1、增值稅應補退稅額為負數可以申報嗎
增值稅應補退稅額為負數可以申報嗎
增值稅應補退稅額為負數不可以申報，增值稅應補退稅額為負數會導致無法申報的。《財政部稅務總局海關總署關於深化增值圓鋒神稅改革有關政策的公告》(財政部稅務總局海關總署公告2019年第39號)規定，自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額基毀退稅(以下稱留抵退稅)制度。
增值稅本期應補退稅額為負數可以申報嗎?
增值稅本期應補退稅額為負數是多交納的意思,多了可以去辦理退稅.本期應(補)退稅額是正數說明需要自己繳納的稅額負數則代表需要退稅的稅額。
增值稅的納稅期限分別為一日、三日、五日、十日、十五日或者一個月.納稅人的具體納稅期限,由主管稅務機關根據納稅人應納稅額的大小分別核定;不能按照固定期限納稅的,可以按次納稅。
納稅人以一個月為一期納稅的,自期滿之日起十日內納稅申報;以一日、三日、五日、十日或者十五日為一期納稅的,自期滿之日起五日內預繳稅款,於次月一日起十日內申報納稅並結清上月應納稅款。
增值稅應補退稅額為負數可以申報嗎?以上就是小編做出的解答，希望對大家有所幫助。根據《國家稅務總局關於小微企業免徵增值稅和營業稅有關問題的公告》(國家稅務總局公告2014年第57號)第3條規定，增值稅小規模納稅人月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的，當期因橘虧代開增值稅專用發票(含貨物運輸業增值稅專用發票)已經繳納的稅款，在專用發票全部聯次追回或者按規定開具紅字專用發票後，可以向主管稅務機關申請退還。
2、應交稅金負數表示什麼?
問題一：資產負債表中應交稅金期末數是負數，為什麼會出現負數 資產負債表裡的應交稅恭是負數就說明有尚未抵扣完的進項稅，還有一種情況就是沒有計提所得稅、城建稅教育附加等就交納了，之後也沒有補提。你們公司應該屬於前者，有尚未抵扣完的進項稅。這與進項稅是否設明細沒有關系，笑吵鍵待抵扣的進項稅是借方，在資產負債表裡當然顯示負數。
問題二：應交稅金為負是怎麼回事？ 增值稅和企業所得稅為負,主要體現在下列兩個方面
一是多交增值稅和企業所得稅，體現「應交稅金」科目借方余額，因此，應交稅金為負數。對於這種情況，增值稅可以作為預交，下月抵繳或辦理退稅；企業所得稅則可以下期抵繳，或年度匯算清繳後，辦理退稅；
二是，沒有計提增值稅稅金和所得稅稅金，體現「應交稅金」科目借方余額，因此，應交稅金也為負數，如果是這種情況，您必須計提稅金。
問題三：應交稅金在什麼情況下出現負數 應付票據為負數有些不可思議,對這樣的賬要先查明原因再調賬.未交稅金及其它應交款為負數不碰廳用調賬,這是代表下次交稅時可以抵扣的數字.預收賬款是表示還未開發票給對方,先查明是哪些單位的貨款,再問單位主管領導解決方式,但一年之內一定要清賬.
問題四：應交稅費為負數是什麼意思 應交稅費一級科目月末余額為負數就是多交稅費，或有關稅項已交未計提。如果其中明細科目月末余額為負數要分析，比如明顯增值稅留抵稅額的二級科目未交增值稅就是借方余額。
問題五：應交稅金的余額怎麼成負數了啊？ 應交金如果出現負數也就是借方余額，就是你的進項大，可作為留抵，留在賬上就行，報表以負號表示。
但是你說進項材料未認證，那就應該是銷項大了，銷項大是貸方余額應該交稅的。
不知怎麼回事，不太詳細。
問題六：資產負債表中應交稅費為負數什麼意思 一.資產負債表中應交稅費如果是正數，就表示企業應該繳納但尚未繳納的稅額；
二.如果是負數，有幾種可能：
1.增值稅進項稅額多了，
2.繳納稅款多了，
3.代繳個人所得稅沒有收回來。
三.實際中還要具體分析明細帳的・每個稅種。
問題七：應交稅金_應交增值稅貸方負數是什麼意思? 余額為貸方負數說明釘本月有留抵稅額.本月進項大於銷項.多交的可能性不大.現在都有電子申報表了,除非你的余額與申報表的對不上.
問題八：應交稅金為負數是怎麼回事 應交稅金為負數那是因為:
上期增值稅有留抵稅額;
本期進項稅額大於銷項稅額,
這很正常,
如果本期大量采購錠話,
取得大量進項稅額,
此時如果碰巧有庫存就形成了銷項不多,
從而應交增值稅為負數.
