1、按照免抵退辦法辦理出口退稅的具體做法是什麼?
第一步：免抵退預審
流程：1. 首先要把國稅上月的免抵退正式反饋資料導入系統中；（並且還要復制一份到工作資料中存檔）
操作SA：登錄申報的月份，從 「向導」中----第十一步---稅務機關反饋信息讀入；再進行數據一致性檢查看是否OK；
2.1 進行預審前，從系統的第一步開始錄入----免抵退明細數據採集-----出口貨物明細申報錄入----依據本月出口貨物報關、核銷單、出口發票等資料錄入，以及要參照ACC裡面的 「成本出口報關單」的數據。
錄入此表時要注意：2.1. 要按出口貨物日期順序錄入；
2.2. 要按報關單上的出口貨物序號順序錄入，不能跳號；
2.3. 熱敏電阻的征稅率17％，退稅率13％；鍍錫銅線的征稅率17％，退稅率5％
2.4 序號：應依據本月出口貨物的單數從001--100
2.5. 出口報關單號：即報關單上後數9位+序號001
2.6. 外匯核銷單：報關單上也有（即：批准文號）
2.7. 出口日期：即報關單號的日期（不要依據出口發票的日期）
2.8. 原幣匯率：一般要根據外管局中間價來計算。
3. 以上報表錄入完整後，操作第三步：免抵退稅預申報---生成明細申報數據，復制
到U盤，到國稅進行預審（也可發郵件給曾先生）
第二步：預審反饋
1. 免抵退預審經國稅反饋回來後，就可進行免抵退正式申報了，將稅務機關的反饋資料讀入-----第四步預審反饋調整----稅務機關反饋信息讀入------選定反饋的U盤資料---處理。
2. 通過稅務機關反饋信息處理查看更新哪些資料，如果OK，就可以做正式申報。
第三步：免抵退正式申報
1. 第八步（稅申報表數據採集）---增值稅申報表項目錄入----依據本月增值稅申報主表及表二錄入即可。
2. 再操作第九步（免抵退匯總數據採集）----免抵退申報匯總表錄入----此表會系統自動生成的，但檢查數據是否與其它報表數據一致
2.1 出口銷售額：即本月有報關單的銷售額（不含其他收入-如：樣品）
2.2 當期單證不齊：即本月出口中貨物金額（因為當月出口，不可能當月就能進行收齊單證，因此此金額會顯示在此欄）
2.3 當期單證齊全：即本月要收齊的單證（要核對當月收齊的報關單金額是否相等）
2.4 當期應退稅額：應根據本月有單證收齊的金額來計算（如果當月沒有單證收齊就沒有當期應退稅額的）
3. 免抵退匯總表錄入：此表在本年的前三個月如有單證收齊時才需做此表，4月以後就不用做此表的
4. 以上完成就可以列印報表進行申報，第十步免抵退正式申報----列印申報報表----1.口貨物免、抵、退匯總表; 2. 出口貨物免、抵、退申報明細表（當期出口明細），如本月有單證收齊就會有下一頁的；
5. 然後再第十步生成匯總申報數據，就OK了。
申報資料：
1. 免抵退匯總表及明細表
2. 應交稅金明細帳本（復印件）
3. 主營業務收入明細帳（出口）
4. 進項稅額轉出明細表
5. 出口貨物報關單復印件
單證收齊：
單證包括核銷單、出口退稅專用報關單、出口發票（注意：如果報關單上為監管倉，在單證收齊時，一定要附送出倉單及入倉單。
2、生產企業出口貨物免抵退稅操作流程
生產企業出口貨物免抵退稅操作流程
出口退稅率為零的情況下,是不退還企業的增值稅的.對於生產隱扒企業實行免抵退的退稅政策,從國家的立法目的上退還的進項稅,但由於生產企業出口的產成品都是經過生產加工的產品,不是從市場直接購買的,其成本和售價中除了包括原材料的部分,還包括人工成本及機器成本等,因此無法真實的核定其進項稅額,因此實際按銷項價格退稅,根據產品不同的生產性質及國家政策,規定一個合理的退稅率,以保證生產企業出品的產品不含增值稅,但並不能做到絕對不含稅.
