1、出口退稅怎麼進行填寫增值稅申報表。
1、出口退稅，就填增值稅納稅申報表，先填表一，填在三、免徵增值稅貨物及勞務銷售額明細，填在17欄，未開具發票的銷售額，然後填表二，填第2欄認證的發票和稅額，再填14欄，免稅貨物的稅額，即可；
2、如果是外貿企業實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內的免稅銷售一欄內，出口貨物的進項稅不填，在子表裡填出口貨物的進項稅，等貨物出口後一部分退稅，一部分做進項稅額轉出。
(1)出口退稅憑證怎麼寫擴展資料
填寫要求
4.本表「本期」中的有關欄次按下列要求填寫：
（1）「本期發生額」欄，應根據購進貨物或應稅勞務取得的增值稅專用發票和海關完稅憑證上註明的稅款，按不同的稅率分別填列。
a.「免稅農產品」項目，按照采購免稅農產品的買價，依10%的扣除率計算填列。
b.「運輸費用」項目，按照購進貨物所支付的運費金額，依10%的扣除率計算填列。
c.「廢舊物資」項目，填報的范圍僅指專門從事廢舊物資經營的納稅人，按照收購金額依10%的扣除率計算填列。
d.「6%徵收率」項目，是指納稅人購進貨物或應稅勞務取得的按6%徵收率註明稅款的增值稅專用發票上所註明的稅款。
（2）「本期發生額」欄中各項目的填寫口徑，是指按照增值稅稅法規定準予從增值稅稅額中抵扣的進項稅額。增值稅稅法規定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額，不得填入本欄中的有關項目。如購進固定資產的進項稅額，用於非應稅項目、用於集體福利和個人消費的購進貨物或者應稅勞務的進項稅額。對購進時無法確定用途的購進貨物或應稅勞務的進項稅額，如免稅貨物和應稅勞務與應稅貨物或應稅勞務共同耗用的進項稅額、非正常損失的在產品、產成品所耗用的進項稅額等，可填入本欄。
（3）減不得抵扣項目的是指：1.免稅貨物用；2.非應稅項目用；3.非常損失；4.進貨退出及折讓；5.簡易辦法征稅貨物用。以上項目的填寫口徑同「本期發生額」一致，如在購進直接用於免稅項目的未填入「本期發生額」欄的進項稅額，不需再填入「減、免稅貨物用」欄。
2、出口企業退稅登記申請審批表填寫詳細說明，要詳細的！！！
口企業退稅登記申請審批表填表說明出口企業退稅登記申請審批表填表說明出口企業退稅登記申請審批表填表說明出口企業退稅登記申請審批表填表說明 一、 本表適用於採集出口退稅企業的申請審批信息。 說明：只有增值稅一般納稅人才能申請出口退稅，因此，本表不適用於非增值稅一般納稅人。 二、在填寫此表時，應參照出口企業提供的以下資料： 1、營業執照或其他核准執業證件； 2、稅務登記證； 3、國家外經貿管理部門核發的《生產企業自理進出口權登記證書》； 4、出口企業當地海關核發的《自理報關注冊登記證》（簡稱《報關證》）； 5、其他有關資料。 四、各項目填寫具體說明： 1、納稅人識別號、企業名稱、生產經營地址、郵編、電話、傳真、E-Mail地址、登記注冊類型、主管單位、隸屬關系、經營范圍、經營方式、法定代表人姓名、財務負責人姓名、開戶銀行、賬號以及工行登記證號碼、發
3、出口退稅預申報一份報關單三份發票如何填寫？
（一）退稅申報期限：
1、企業在年度終了三個月內，申報完畢上報度所屬出口退稅，年度清算後，不再受理上年度的退稅申請。
2、每月應在貨物報關出口並在財務上做銷售處理後，按出口月份申報退稅，應勤報、少報。
（二）退稅申報程序
1、預審：企業申報退稅應先報盤預審。
2、稽核：對預審發現的問題，按我科要求進行調整後，報市經貿委稽核。
3、申報：經市經貿委稽核後，再正式向我科申報退稅。
（三）退稅申報資料
A、一般貿易申報退稅必須報送按機審要求裝訂、登錄的以下資料：
