稅稅額：同上
代理證明號：「代理出口證明」的編號+01
遠期收匯證明：遠期收匯證明的編號
第四步：錄入出口退稅購進明細數據
選擇「基礎數據採集/進貨明細申報數據錄入」，點擊「增加」
關聯號：2009010001（10位）
稅種：V(此處僅指增值稅)
部門代碼、部門名稱：企業沒有分部核算，則此為空
申報年月：系統根據所屬期自動填，如2009年1月，則填200901（6位）
申報批次：當月申報的批次數。
第1次申報為01（2位），第2次申報為02，依次類推
序號：同一關聯號下多項進貨的順序號，0001（4位），依次類推
發票號碼：購進貨物的增值稅專用發票右上角的數字（8位），回車後自動生成以下項目 發票代碼：系統根據讀入的認證發票信息自動生成
進貨憑證號：同上 分批批次：同上供貨方納稅號：同上.
發票開票日期：同上
商品代碼：此票貨物對應出口報關單上的編號，回車後自動生成以下項目
商品名稱：系統自動生成單位：同上
數量：根據購進增值稅專用發票或分批單位上本次申報數量來填寫，注意保證單位同以上單位一致
計稅金額：系統根據讀入的認證發票信息自動生成，如果是分批單時，此處要填分批單上本次申報金額。
法定征稅稅率：同上稅額：同上退稅率：系統自動生成可退稅額：同上專用稅票號：無則空
第五步：初審
6、外貿企業出口退稅流程是什麼？
1．下載外貿企業出口退稅申報系統和出口退稅網，安裝後通過系統維護進行企業信息設置。
2．通過退稅系統完成出口明細申報數據的錄入、審核。
3．取得增值稅發票後在發票開票日期30天內，在「發票認證系統」或國稅局進行發票信息認證。
4．通過退稅系統完成進貨明細申報數據的錄入、審核。
5．通過系統中「數據處理」的「進貨出口數量關聯檢查」和「換匯成本檢查」後生成預申報數據。
6．網上預申報和察看預審反饋。
7．在申報系統中錄入單證備案數據。
8．預審通過後，進行正式申報，把預申報數據確認到正式申報數據中。
9．列印出口明細申報表、進貨明細申報表、出口退稅申報匯總表各2份；並生成退稅申報軟盤，軟盤中應該有12個文件，並在生成好的退稅軟盤上寫上企業的名稱和海關代碼。
10．准備退稅申報資料，到退稅科正式申報退稅；（需要在出口日期算起90天內進行正式申報）。所需資料如下：
列印好的專用封面紙；
《外貿企業出口退稅進貨明細申請表》；
《外貿企業出口退稅出口明細申請表》；
出口退稅專用核銷單；
稅收（出口貨物專用）繳款書；
增值稅票抵扣聯及專用貨物清單；
代理出口證明(如屬代理出口的)；
出口退稅專用報關單；
資料封底。
以上單據在裝訂時請按關聯號排列，所有單據豎著放靠右側在上方裝訂，裝訂成一冊。另外應附兩套退稅申報表（退稅匯總申報表；退稅進貨明細表；退稅出口申報明細表）並加蓋公章。
企業到退稅機關辦理退稅正式申報，退稅機關審核軟盤及報表和資料合格以後，企業將軟盤和資料及一套退稅申報表交給退稅機關，退稅機關會將一張退稅匯總申報表簽字蓋章後返還給企業。正式申報退稅即完成。
11．稅款的退還
稅務局得到退稅的批復之後，會將數據上傳到稅網，同時系統自動發送電子郵件。
企業看到後，可以到「數據管理」—「退稅批復」欄目中查看。
點擊某條批復的數據，顯示注意事項。點擊「下一步」，會顯示「出口貨物稅收退還申請書」的內容，企業應仔細核對開戶行與帳號是否准確，列印3份。
根據注意事項的相關內容，在列印出的表單中蓋章，交到退稅科，由退稅機關辦理退庫。
7、外貿企業怎麼退稅
法鍵滲律主觀：我國的出口退稅制度參照了外國的制度經驗，結合我國實際操作而形成的。一、外貿企業出口退稅如何計算一般來說，出口貨物應退稅額等於計稅依據乘以退稅率，當期(次)應退稅額等於當期(次)各出口貨物應退稅額的總和。但對進料加工復出口貨物，由於進口料件給予了免稅，因此應計算抵減部分退稅額。有關計算公式如下：1.一般貿易、加工補償貿易和易貨貿易出口貨物應退稅額=計稅依據×適用退稅率2.委託加工收回後出口的貨物應退稅額=原材料金額×退稅率+工繳費金額×14%3.進料加工復出口貨物應退稅額=計稅依據×退稅率-銷售進口料件應抵減退稅額銷售進口料應抵減退稅額=銷售進口料件金額×退稅率-海關對進口料件實征增值稅稅額出口退稅計算的關鍵是，正確確定出口貨物的計稅依據和退稅率。對進料加工復出口貨物的銷售進口料件應抵減退稅額，由於加工後的貨物是分次出口的，核銷期很長，很難具體確定哪一次出口貨物該抵減多少退稅額。因此，一般由主管出口退稅的國稅機關在開具"進料加工貿易申請表"後，從企業應退稅款中扣除。二、外貿企業出口退稅如何計算1.有關證件的送驗及登記表的領取企業在取得有關部門批准其經營出口產品業務的文件和工商行政管理部門核發的工商登記證明後，應於30日內辦理出口企業退稅登記2.退稅登記的申報和受理企業領到"出口企業退稅登記表"後，即按登記表及有關要求填寫，加蓋企業公章和有關人員印章後，連同出口產品經營權批准文件、工商登記證明等證明資料一起報送稅務機關，稅務機關經審核無誤後，即受理登記。3.填發出口退稅登記證稅務機關接到企業的正式申請，經審核無誤並按規定的程序批准後，核發給企業"出口退稅登記";4.出口退稅登記的變更或注銷當企業經營狀況發生變化或某些退稅政策發生變動時，應根據實際需要變更或注銷退稅登記。三、外貿企業出口退稅所需材料1.報關單。報關單是貨物進口或出口時進出口企業向海關辦理申報手續，以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據。2.出口銷售發票。這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證，是外商購貨稿正脊的主要憑證，也是出口企業財會部門憑此記帳做出口產品銷售收入的依據。3.進貨發票。提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量，是否是生產企業的銷售價格，以便劃分和計算確定其進貨費用等。4.結匯水單或收匯通知書。5.屬於生產企業直接出口或委託出口自製產品，凡以到岸價CIF結算的，還應附送出口貨物運單和出清態口保險單。6.有進料加工復出口產品業務的企業，還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等。7.產品征稅證明。8.出口收匯已核銷證明。9.與出口退稅有關的其他材料。
法律客觀：《企業所得稅法》第53條，企業所得稅按納稅年度計算。納稅年度自公歷1月1日起至12月31日止。 企業在一個納稅年度中間開業，或者終止經營活動，使該納稅年度的實際經營期不足十二個月的，應當以其實際經營期為一個納稅年度。企業依法清算時，應當以清算期間作為一個納稅年度。