生產企業出口貨物免抵退稅具體操作流程如下:
1、下載出口退稅網程序和生產企業出口退稅申報系統;
2、進行退稅申報系統的系統設置;
3、錄入退稅申報數據;
4、生成預申報數據;
5、網上預申報和查看預審反饋;
6、讀入預審反饋,生成明細申報數據;
7、錄入單證備案數據;
8、錄入匯總申報數據;
9、列印正式申報報表,生成匯總申報數據;
10、網上正式申報或零申報;
11、准備退稅申報資料,到退稅機關正式申報退稅.
生產企業出口退(免)稅貨物勞務涉稅伍胡流程是怎麼樣的?
答:根據現行政策規定,完整的退腔攜攔稅業務流程如下:
(1)一般貿易:確認出口銷售收入-〉免抵退申報/免稅申報/零申報/視同內銷申報錄入-〉免抵退數據預申報-〉電子稅務局預申報審核通過-〉增值稅納稅申報(導入擎天系統生成的征免稅申報數據)-〉出口退稅正式申報-〉整理備案單證-〉根據審批結果做會計和稅務處理.
(2)進料加工:進料加工手冊登記(首次開展進料加工業務時辦理)-〉確認出口銷售收入-〉免抵退申報/免稅申報/零申報/視同內銷申報錄入-〉免抵退數據預申報-〉電子稅務局自助辦稅(預申報)審核通過-〉增值稅納稅申報(導入擎天系統生成的征免稅申報數據)-〉出口退稅正式申報-〉整理備案單證-〉根據審批結果做會計和稅務處理.-〉進料手冊核銷-〉領取手冊核銷結果做會計和稅務處理.
本文主要講述了生產企業出口貨物免抵退稅操作流程,生產企業出口貨物免抵退稅具體操作流程都在上文,大家不要弄錯了,我們一定要關注企業的相關會計處理,相信您在遇到類似情況後會懂得如何有針對性的解決問題,以上就是小編為您整理的的全部內容!
3、出口樣品能不能申報退稅？怎麼操作？
貿易公司與國外的業務往來，往往會涉及到「出口樣品是否能夠申報退稅的問題」。今天，深空網小編就在這里和大家詳細聊聊出口樣品能不能申報退稅?具體怎麼操作?快來一起看看吧!
出口樣品能不能申報退稅?怎麼操作?
1、對於企業出口樣品，假設已經取得了出口報關單且收匯，則可以申請辦理出口退稅。注意，如果是外貿企業，則需具備采購專用發票或者出口增值稅繳纖此款書。
2、假設企業出口樣品，已經取得了報關單，但是不收匯，則可以直接享受免稅政策，進項轉出。
3、如果企業出口樣品，還沒取得報關單，則應當將其視為內銷從，對增值稅銷項稅額進行計提。
4、如果企業出口樣品的進貨專票發票並未取得，那麼將無法對出口退稅進行申請，也不享受免稅的政策。需將其視作內銷征稅。
5、假設企業出口樣品不收匯，實行出口免稅政策，則不用在企業出口退稅申報系統進行錄入，需在相應增值稅納稅申報表上完成免稅銷售額的填寫。假設對於采購的進項稅額已經進行申報抵扣，則需將其轉出。並留存有效的進貨憑證等資料(出口報關單、其他)。
6、假設企業出口樣品不收匯，還沒有相應的出口報關單。這種情況，需將其視為內毀歲迅銷征稅，並且出口退稅及免稅雀緩都不能享有。
一般貿易報關出口模式：通常在向客戶收取樣品費的時候採用
採用一般貿易報關出口模式時，操作的時候將把出口樣品視為正常出口貨物。出口後是可以申請辦理退稅的。
貨樣廣告品報關出口模式：對於擁有進出口經營權的企業適用。外匯無論是否收取，均可採用。
非報關快遞出口模式：如果貨物價值在5000元人民幣或者以下，其適用非報關快捷地出口模式。
4、樣品出口收匯怎麼申報
現在不核銷了，因此出口的報關單是不是有相應的外匯收入已沒辦法核對，也不需要每筆進行核對了，因此出口不管樣品還是貨物，只要有海關的報關單（黃聯），就能夠申報退稅。
(4)出口樣品不需要退稅怎麼申報擴展資料：
樣品，指免費（或向客戶收取樣品費）送給客戶的、用於宣傳本企業產品或供客戶試用的貨物。
樣品的出口，有三種模式：
1、一般貿易報關出口；
2、貨樣廣告品報關出口；
3、非報關快遞出口。
1、一般貿易報關出口
該業務模式一般是針對向客戶收取樣品費時採用的，該模式把樣品直接作為正常出口貨物來操作，出口後可以申請退稅。
財稅處理：直接確認收入成本、申請出口退稅。
採用該模式時需要注意的是，外貿企業如果凳游沒有取得樣品的進貨發票時，不建議採用該模式。因為沒有進貨發票沒法申請退稅或免稅，直接按一般貿易出口後無法享受退稅掘鉛或免稅，只能視同內銷征稅。