1、進貨單證：購進出口貨物取得的增值稅專用發票（抵扣聯）、增值稅專用繳款書完稅分割單、消費稅專用繳款書及銷售出口貨物的記帳憑證。
2、出口單證：出口貨物報關單（退稅聯）、收匯核銷單、對外銷售發貨票。
3、進貨憑證申報明細表、出口憑證申報明細表及匯總表。
4、申報軟盤。
5、第一次預審時的疑點表。
B、其他貿易方式，申報退稅，除上述資料外還應報送相應的輔助資料，如易貨貿易合同、對外承包工程合同，代理出口證明，對外修理修配業務海關出具的證明等。
C、上述資料，統一用檔案袋裝好上報。 A 出口退稅所需資料
1、出口發票
（自製的或者在稅務局購買的正式出口發票都可以）
2、核銷單（已核銷的）
3、進項發票（已認證的）
4、報關單（退稅專用聯）
5、外銷收入賬復印件
（便於稅務部門審核你公司的外銷收入是否已入賬）
6、進項發票認證清單
註：如果有代理出口的還需要提供代理出口證明
以上資料裝訂成冊
最後，加上列印出的出口退稅電子數據報表
即為一整套出口退稅資料
B 出口退稅預申報程序
1、錄入電子數據，即在外貿企業出口退稅申報系統9.0錄入出口明細數據和進項明細數據
2、電子數據網上申報
3、帶到裝訂成冊的一整套資料（如A里1－5）及列印出的出口退稅電子報表到稅務局的出口退稅處辦理退稅申請
C 另外，還有提供進項票信息，但一張進項發票上的貨物，只有一部分外銷，象這種，我怎麼填寫呢？
錄入用於外銷部分的進項數據即可
D 列印格式在哪設置？
數據處理－退稅申請－正式申報處理－選擇所屬期、批次和需要申報的數據－列印報表－錄入匯總信息後點確定－進入列印頁面
文件－頁面設置中紙張選擇A4即可 外貿公司出口退稅單證注意事項審核外貿企業申報的退稅單證，包括出口貨物報關單、出口收匯核銷單、增值稅專用發票、稅收（出口貨物專用）繳款書或出口貨物完稅
分割單、出口發票等單證的真實性、合法性，主要的審核內容有：
（1）出口貨物報關單：
①出口貨物報關單必須為「出口退稅專用聯」；
②出口貨物報關單必須蓋有海關在退稅機關備案的「驗訖章」；
③報關單中「經營單位」必須與申請退稅單位名稱一致（代理出口業務須附送代理方的《代理出口貨物證明》）；
④報關單中列印的外匯核銷單號碼須與附送的核銷單號碼一致；
⑤報關單上的印章和報關放行日期等內容列印必須清晰、完整。報關單上有塗改部分的，須加蓋海關校對章。
有下列情況之一的，屬無效報關單：
①假報關單，偽造的報關單。
②非黃色出口退稅專用聯報關單（個別海關已報經海關總署和國家稅務局備案認可的除外）。
③缺少報關單號、核銷單號的報關單。
④有關重要項目不全的報關單，如：出口企業代碼、出口企業名稱、出口口岸、貿易性質、出口商品代碼、出口商品名稱、出口數量、出
口貨物美元離岸價、出口報關放行日期等。
⑤自行塗改的報關單（如系海關塗改必須蓋有海關校對章）。
⑥無已備案的驗訖章的報關單。
（2）出口收匯核銷單（以下簡稱核銷單）：
①核銷單上的各個欄次必須填寫完整、准確、清晰；
②核銷單上需加蓋海關驗訖章，外匯管理局核銷章；
③核銷單上有塗改部分，需加蓋外匯管理局印章或提供外匯管理局出具的更改證明；
④核銷單上報關單號碼及核銷單號碼須與相應報關單上的內容一致。
（3）增值稅專用發票(抵扣聯)：
①增值稅專用發票須填開完整，字跡清晰，（供貨方名稱、稅務登記號碼、地址及開戶行須為藍色印章）；
②增值稅專用發票上須加蓋供貨企業的財務專用章或發票專用章；
③不得超位填開增值稅專用發票或一次性填寫達不到票面最高金額(手工版)；
④增值稅專用發票不得塗改(手工版)；
⑤增值稅專用發票中的大小寫必須封頂填開；
⑥增值稅專用發票適用的征稅率符合政策規定；
⑦由稅務機關代開的增值稅專用發票須加蓋稅務機關印章；
⑧其他有關增值稅專用發票開具的規定。
（4）稅收（出口貨物專用）繳款書（以下簡稱專用稅票）：