問題九：應交稅金為負數是怎麼回事 應交稅金為負數那是因為:上期增值稅有留抵稅額;本期進項稅額大於銷項稅額,這很正常,如果本期大量采購的話,取得大量進項稅額,此時如果有庫存就形成了銷項不多,從而應駭增值稅為負數.
3、為什麼當期期末留抵稅額等於負的當期應納稅額？
一般來說，企業都只涉及銷項稅額和進項稅額。
當期應納稅額=當期銷項稅額罩洞-當期進項稅額。如果該值為正數，就是當期應納稅額；如果該值為負數，說明當期進項稅額大於銷項稅額，本期不用納稅，進項稅額超過銷項稅額部分留待下期抵扣。
但是，上面的等式成立是有條件的，就是只涉及銷項稅額和進項稅額時，當期期末留抵稅額=-當期應納稅額。
而在你舉的例子中，該等式就不成立。因為這里已漏悶喊經涉及到了出口退稅。
在你的例子中返野，已經明確說明，當期應退稅額=-當期應納稅額。此時，-當期應納稅額為企業應收退稅款，不能留待下期抵扣。本例中，不存在期末留抵稅額。即：本期留抵稅額為0。
4、留抵稅額是負數什麼意思
法律主觀：根據財政部國家稅務總局《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》財稅〔2016〕36號第二十一條一般計稅方法的應納稅額，是指當期銷項稅額抵扣當期進簡友跡項稅額後的余額。應納稅額計算公式：應納稅額=當期銷項稅額－當期進項稅額當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。因此，對於留抵稅額的抵扣並無時間上的限制，報表上體現應交稅費為負數，不能計入成本費用。
法律客觀：《關於深化增值稅改革有關政策的公告》 八、自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度。 （一）同時符合以下條件的納稅人，可以向主管稅務機關申請退還增量留抵稅額： 1.自2019年4月稅款所屬期起，連續六個月（按季納稅的，連續兩個季度）增量留抵稅額均大於零，且第六個月增告陸量留抵稅額不低於50萬元； 2.納稅信用等級為A級或者B級； 3.申請退稅前36個月未發生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發票情形的； 4.申請退稅前36個月未因偷稅被稅務機關處罰兩次及以上的； 5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征後返（退）政策的。 （二）本公告所稱增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅攔並額。
5、期末未繳稅額為負數是什麼意思？如何理解？財會人員必須掌握！
期末未繳稅額為負數是什麼意思?如何理解?作為財會人，這類問題經常遇到。期末未繳稅額也就是申報期需要繳納的增值稅數額。接下來就讓我們一起來看看期末未繳數額為負數是什麼意思?
期末未繳稅額為負數是什麼意思?如何理解?
未交增值稅是應交稅費下的一基帶衫個明細科目，對當期期末實際應搏腔繳納的增值稅進行核算。如果用增值稅銷項稅額 -增值稅進項額，若為正數，則未交稅額的余額在貸方，指的是當期應當繳納的增值稅。若為負數，則說明了未交稅額的余額在借方，也就是表示下期待抵扣進項稅額的意思。即，期末為繳稅額為負數，表示未交稅額的余額在借方，指的是下期待抵扣的進項稅額。
如果未交增值稅貸方有餘額，該如何處理?
期末未繳稅額為負數是否可以辦理退稅?
一般情況下，期末未繳稅額為負數似乎不可以辦理退稅的。其可以作為留抵稅款，在以後期間可以進行抵扣，注意不能直接申請退稅辦理。
企業所得稅為什麼會出現負數?