2、貨樣廣告品報關出口
該模式原來叫貨樣廣告A，「海關總署公告2016第37號」將該監管方式改為貨樣廣告品，並取消了貨樣廣告B這一監管方式，自2016年7月1日執行。
貨樣廣告品，監管方式代碼為「3010」，全稱為「進出口的貨樣廣告品」，指有進出口經營權的單位進出口貨樣廣告品。
該模式只適用於有進出口經營權的企業，不論是否收取外匯都可採用。
對於沒有進出判粗好口權的企業若要出口樣品，則只能採用委託模式按一般貿易報關或者直接走非報關快遞模式。
按貨樣廣告品報關出口的樣品，如果是向客戶收取樣品費的，可以確認出口收入並申請退稅；也可以直接作銷售費用，增值稅享受免稅；如果是免費提供給客戶的，則直接確認銷售費用，並申報免稅。
確認銷售費用的，需要注意在企業所得數匯算清繳時視同銷售調整收入和成本。
需要注意的是，如果申報免稅的，進項稅需轉出：免稅貨物不能抵扣進項稅額，因此，對應的進項需要做轉出處理。
3、非報關快遞出口
非報關快遞出口，指由快遞公司報關（集中申報）出口，即海關信息不顯示出口企業。根據海關總署公告2016第19號，自2016年6月1日起，價值在5，000元人民幣（不包括運、保、雜費等）及以下的貨物（涉及許可證件管制的，需要辦理出口退稅、出口收匯或者進口付匯的除外）貨物可直接走非報關快遞。（實務中對此類模式還是沿用以前的貨值600美元以下，重量60公斤以下）。
該模式的財稅處理：視同內銷徵收增值稅；確認銷售費用；企業所得稅匯算清繳時視同銷售調整收入和成本。
5、出口不能退稅的報關單如何申報
1、填制報關單時，在特殊關系一欄中選行明擇出口（退稅）無法實現，並在備注中註明具體原因。
2、報關申報完畢後，海關將根據商品的實際情況和相關規定進行審核，如商品確實不符合模灶退稅條件或者未辦理退稅手續，則可以順利辦理出口手續。
3、如需檔碼告證明出口不能退稅的情況，可以提供相關單據或證據，如退稅申報表、退稅核銷單、納稅證明等。
6、出口不退稅商品的增值稅怎麼申報
出口不退稅商品的增值稅申報根據《國家稅務總局關於發布〈出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法〉的公告》（國家稅務總局公告2012年第24號）規定：「五、外貿企業出口貨物免退稅的申報
（一）申報程序和期限
將適用退（免）稅政策的出口貨物銷售額填報在增值稅納稅申報表的『免稅貨物銷售額』欄。
企業應在貨物報關出口之日次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報期內，收齊有關憑證，向主管稅務機關辦理出口貨物增值稅、消費稅免退稅申報。經主管稅務機關批準的，企業在增值稅納稅申報期以外的其他時間也可辦理免退稅申報。逾期的，企業不得申報免退稅。
二、根據《國家稅務總局關於<出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法>有關問題的公告》（國家稅務總局公告2013年第12號）規定：「二、出口退（免）稅申報
……
（七）出口企業或其他單位出口並按會計規定做銷售的貨物，須在做銷售的次月進行增值稅納稅申報。……
《管理辦法》第四條第（一）項第二款和第五條第（一）項第二款中的『逾期』是指超過次年4月30日前最後一個增值稅納稅申報期截止之日。」
三、根據《財政部 稅務總局關於明確國有農用地出租等增值稅政策的公告》（財政部 稅務總局公告2020年第2號），四、納稅人出口貨物勞務、發生跨境應稅行為，未在規定期限內申報出口退(免)稅或者開具《代理出口貨物證明》的，在收齊退(免)稅憑證及相關電子信息後，即可申報辦理出口退(免)稅;未在規定期限內收匯或者辦理不能收匯手續的，在收匯或者辦理不能收匯手續後，即可申報辦理退(免)稅。
7、請問：出口貨物免稅申報該如何操作
外貿出口退稅詳細操作流程:
1、下載外貿企業出口退稅申報系統10.0，生產企業安裝後通過系統維護進行企業信息設置。