①專用稅票有關欄次必須填寫完整、准確、清晰，並加蓋清晰的稅務機關印章和銀行收款印章；
②專用稅票上的計稅金額須與其附送的增值稅專用發票上的計稅金額的合計數一致；
③專用稅票上填寫的增值稅專用發票號碼及數量須與附送的專用發票的號碼、數量一致；
④專用稅票上填寫的法定稅率、徵收率須符合國家政策規定；
⑤專用稅票上進貨單位、供貨單位的名稱、稅務登記號須與其附送的增值稅專用發票上的進貨單位，供貨單位一致，並且與申請退稅的企
業一致；
⑥專用稅票中的商品名稱、數量、計稅金額、法定稅率、徵收率必須與企業錄入的數據及生成的相應申報表上的內容一致；
⑦專用稅票為繳納消費稅的，法定稅率與徵收率相同，適用稅率應與申報表上的退稅率一致；
⑧專用稅票須提供退稅專用聯次（第二聯）；
⑨專用稅票列明的出口貨物的計量單位及數量與同一關聯號下的報關單的出口貨物的計量單位與數量不一致時，可以按照報關單的計量單
位及數量進行合理換算，但計算出來的換匯成本不能超過換匯成本的最高限額（二期網路審核除外）。
（5）出口貨物完稅分割單（以下簡稱分割單）：
①分割單有關欄次必須填寫完整、准確、清晰，並加蓋稅務機關的印章；
②分割單上備注欄上註明的專用發票數量及號碼須與附送的專用發票的數量、號碼一致；
③分割單上的供貨企業，進貨企業的名稱，稅務登記號碼須與附送的專用稅票上的供貨企業、進貨企業的名稱、稅務登記號碼一致，並且
與申請退稅企業的名稱一致；
④分割單上的法定稅率、徵收率須符合國家政策要求；
⑤分割單上的計稅金額小於其附送專用發票的計稅金額的合計數時，其超出部分所附送的專用稅票應按法定稅率金額計征入庫；
⑥分割單上有關的貨物名稱、數量、計稅金額應與相應的申報表上的數據一致
二、保稅區內商貿公司的單證管理
（一）出口貨物退（免）稅企業進行退（免）稅申報時所報送的資料必須真實，齊全。
1．進保稅區的出口貨物報關單（出口退稅聯）、保稅區出境貨物備案清單、增值稅專用發票、《稅收（出口貨物專用）繳款書》或「出口
貨物完稅分割單」均應為原件，收匯單可為復印件。
2．從騙稅案件多發地區購進的貨物必須函調後單獨申報。
3．進保稅區的「出口貨物報關單」中「經營單位」名稱和「增值稅專用發票」、「稅收（出口貨物專用）繳款書」、「出口貨物完稅分割
單」中「供貨單位」名稱應當一致。「保稅區出境貨物備案清單」的「經營單位」名稱和「增值稅專用發票」、「稅收（出口貨物專用）繳款
書」、「出口貨物完稅分割單」中「購貨單位」名稱要和申請退稅單位一致。否則不予退稅。
（二）單據的具體要求：
1．進保稅區的出口貨物報關單：
①出口貨物報關單必須為「出口退稅專用聯」；
②出口貨物報關單必須蓋有海關在退稅機關備案的「驗訖章」；
③報關單中「經營單位」必須與申請退稅單位名稱一致（代理出口業務須附送代理方的《代理出口貨物證明》）；
④報關單中列印的外匯核銷單號碼須與附送的核銷單號碼一致；
⑤報關單上的印章和報關放行日期等內容列印必須清晰、完整。報關單上有塗改部分的，須加蓋海關校對章。
有下列情況之一的，屬無效報關單：
①假報關單，偽造的報關單。
②非黃色出口退稅專用聯報關單（個別海關已報經海關總署和國家稅務局備案認可的除外）。
③缺少報關單號、核銷單號的報關單。
④有關重要項目不全的報關單，如：出口企業代碼、出口企業名稱、出口口岸、貿易性質、出口商品代碼、出口商品名稱、出口數量、出
口貨物美元離岸價、出口報關放行日期等。
⑤自行塗改的報關單（如系海關塗改必須蓋有海關校對章）。
⑥無已備案的驗訖章的報關單。
2．保稅區出境貨物備案清單：
(1)保稅區出境貨物備案清單（第四聯：備案單位存查）一律為粉紅色。
(2)保稅區出境貨物備案清單必須具有海關編號，其他各項填報齊全，字跡清晰、完整無損，並蓋有各口岸海關已在稅務部門備案的驗訖章
（包括補辦的報關單）。