1、企業發生虧損的時候，應當對相應的遞延所得稅資產進行確認，且因虧損企業的應交所得稅為零，這時候企業所得稅出現負數的情況。
2、一般情況下，利潤表中所得稅費用為正數，企業有了利潤之後，才需行顫要繳納相應的所得稅。假設是負利潤，也就無需交納所得稅了。
3、如果屬於收到當期退稅或者沖銷計算錯誤稅金的情況，則企業所得稅可以為負數。
6、留抵退稅是什麼意思
留抵退稅，其學名叫」增值稅留抵稅額退稅優惠」，就是對現在還不能抵扣、留著將來才能抵扣的」進項」增值稅，予以提前全額退還。
所謂的留抵稅額，簡單可理解為當進項稅額大於銷項稅額時，即出現了留抵稅額。進項稅指的是納稅人在購進貨物、無形資產或者不動產等時候支付的增值稅額。而銷項稅，則指銷售時收取的增值稅額。一般而言，形成留抵稅額的原因有很多，比如集中投資、貨物生產周期較長等。
留抵退稅就是把增值稅期末未抵扣完的稅額退還給納稅人。增值稅實行鏈條抵扣機制，以納稅人當期銷項稅額抵扣進項稅額後的余額為應納稅額。其中，銷項稅額是指按照銷售額和適用稅率計算的增值稅額；進項稅額是指購進原材料等所負擔的增值稅額。當進項稅額大於銷項稅額時，未抵扣完的進項稅額會形成留抵稅額。
7、免抵退稅額出現負數
免抵退稅額=出口*退稅率-免抵退稅抵減額（免稅進口*退稅率）-上期結轉免抵退稅抵減額
1.當這個差額>0時，即為免抵退稅額。
應退稅額=MIN（免伏禪抵退稅額，期末留抵稅額）
1.1免抵退稅額>期末留抵稅額時,
退稅額=期末留抵稅額,免抵額=免抵退稅額-期末留抵稅額
1.2當免抵退稅額<=期末留抵稅額時，
退稅額=免抵退稅額，免培御抵額=0
2.當這個差額<=0時，免抵退稅額為0，免抵額0
其差額結轉下期免抵退稅抵減額缺中塵，可以繼續抵減。
8、什麼叫「留抵稅額」？裡面的「留抵」是什麼意思？
留抵稅額 [ liú dǐ shuì é ]
【定義】期末核算一般納稅人的應納增值稅稅額時，本期的進項稅額大於本期的銷項稅額，差額便是期末留抵稅額，這部分差額是可以放到下期繼續抵扣增值稅銷項稅額
留抵 [ liú dǐ ]
【解釋】：正常的增值稅繳納計算是用本月的銷項稅額減去進項稅額,得出的是本月應交納的增值稅額,有時候會出現進項稅額大於銷項稅額,也就是進項稅額抵扣不完,留抵稅額就是你上月的進項稅額大於銷項稅額的數額,可以轉入下期繼續抵扣。
9、留抵稅額是什麼意思
留抵稅額是指企業當期的銷項稅額小於進項稅額的差額，即存在企業已經認證但尚未抵扣的進項稅額。留抵稅額結轉下期繼續抵扣，或滿足一定的條件，准予退還（留抵稅額退稅）。留抵稅額主要是納稅人進項稅額和銷項稅額在時間上不一致造成的，如集中采購原材料和存貨，尚未全部實現銷售；投資期間沒有收入等。搏鏈此外，在多檔稅率並存的情況下，銷售適用稅率低於進項適用稅率，也會形成留抵稅額。
增值稅實行鏈條抵扣機制，以納稅人當期銷項稅額抵扣進項稅額後的余額為應納稅額，納稅人購進貨物或應稅勞務、服務、無形資產及不動產時，支付的價款以外的增值稅稅額即為企業的進項稅額，如果上游企業屬於一般納稅人採用一般計稅方法的，即為上游企業的銷項稅額，如果上游企業屬於小規模納稅人則為上游企業的應納稅額。納稅人對外銷售貨物等發生增值稅應稅行為，則產生銷項稅額，即按照銷售額和適用稅率計算並向購買方收取的增值稅稅額，銷項稅額=含稅銷售額÷（1+稅率）×稅率。
上期期末不存在留抵稅額的情況下，納稅人應納稅額=銷項稅額-進項稅額。
當銷項稅額小於進項稅額時，應納稅額為負數，則形成留抵稅額。
會計賬務處理上，本期增值稅結轉之後，「應交稅費——未交增值稅」為借方余額，則體現為留抵稅額。具體如下：
月末增值稅結轉分錄：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
留抵稅額產生的原因
留抵稅額主要是納稅人進項稅額和銷臘耐項稅額在時間上不一致造成的，比如集中采購原材料和存貨，尚未全部實現銷售；投資期間大量采購機械設備等存在大量進項而尚未取得收入等，均會造成銷項稅額小於進項稅額。此外，在多檔稅率（13%、9%、6%、零稅率）並存的情況下，銷售適用稅率低於進項適用稅率，也會形成留抵稅額。對於期末留抵稅額，兩種處理方式，一是結轉下期繼續抵扣，二是滿足一定條件，直接將留抵稅額退回。
法律依據：
《國家稅務總局關於進一步加大增值稅期末留抵退稅政策實施力度有關征管事項的公告》
同時符合以下條件（以下稱符合留抵退稅條件）的納稅人，可以向主管稅務機關申請退還增量留抵稅額：
（一）自2019年4月稅款所屬期起，連續六個月（按季納稅的，連續兩個季度）增量留抵稅額均大於零，且第六個月增量留抵稅額不低於50萬元；
（二）納稅信用等級為A級或者B級；基局孫
（三）申請退稅前36個月未發生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發票情形的；
（四）申請退稅前36個月未因偷稅被稅務機關處罰兩次及以上的；
（五）自2019年4月1日起未享受即征即退、先征後返（退）政策的。
增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。