2、通過退稅系統完成出口明細申報數據的錄入、審核。
3、取得增值稅發票後在發票開票日期30天內，在「發票認證系統」或國稅局進行發票信息認證。
4、通過退稅系統完成進貨明細申報數據的錄入、審核。
5、通過系統中「數據處理」的「進貨出口數量關聯檢查」和「換匯成本檢查」後生成預申報數據。
6、網上預申報和察看預審反饋。
7、在申報系統中錄入 單證 備案數據。
8、預審通過後，進行正式申報，把預申報數據確認到正式申報數據中。
9、列印出口明細申報表、進貨明細申報表、出口退稅申報匯總表各2份;並生成退稅申報軟盤，軟盤中應該有12個文件，並在生成好的退稅軟盤上寫上企業的名稱和 海關 代碼。
10、准備退稅申報資料，到退稅科正式申報退稅;(需要在出口日期算起90天內進行正式申報)。
各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、國家稅務局，新疆生產建設兵團財務局：
經國務院決定，進一步推進出口貨物實行免、抵、退稅管理辦法。現將有關規定通知如下：
一、生產企業自營或委託外貿企業代理出口（以下簡稱生產企業出口）自產貨物，除另有規定外，增值稅一律實行免、抵、退稅管理辦法。對生產企業出口非自產貨物的管理辦法另行規定。
本通知所述生產企業，是指獨立核算，經主管國稅機關認定為增值稅一般納稅人，並且具有實際生產能力的企業和企業集團。
增值稅小規模納稅人出口自產貨物繼續實行免徵增值稅辦法。
生產企業出口自產的屬於應征消費稅的產品，實行免徵消費稅辦法。
二、實行免、抵、退稅辦法的「免」稅，是指對生產企業出口的自產貨物，免徵本企業生產銷售環節增值稅；「抵」稅，是指生產企業出口自產貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額，抵頂內銷貨物的應納稅額；「退」稅，是指生產企業出口的自產貨物在當月內應抵頂的進項稅額大於應納稅額時，對未抵頂完的部分予以退稅。
三、有關計算方法。
（一）當期應納稅額的計算
當期應納稅額＝當期內銷貨物的銷項稅額－（當期進項稅額－當期免抵退稅不得免徵和抵扣稅額）。
（二）免抵退稅額的計算
免抵退稅額＝出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率－免抵退稅額抵減額
其中：
1．出口貨物離岸價（fob）以出口發票計算的離岸價為准。出口發票不能如實反映實際離岸價的，企業必須按照實際離岸價向主管國家機關進行申報，同時主管稅務機關有權依照《中華人民共和國稅收徵收管理法》、《中華人民共和國增值稅暫行條例》等有關規定予以核定。
2．免抵退稅額抵減額＝免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率
免稅購進原材料包括從國內購進免稅原材料和進料加工免稅進口料件，其中進料加工免稅進口料件的價格為組成計稅價格。
進料加工免稅進口料件的組成計稅價格＝貨物到岸價＋海關實征關稅和消費稅
（三）當期應退稅額和免抵稅額的計算
1．如當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額，則
當期應退稅額＝當期期末留抵稅額
當期免抵稅額＝當期免抵退稅額－當期應退稅額
2．如當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額，則
當期應退稅額＝當期免抵退稅額
當期免抵稅額＝0
當期期末留抵稅額根據當期《增值稅納稅申報表》中「期末留抵稅額」確定。
（四）免抵退稅不得免徵和抵扣稅額的計算
免抵退稅不得免徵和抵扣稅額＝出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）－免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額
免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額＝免稅購進原材料價格×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）