(3)有下列情況之一的，屬無效備案清單：
①假備案清單，偽造的備案清單。
②缺少海關編號的備案清單。
③有關重要項目不全的備案清單，如：經營單位名稱、代碼、出境口岸、貿易方式、出口商品代碼、出口商品名稱、出口數量、出口貨物
美元離岸價、報關備案日期等。
④自行塗改的備案清單（如系海關塗改必須蓋有海關校對章）。
⑤無已備案的驗訖章的備案清單。
3．收匯水單復印件：
①「收匯水單」中「單位名稱」必須與「出口發票」、「備案清單」中「經營單位名稱」一致。
②收匯單與出口單證必須有對應關系。
③收匯單與備案清單金額必須相符。
④字跡清楚、不得塗改或缺少印章。
4．增值稅專用發票（抵扣聯）：
①增值稅專用發票須填開完整，字跡清晰，（供貨方名稱、稅務登記號碼、地址及開戶行須為藍色印章）；
②增值稅專用發票上須加蓋供貨企業的財務專用章或發票專用章；
③不得超位填開增值稅專用發票或一次性填寫達不到票面最高金額(手工版)；
④增值稅專用發票不得塗改(手工版)；
⑤增值稅專用發票中的大小寫必須封頂填開；
⑥增值稅專用發票適用的征稅率符合政策規定；
⑦由稅務機關代開的增值稅專用發票須加蓋稅務機關印章；
⑧其他有關增值稅專用發票開具的規定。
5、稅收（出口貨物專用）繳款書（以下簡稱專用稅票）：
①專用稅票有關欄次必須填寫完整、准確、清晰，並加蓋清晰的稅務機關印章和銀行收款印章；
②專用稅票上的計稅金額須與其附送的增值稅專用發票上的計稅金額的合計數一致；
③專用稅票上填寫的增值稅專用發票號碼及數量須與附送的專用發票的號碼、數量一致；
④專用稅票上填寫的法定稅率、徵收率須符合國家政策規定；
⑤專用稅票上進貨單位、供貨單位的名稱、稅務登記號須與其附送的增值稅專用發票上的進貨單位，供貨單位一致，並且與申請退稅的企
業一致；
⑥專用稅票中的商品名稱、數量、計稅金額、法定稅率、徵收率必須與企業錄入的數據及生成的相應申報表上的內容一致；
⑦專用稅票為繳納消費稅的，法定稅率與徵收率相同，適用稅率應與申報表上的退稅率一致；
⑧專用稅票須提供退稅專用聯次（第二聯）；
⑨專用稅票列明的出口貨物的計量單位及數量與同一關聯號下的報關單的出口貨物的計量單位與數量不一致時，可以按照報關單的計量單
位及數量進行合理換算，但計算出來的換匯成本不能超過換匯成本的最高限額（二期網路審核除外）。
6、出口貨物完稅分割單（以下簡稱分割單）：
①分割單有關欄次必須填寫完整、准確、清晰，並加蓋稅務機關的印章；
②分割單上備注欄上註明的專用發票數量及號碼須與附送的專用發票的數量、號碼一致；
③分割單上的供貨企業，進貨企業的名稱，稅務登記號碼須與附送的專用稅票上的供貨企業、進貨企業的名稱、稅務登記號碼一致，並且
與申請退稅企業的名稱一致；
④分割單上的法定稅率、徵收率須符合國家政策要求；
⑤分割單上的計稅金額小於其附送專用發票的計稅金額的合計數時，其超出部分所附送的專用稅票應按法定稅率金額計征入庫；
⑥分割單上有關的貨物名稱、數量、計稅金額應與相應的申報表上的數據一致
三、出口企業申報退稅資料的裝訂管理辦法
1．外貿企業按照稅收專用繳款書或分割單，增值稅專用發票，收匯核銷單，出口報關單的順序裝訂(B類企業留存備查的出口發票，增值稅
專用發票，收匯核銷單應按照申報電子數據的月份和錄入序號順序分別裝訂成冊)。
2．保稅區商貿企業按照稅收專用繳款書或分割單，增值稅專用發票，收匯水單復印件，出口報關單，出口貨物備案清單的順序裝訂。
3、裝訂時企業列印的「出口貨物退稅匯總表」，「出口退稅進項憑證申報明細表」，「出口退稅出口申報明細表」應排列在其它單據之前
，並要求明細表上的序號和單據裝訂的順序相同。
4、每冊的申報單據B類企業出口貨物報關單不得超過100張,C類企業不得超過50張。
5、封皮規格長處38厘米，寬暢21.5厘米.