四、辦理免、抵、退稅的基本程序和所需憑證
（一）基本程序。生產企業將貨物報關離境並按規定作出口銷售後，在增值稅法定納稅申報期內向主管國稅機關辦理增值稅納稅和免、抵稅申報，在辦理完增值稅納稅申報後，應於每月15日前（逢節假日順延），再向主管國稅機關申報辦理「免、抵、退」稅。稅務機關應對生產企業申報的免抵退稅資料進行審核、審批、清算、檢查。
（二）所需憑證。生產企業申報辦理免、抵、退稅時，須提供下列憑證：
l.出口貨物報關單（出口退稅專用）
2.出口發票
3.出口收匯核銷單（出口退稅專用）、中遠期結匯證明
4.代理出口證明
5.增值稅專用發票
6.國稅機關要求提供的其他憑證
五、生產企業自貨物報關出口之日起超過6個月未收齊有關出口退（免）稅憑證或未向主管國稅機關辦理「免、抵、退」稅申報手續的，主管國稅機關視同內銷貨物計算征稅；對已征稅的貨物，生產企業收齊有關出口退（免）稅憑證後，應在規定一的出口退稅清算期內向主管國稅機關申報，經主管國稅機關審核無誤的，辦理免抵退稅手續。逾期未申報或已申報但審核未通過的，主管國稅機關不再辦理退稅。
六、各級國稅機關可根據本地區生產型出口企業戶數及出口量多少等實際情況，設立專門的「免、抵、退」稅管理部門或管理崗位，進一步強化征退稅機構相互配合，征退稅信息的銜接，要充分利用現代化信息技術和現代化的技術支持系統，加強出口貨物退（免）稅的管理。
七、國稅機關要按照《財政部、國家稅務總局、中國人民銀行關於實行免抵退稅辦法有關預算管理問題的通知》（財預字〔1998〕242號）有關規定執行並按月辦理免、抵稅款調庫手致，同時要在年度出口退稅計劃內優先保障免、抵稅額調庫。
八、各級國稅機關要按照《國家稅務總局關於出口貨物退（免）稅實行按企業分類管理的通知》（國稅發〔1998〕95號）、《國家稅務總局關於出口貨物退（免）稅實行按企業分類管理的補充通知》（國稅發〔2001〕83號）等有關規定對出口貨物的生產企業實行分類管理。對a、b類企業要簡化管理手續；對c類企業按規定的程序嚴格審核管理；對d類企業要嚴格審查，確保出口業務、進項稅額真實無誤方可辦理免、抵、退稅。對小型出口企業和新發生出口業務的企業發生的應退稅額，退稅審核期為12個月。對新發生出口業務的企業，12個月以後退稅納入正常分類管理。新發生出口業務的企業是指自發生首筆出口業務之日起未滿12個月的企業。
九、生產企業承接國外修理修配業務以及利用國際金融組織或外國政府貸款採用國際招標方式國內企業中標或外國企業中標後分包給國內企業的機電產品，比照本通知有關規定實行免、抵、退稅管理辦法。
十、財政部駐各地財政監察專員辦事處要加強對「免、抵」稅額調庫的日常監督，在年度清算結束後，根據國稅機關抄送的「免、抵」稅額審核文件，對上年「免、抵」稅額調庫情況進行專項重點抽查，並將檢查結果上報財政部，抄送國家稅務總局和中央總金庫。對違反規定的調庫行為，將追究當事人和有關領導的責任。
十一、企業採取非法手段騙取免、抵、退稅或其他違法行為的，除按規定計算補稅外，還應按《中華人民共和國稅收徵收管理法》及其他有關法律法規的規定予以處罰。
十二、本通知由財政部、國家稅務總局負責解釋。
十三、免、抵、退稅業務具體操作程序按《生產企業免、抵、退稅操作規程》有關規定執行，《生產企業免、抵、退稅操作規程》由國家稅務總局制定、調整。
十四、本通知從2002年1月1日起執行（以生產企業將貨物報關出口並按現行會計制度有關規定在財務上作銷售的時間為准）。此前的規定與本通知有抵觸的，以本通知為准。
參考資料：財稅[2002]7號
8、怎麼進行出口免抵退申報？
出口退稅系統是增值稅申報系統的一個重要的輔助系統,它解決的是企業出口業務應當享受的退稅問題,就是計算當期的應退稅額.撇開增值稅不說,只要有出口業務,稅務局就要求企業使用出口退稅系統.出口退稅系統通過企業、稅務局和海關使用的不同版本,將三者的數據進行對比和計算,形成了一個有機的整體.但是對於沒有出口業務的企業來說,不會運用到這個系統.