6、封皮應使用青島市國家稅務局進出口稅收管理局統一印製的封皮.
7、封皮內容需填列清楚,完整,並加蓋單位公章.
8、企業裝訂退稅資料時,單據在整理後的長和寬不得超出封皮.
9、企業裝訂退稅申報資料時必須使用線繩，不準出現明線，不準使用裝訂機鋼鐵制釘進行裝訂。 對不起 請原諒我的無能
4、出口退稅 會計處理及記帳憑證
5、退稅情況說明書怎麼寫
退稅申請書需由退稅申請人自行填寫，一般為一式三份，並在退稅申請原因欄填寫表格日期上加蓋公司印章。在寫退稅說明書時，金額及其申請退稅的原因是必不可少的。退稅原因包括退稅原因、原納稅情況和稅金、申請退稅金額的計算、填寫表格日期等。
填寫退稅說明書的要求：
1、經營者
填寫退稅申請人全稱；
2、稅務登記號
填寫退稅申請碼；
3、經濟特徵
稅務登記中注冊的公司經濟特徵；
4、銀行開戶銀行
稅務登記中注冊的銀行開戶銀行名稱；
5、賬戶
銀行開戶的儲蓄賬戶；
6、稅收
退稅稅名；
7、納稅時間
納稅期限或記稅期；
8、納稅時間
銀行原納稅時間；
9、金額；
退稅申請書：
退稅申請書是指納稅人向稅務機關(包括海關)書寫的要求退還多繳稅款的文書。退稅申請文書是依法享受國家稅務政策，保護企業合法利益的基本工具，是商務活動常用的文書之一。退稅申請書要按國家有關規定辦理，採用國家稅務機關統一印製的表格。隨著互聯網技術和會計電算化的普及，退稅申請表的電子表格形式逐漸成為主要的文書形式。
退稅流程：
1、有關證件的送驗及登記表的領取 企業在取得有關部門批准其經營出口產品業務的文件和工商行政管理部門核發的工商登記證明後，應於30日內辦理出口企業退稅登記。
2、退稅登記的申報和受理企業領到「出口企業退稅登記表」後，即按登記表及有關要求填寫，加蓋企業公章和有關人員印章後，連同出口產品經營權批准文件、工商登記證明等證明資料一起報送稅務機關，稅務機關經審核無誤後，即受理登記。
3、填發出口退稅登記證，稅務機關接到企業的正式申請，經審核無誤並按規定的程序批准後，核發給企業「出口退稅登記」。
4、出口退稅登記的變更或注銷當企業經營狀況發生變化或某些退稅政策發生變動時，應根據實際需要變更或注銷退稅登記。
出口貨物的退稅申請：
出口貨物在報關出口並在財務上做銷售處理以及經過退稅機關的退稅鑒定的基礎上，出口企業按退稅期限自行計算填制《出口貨物退（免）稅申報表》，實行計算機管理的出口企業，可按照「出口退稅申報系統」的要求生成《出口貨物退稅進貨憑證申報表》、《出口貨物退稅申報明細表》、並填寫《出口貨物退稅匯總申報表》，連同有關退稅憑證及申報數據，向稅務機關提出申請退稅。
法律依據：
《稅收征管辦法》
第三條規定，稅收征管的起止、減免稅退稅、補征等，依照法律規定執行;法律授權國務院作出規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。 任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出徵收、暫停稅收、減稅、免稅、退稅、補稅和其他違反稅收法律、行政法規的決定。 第四條法律、行政法規規定有納稅義務的單位和個人為納稅人。
6、外貿企業出口退稅增值稅申報表如何填
外貿企業出口退稅增值稅申報表如何填
首先,我們需要根據出口業務所確定的銷售收入,來填報《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》和《增值稅減免稅申報明細表》.
第一步,將A公司出口貨物的銷售額填寫在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》第四、免稅的第18欄--貨物及加工修理修配勞務銷售額欄次.
注意,如果外貿企業出口的是服務,則要將銷售額填寫在第19欄--服務寬碰派、不動產和無形資產銷售額欄次.
第二步,將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報明細表》第8欄-出口免稅-免徵增值稅項目銷售額欄次.
如果外貿企業出口的是服務,銷售額還要同時填寫在第9欄--"其中:跨境服務"欄次.
填寫完銷售收入,外貿企業用於出口退稅的進項稅額退稅勾選後,也要記得填報在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)》待抵扣進項稅額的26欄--本期認證相符且本期未申報抵扣欄次.(應填寫26、27、28、35欄次,或者不在附表二體現)
最後,我們檢查主表上是否已採集附表上的申報數據,檢查無誤就可以提交申報了.