企業在做每個月的出口退稅申報之前(企業每個月都要做申報,即使當月沒有出口業務),應准備好兩份資料:當期出口貨物明細和當期收齊出口單證明細,然後,按以下步驟操作:
一進入出口退稅系統.初始用戶名:sa(注意大小寫);初始密碼為空.
二當期所屬期設置.填入的所屬期為業務的所屬期.如:2006年10月10日對9月份業務進行處理,應填入200609.
三 基礎數據採集-出口貨物明細申報錄入-新增.
1 所屬期自動生成.
2 序號編制規則是從0001到9999,記銷售日期自動生成.
3 所屬期標志自動生成.
4 進料手冊登記號填對應的進料加工手冊號,如果是一般貿易(不是進料加工業務),則為空.
5 出口報關單號視情況而定
a 如果當期出口並且當期已經收齊了單證(出口報關單和核銷單),則填實際的報關單號,取報關單右上側編碼的後9位+00X(通常,一份報關單會有好幾筆業務,必須逐筆錄入,於是第一筆報關單號為編碼的後9位+001,依此類推.),報關單號為12位數字.
b 如果當期出口,沒有收齊單證,報關單號視稅務局的要求,若沒有要求則為空,若要求填虛擬報關單號,則為年4位+月2位+00A+00X,共12位數字.如2006年9月的第二單第一筆,報關單號為200609002001,2006年9月的第二單第二筆,報關單號為200609002002.
6 出口日期為報關日期.
7 外匯核銷單號.如果外匯核銷單已經收齊,填實際核銷單的號碼,如果沒有收齊核銷單,則為空.
8 代理證明號.如果是代理業務,則為實際的代理證明號,如果是有出口經營權的出口自己的產品,則為空.
9 單證收齊標志.如果當期出口且收齊單證,則為空,如果當期出口,沒有收齊單證,則為BH.
10 出口商品代碼.可下拉選擇,為海關對應的商品代碼.該代碼對應具體的征退稅率.
11 出口商品名稱自動生成.
12 單位自動生成.
13 出口數量為實際的出口數量.
14 原幣代碼可下拉選擇.若為美圓,則為USD.
15 原幣幣別自動生成.
16 原幣離岸價為報關的FOB價.
17 原幣匯率可以為月初的匯率或者是月末的匯率,關繫到本幣的當期出口銷售額.
18 人民幣離岸價自動生成.
19 美圓匯率同原幣匯率.
20 美圓離岸價自動生成.
21 征稅稅率自動生成.
22 退稅率自動生成,由商品代碼決定.
23 征退稅差額自動生成.
24 應退稅額自動生成.
25 出口發票號為商業發票上的發票號,不能為空.
26 保存/取消/保存並增加.保存則保存該條記錄,保存並增加直接進入下一條記錄的錄入.
27 序號重排對記錄的序號進行重新排列.如果斷號或者重號,則不能進行以後的明細數據申報.
四 基礎數據採集-收齊出口單證明細錄入-新增.
這一操作是對前期出口但沒有收齊單證的業務,本期做收齊單證.因為前期出口,已經做了出口貨物明細申報錄入,並且已經進行了申報,所以,本期收齊單證是在前期數據基礎上進行的工作.
1 根據收齊的單證,找到對應的前期錄入的數據,點擊修改.
2 所屬期自動生成.
3 序號規則同出口貨物明細申報錄入.