出口退稅需要哪些單據?
出口貨物退(免)稅,是指在國際貿易中貨物輸出國對輸出境外的貨吵緩物免徵其在本國境內消費時應繳納的稅金或退還其按本國稅法規定已繳納的稅金(增值稅、消費稅).這是國際貿易中通常採用的、並為各國所接受的一慎賀種稅收措施,目的在於鼓勵各國出口貨物進行公平競爭
辦理出口退稅一般需要的資料有:
1、報關單:報關單是貨物進口或出口時進出口企業向海關辦理申報手續,以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據
2、出口銷售發票:這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證,是外商購貨的主要憑證,也是出口企業財會部門憑此記帳做出口產品銷售收入的依據
3、進貨發票:提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量,是否是生產企業的銷售價格,以便劃分和計算確定其進貨費用等
4、結匯水單或收匯通知書
5、屬於生產企業直接出口或委託出口自製產品,凡以到岸價CIF結算的,還應附送出口貨物運單和出口保險單
6、有進料加工復出口產品業務的企業,還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱,進料成本金額和實納各種稅金額等
7、產品征稅證明
8、出口收匯已核銷證明
9、與出口退稅有關的其他材料
外貿企業出口退稅增值稅申報表如何填?
7、出口退稅進項分割單怎麼填
1、出口退稅怎麼進行填寫增值稅申報表。
1、出口退稅，就填增值稅納稅申報表，先填表一，填在三、免徵增值稅貨物及勞務銷售額明細，填在17欄，未開具發票的銷售額，然後填表二，填第2欄認證的發票和稅額，再填14欄，免稅貨物的稅額，即可；
2、如果是外貿企業實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內的免稅銷售一欄內，出口貨物的進項稅不填，在子表裡填出口貨物的進項稅，等貨物出口後一部分退稅，一部分做進項稅額轉出。

(1)生產企業出口退稅怎麼填申報表(7)出口退稅憑證怎麼寫擴展資料
填寫要求
4.本表「本期」中的有關欄次按下列要求填寫：
（1）「本期發生額」欄，應根據購進貨物或應稅勞務取得的增值稅專用發票和海關完稅憑證上註明的稅款，按不同的稅率分別填列。
a.「免稅農產品」項目，按照采購免稅農產品的買價，依10%的扣除率計算填列。
b.「運輸費用」項目，按照購進貨物所支付的運費金額，依10%的扣除率計算填列。
c.「廢舊物資」項目，填報的范圍僅指專門從事廢舊物資經營的納稅人，按照收購金額依10%的扣除率計算填列。
d.「6%徵收率」項目，是指納稅人購進貨物或應稅勞務取得的按6%徵收率註明稅款的增值稅專用發票上所註明的稅款。

（2）「本期發生額」欄中各項目的填寫口徑，是指按照增值稅稅法規定準予從增值稅稅額中抵扣的進項稅額。增值稅稅法規定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額，不得填入本欄中的有關項目。如購進固定資產的進項稅額，用於非應稅項目、用於集體福利和個人消費的購進貨物或者應稅勞務的進項稅額。對購進時無法確定用途的購進貨物或應稅勞務的進項稅額，如免稅貨物和應稅勞務與應稅貨物或應稅勞務共同耗用的進項稅額、非正常損失的在產品、產成品所耗用的進項稅額等，可填入本欄。
（3）減不得抵扣項目的是指：1.免稅貨物用；2.非應稅項目用；3.非常損失；4.進貨退出及折讓；5.簡易辦法征稅貨物用。以上項目的填寫口徑同「本期發生額」一致，如在購進直接用於免稅項目的未填入「本期發生額」欄的進項稅額，不需再填入「減、免稅貨物用」欄。
2、出口退稅的金額在增值稅申報表怎麼填
一、出口退稅的金額在增值稅申報表時：
1、當月認證通過的進項稅額（外貿內貿）全部填充在：附列資料(二)申報抵扣的進項稅額行次1：本期認證相符且本期申報抵扣。