4 單證收齊標志為BH.可以看出,填上BH後,出口報關單號和外匯核銷單號欄變為可填.
5 出口報關單號為報關單上右上角編碼的後9位+00X(通常,一份報關單會有好幾筆業務,必須逐筆錄入,於是第一筆報關單號為編碼的後9位+001,依此類推.),報關單號為12位數字.
6 外匯核銷單號為核銷單上號碼.
7 提示報關單號與以前報關單號不符,核銷單號與以前核銷單號不符,確認替換.
8 保存.進行下一筆操作.
9 序號重排.對序號進行重新排列.斷號或重號將不能進行後來的明細數據申報.
五 基礎數據採集-生成出口貨物沖減明細.
這一操作是對前期出口但沒有收齊單證,本期做收齊單證但是發現有錯誤的業務,進行負數沖回和重新錄入的操作.其中錯誤可能包括:對與同一張報關單
1 出口貨物明細申報錄入為進料加工但收齊單證時發現不是進料加工;出口貨物明細申報錄入不是進料加工但收齊單證時發現是進料加工.
2 出口貨物明細申報錄入的商品代碼與收齊單證的商品代碼不一致.
3 出口貨物明細申報錄入的原幣離岸價與收齊單證的原幣離岸價不一致.
4 出口貨物明細申報錄入的出口發票號與收齊單證的出口發票號不一致.
5 出口貨物明細申報錄入的筆數及各筆金額與收齊單證的筆數及各筆金額不一致.
6 出口貨物明細申報錄入的各筆順序與收齊單證的各筆順序比一致.
進行出口貨物沖減:
1 對應有錯誤的報關單找到出口貨物明細申報錄入的數據,點擊沖減出口,去掉是否先收齊單證再做沖減前面的對號,確定.於是在出口貨物明細申報錄入的裡面會相應出現一條記錄,序號為Z000.
2 對所有有錯誤的報關單做完沖減後,退出,進入基礎數據採集-出口貨物明細申報錄入,可以看見生成的所有的沖減記錄,序號都是Z000.進行序號重排.
3 對應做過沖減的報關單,錄入正確的數據.注意:此時填入的報關單號和核銷單號為實際的報關單號和核銷單號,單證收齊標志為空.
六 免抵退稅申報-生成明細申報數據.
1 所屬期自動帶出登陸是填如的所屬期,可以修改.確定.
2 若需要在申報之前進行備份,復選備份當前系統.確定.
3 填入申報數據存放路徑,也可以通過瀏覽按鈕選擇路徑.確定.填入的新的路徑系統會自動創建.
七進入基礎數據採集-增值稅申報表項目錄入-增加.對照企業的增值稅申報表,填入相應的數據.
八進入基礎數據採集-免抵退申報匯總表錄入-增加.在空白處單擊,系統會自動生成所有數據.注意:匯總表中自動生成的任何數據不允許手工修改,直接點擊保存.
九免抵退稅申報-生成匯總申報數據.同免抵退稅申報-生成明細申報數據.
十根據稅務局的要求,將生成的明細申報數據和匯總申報數據報送到稅務局,進行預申報.稅務局會生成疑點信息和單證不齊信息等其他反饋信息,並將信息反饋到企業.
十一企業得到反饋信息後,進行反饋信息處理-稅務機關反饋信息讀入(接受).
十二反饋信息處理-稅務機關反饋信息查詢,查詢稅務機關反饋的信息,並對信息進行處理.
十三 將最終的數據報送到稅務機關.
十四 免抵退稅申報-列印申報報表.
列印以下報表:
1 出口貨物免、抵、退稅申報明細表（當期出口明細）
2 出口貨物免、抵、退稅申報明細表（前期單證收齊）
3 出口貨物免、抵、退稅申報匯總表
4 出口貨物免、抵、退稅申報匯總表附表（視稅務機關要求）
企業當月的申報工作至此結束.
注:1 以上操作均以生產企業出口退稅系統6.2版為例.
2 以上操作不含當月發生進料加工業務.以後會在專門的文章中介紹進料加工業務的處理方法和步驟.
3 各地稅務機關的要求不同,可能導致以上某些操作步驟不準確.