2、對於確定是用於申請出口退稅的發票稅額，填列在附列資料(二)進項稅額轉出額23行次：免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額。

3、銷售額：填充在增值稅納稅申報表附列資料（表一）三 出口免徵增值稅貨物及勞務銷售額明細 第29行次 ，填充後，會自動勾稽到主表 7行次：免抵退辦法出口貨物銷售額 。
二、根據《國家稅務總局關於調整出口退（免）稅申報辦法的公告》（國家稅務總局公告2013年第61號），企業在單證信息齊全後進行免抵退稅申報，同時應根據免抵退稅正式申報的出口銷售額即單證信息收齊出口額計算免抵退稅不得免徵和抵扣稅額，
並填報在當期《增值稅納稅申報表附列資料（二）》「免抵退稅辦法出口貨物不得免徵和抵扣進項稅額」欄（第18欄）、《免抵退稅申報匯總表》「免抵退稅不得免徵和抵扣稅額」欄（第25欄）。

(2)生產企業出口退稅怎麼填申報表(7)出口退稅憑證怎麼寫擴展資料：
（1）必須是增值稅、消費稅徵收范圍內的貨物。增值稅、消費稅的徵收范圍，包括除直接向農業生產者收購的免稅農產品以外的所有增值稅應稅貨物，以及煙、酒、化妝品等11類列舉徵收消費稅的消費品。
之所以必須具備這一條件，是因為出口貨物退（免）稅只能對已經徵收過增值稅、消費稅的貨物退還或免徵其已納稅額和應納稅額。未徵收增值稅、消費稅的貨物（包括國家規定免稅的貨物）不能退稅，以充分體現"未征不退"的原則。

（2）必須是報關離境出口的貨物。所謂出口，即輸出關口，它包括自營出口和委託代理出口兩種形式。區別貨物是否報關離境出口，是確定貨物是否屬於退（免）稅范圍的主要標准之一。
凡在國內銷售、不報關離境的貨物，除另有規定者外，不論出口企業是以外匯還是以人民幣結算，也不論出口企業在財務上如何處理，均不得視為出口貨物予以退稅。
對在境內銷售收取外匯的貨物，如賓館、飯店等收取外匯的貨物等等，因其不符合離境出口條件，均不能給予退（免）稅。
（3）必須是在財務上作出口銷售處理的貨物。出口貨物只有在財務上作出口銷售處理後，才能辦理退（免）稅。
也就是說，出口退（免）稅的規定只適用於貿易性的出口貨物，而對非貿易性的出口貨物，如捐贈的禮品、在國內個人購買並自帶出境的貨物（另有規定者除外）、樣品、展品、郵寄品等等，因其一般在財務上不作銷售處理，故按照現行規定不能退（免）稅。
3、生產企業出口退稅申報系統詳細操作流程?

0:00
/ 1:23




4、生產企業出口退稅網上申報詳細操作流程
生產出口退稅操作流程：一般納稅人資格備案—進出口備案—開立外幣賬戶—退稅備案—稅局核驗生產場地的生產能力和財務核算能力—采購原材料獲得進項發票並認證抵扣—報關物流—收取外匯—退稅申報—待稅局審核通過—待收退稅款
材料：
1）報關單。
2）出口銷售發票。
3）進貨發票。
4）結匯稅單或收匯通知書。
5）屬於生產企業直接出口或委託出口自製產品，凡以到岸價CIF結算的，還應附送出口貨物運單和出口保險單。
6）有進料加工復出口產品業務的企業，還應向稅務機關報送進口料件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等。
7）產品征稅證明。
8）出口收匯已核銷證明。
9）與出口退稅有關的其他材料。

(4)生產企業出口退稅怎麼填申報表(7)出口退稅憑證怎麼寫擴展資料
注意事項
1、必須以退稅企業名義報關出口
2、收匯金額必須與報關金額幣種及金額總體保持一致
3、備案單證齊全
4、交易真實合法
5、開具增值稅普通發票確認出口收入的匯率以報關單出口日期的月份為准
5、外貿出口退稅如何申報？具體流程是怎樣的？
申請辦理出口退稅的流程如下：
1、相關證件的送驗及登記表的領取:企業-般在取得相關部[J已經批准其經營出C]產品業務的文件核發的工商登記的證明之後,應當於30日之內申請辦理出口企業退稅登記手續;
2、退稅登記申報和受理:企業收到出口企業退稅登記表後，按照登記表和法律法規的要求填寫企業印鑒和相關人員印鑒後，與公司出口產品經營權批准文件、I商登記證明文件等資料一起提交申請當地稅務機關，稅務機關經審查確定後，受理登記
3、填發出1退稅登記證:稅務機關收到企業的正式申請,並通過審核確定沒錯之後按照規定的程序批准。之後核發給該企業"出口退稅登記」資格;
4、出口退稅登記變更或注銷:企業經營狀況發生變化或退稅政策變更時，應根據實際需變更或注銷退稅登記。
一般納稅人要申請出口退稅，第一步要申請辦理進出口經營權。
在外貿企業出口退稅軟體上填寫初次出口退稅申請表，將表格下載到u盤，將公司許可證、公章、法人私章等初次海關信息帶到國稅進行無紙化備案，拿到後上傳到國稅系統，即初次出口退稅備案通過。
備案大概一個月通過，錄入發票審核通過。您可以通過稅務板在出口退稅軟體上申請退稅，填寫采購發票和出口報關單的明細，在所有表格成功後，生成數據並上傳到國稅系統。
稅局收到提交申請的退稅申請，會聯系法人再次提交申請退稅的相關資料(運輸單據、無紙化報關單、營業執照復印件、租金水電發票復印件、租賃合同復印件、海關報關單、進貨合同、銷貨合同)，將這些資料提供給稅局後審批無誤，如果退稅金額較大，稅局會提前聯系安排人上門核查，採用資料核實成功後，等稅局退稅即可。
6、生產企業如何辦理退稅？
生產企業申報辦理退稅需填寫《出口貨物退稅審批表》、《生產企業自營(委託)出口貨物免抵退稅申報表》或《生產企業自營(委託)出口貨物先征後退申報表》、《出口貨物退稅單證匯總表》。用於申報退稅的所有單證必須是合法有效，各種單證與填報的登錄表、申報表等內容必須一致。
在相關原始退稅單證及申報資料收集、填寫齊全後，必須先查詢相關電子信息和進行增值稅專用發票認證後，方可辦理申報。 出口企業每月(次)報送出口退稅申報資料之前，應先將該月(次)申報出口退稅貨物對應的增值稅專用發票(抵扣聯)向稅務機關申請認證。未經認證或認證不符及密文有誤的增值稅專用發票不能申報出口退稅。
7、企業辦理出口退稅，需要提交哪些資料？如何報送？
答：出口退稅分外貿企業退稅、生產企業退稅及特准退稅企業退稅。外貿企業和生產企業在一般貿易和加工貿易方式下的出口貨物，按現行規定的外貿企業退稅申報方法和生產企業退稅申報方法進行。出口企業可以免費在國家稅務總局網站或寧波市國家稅務局網站下載所需的退稅申報軟體。退稅申報又分為退稅預申報和退稅正式申報，企業在退稅申報系統中形成預申報數據，通過遠程申報方法，登陸寧波市國家稅務局網站的相關模塊，進行退稅預審（具體操作辦法見在市局網站--辦稅指南--出口退（免）稅-- 用戶手冊），退稅自動審核系統對申報數據進行預審後，自動將反饋信息發送給出口企業，企業讀入反饋信息後，根據預審結果進行申報數據的相應處理，然後，形成退稅正式申報數據，生成退稅申報盤，向當地所轄國稅機關進行退稅正式申報。外貿企業退稅正式申報應提供下列資料：（1）正式申報數據的申報盤；（2）出口退稅進貨憑證申報明細表；（3）出口貨物退稅申報明細表；（4）出口貨物退稅匯總申報表；（5）裝訂成冊的原始憑證，包括：①購進出口貨物的增值稅專用發票（抵扣聯）或增值稅專用發票分批申報單，②蓋有海關驗訖章的出口貨物報關單（出口退稅專用），③稅收（出口貨物專用）繳款書或出口貨物完稅分割單（出口消費稅產品需提供），④代理出口貨物證明（代理出口企業需提供）；（6）主管退稅部門要求提供的其他資料。生產企業退稅正式申報應提供下列資料：（1）申報盤；（2）生產企業出口貨物免抵退稅申報明細表；（3）生產企業出口貨物免抵退稅申報匯總表；（4）增值稅納稅申報表及其規定的附表；（5）有進料加工業務的還應報：①生產企業進料加工登記申報表，②生產企業進料加工進口料件申報明細表，③生產企業進料加工海關登記手冊核銷申請表，④生產企業進料加工貿易免稅證明；（6）裝訂成冊的原始憑證，包括：①生產企業出口貨物免抵退稅申報明細表，②與進料加工業務有關的報表，③加蓋海關驗訖章的出口貨物報關單（出口退稅聯），④企業簽章的出口發票，⑤代理出口貨物證明（代理出口企業使用）；（7）主管退稅部門要求提供的其他資料。
8、出口企業退稅登記申請審批表填寫詳細說明，要詳細的！！！