1、增值稅留抵退稅怎麼操作
增值稅留抵退稅是一項稅收優惠政策,就是對現在還不能抵扣、留著將來才能抵扣的進項增值稅,予以提前全額退還。符合條件的企業可以登錄電子稅務局申請留抵退稅。具體的操作步驟請見下文。工具/原料
索尼 VAIO SX12
Win8 專業版電子稅務局 方法/步驟
登錄電子稅務局:
企業登錄電子稅務局,在我要辦稅模塊中選擇一般退抵稅管理。
選擇退抵稅費申請:
打開一般退抵稅管理頁面,選擇退抵稅費申請(增值稅制度性留抵退稅)。
填寫基本信息:
打開增值稅留抵退稅的申請頁面,首先填寫企業的基本信息,其中的申請退稅類型選擇留抵退稅。
填寫咐衡做經營情況:
正確填寫企業的營業收入額和資產總額,其他項目由系統自動帶出。
核實留抵退稅攔橘信息和進項構成比例相關:
系統自動帶出留抵退稅信息和進項構成比例相關,企業進行核實。
選擇自報情況:
企業根據實際情況勾選納稅人自報情況,點擊下一步。
提交留抵退稅申請:
系統自動計算出本期申請退還的留抵稅額,企業核實無衡衡誤後點擊提交,等待稅務機關審核通過即可。
2、增值稅期末留抵退稅怎麼操作
一、正面回答
增值稅留抵退稅操作流程：
1、登錄電子稅務局，進入我要辦稅頁面，選擇一般退抵稅管理。
2、選擇退抵稅費申請增值稅制度性留抵退稅。
3、正確填寫申請表，點擊下一步。
4、核實申請退稅的金額，無誤後點擊提交，等待稅務機關審核通過即可。
二、分析詳情
增值稅留抵退稅操作需要注意，完成申報後，系統會出現提示框，納稅人根據需求進行選擇。退稅申請系統提供檢測功能，符合條件才可以進行下一步。進入退稅申請模塊後，系統會提供預填服務，建議勾選系統提供預填數據。填寫退稅申請表重點需要注意的是退稅賬戶、退稅類型、申請退還項目、填寫退稅原因。此環節系統提供了檢測功能，當納稅人選擇錯誤後系統會出現提示。
三、留抵退稅是什麼意思？
留抵退稅就是把增值稅期末未抵扣完的稅額退還給納稅人。增值稅實行鏈條抵扣機制，以納稅人當期銷項稅額抵扣進項稅額後的余額為應納稅額。其中，銷項稅額是指按照銷售額和適用稅率計算的增值稅額。進項稅額是指購進原材料等所負擔的增值稅額。當進項稅額大於銷項稅額時，未抵扣完的進項稅額會形成留抵稅額。
3、增值稅留抵退稅怎麼操作
一、增值稅留抵退稅怎麼操作
1、增值稅留抵退稅操作流程如下：
（1）登錄電子稅務局，點擊我要辦稅--一般退稅管理；
（2）點擊增值稅期末留抵稅額退稅；
（3）進入增值稅期末留抵稅額退稅頁面，填寫相應信息，點擊下一步；
（4）查看系統回執單，等待稅務機關審批結果；
（5）進入辦稅進度及結果信息查詢；
（6）選擇涉稅文書查簽功能，查看相關文書。
2、法律依據：《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十五條
納稅人出口貨物適用退（免）稅規定的，應當向海關辦理出口手續，憑出口報關單等有關憑證，在規定的出口退（免）稅申報期內按月向主管稅務機關申報辦理該項出口貨物的退（免）稅。具體辦法由國務院財政、稅務主管部門制定。
出口貨物辦理退稅後發生退貨或者退關的，納稅人應當依法補繳已退的稅款。
二、三方協議增值稅抵扣可以嗎
納稅人購進貨物或應稅勞務，支付運輸費用，所支付款項的單位，必須與開具抵扣憑證的銷貨單位、提供勞務的單位一致，才能夠申報抵扣進項稅額，否則不予抵扣。在業務真實發生前提下的三方協議增值稅進項稅應當予以抵扣。當然，目前有稅務機關已承認三方協議的效力。所以建議納稅人簽訂三方協議時首先咨詢當地稅務機關，確定其是否承認三方協議的效力。在現行的實務操作中，眾多企業已選擇簽訂三方協議，實現債權債務的轉移。
4、期末留抵退稅申報表如何填寫
一、正面回答
期末留抵退稅申報表填寫：
1、路徑，電子稅務局—一般退稅管理—期末留抵退稅；
2、系統提供檢測功能，符合條件才可以進行下一步。進入退稅申請模塊後，系統會提供預填服務，建議勾選系統提供預填數據；
3、填寫退稅申請表。
二、分析
對於多繳的稅款需要退還或用於抵繳下期稅款的，納稅人、扣繳義務人向稅務機關提出申請，填制退稅申請審批確認書，經有權稅務機關批准，用於抵稅的予以抵繳下期稅款。退還稅款的稅務機關在六十日內製作收入退還書辦理退庫手續。
三、期末留抵稅額怎麼計算
存量留抵稅額，是指留抵退稅制度實施前納稅人形成的留抵稅額。在確定存量留抵稅額時，以納稅人2019年3月底的期末留抵稅額為標准值。如果納稅人當期期末留抵稅額大於2019年3月底的期末留抵稅額，以2019年3月底數為存量留抵稅額。如果納稅人當期期末留抵稅額小於2019年3月底的期末留抵稅額，以納稅人當期的期末留抵稅額為存量留抵稅額。需要注意的是，一次性退還存量留抵稅額後，存量留抵稅額為零。留抵退稅新政策不區分存量留抵退稅和增量留抵退稅，均設置統一的進項構成比例。同時，計算取數區間也與老政策相同，統一設置為2019年4月1日至申請退稅前。
5、留抵稅額抵欠稅申報表怎麼填報
留抵退稅是指對現在不能抵扣、留著將來才能抵扣的進項增值稅予以提前全額退還。符合條件的企業可以登錄電子稅務局申請留抵退稅，申報表可以按照以下步驟進行填列。1、填寫基本信息:
登錄電子稅務局，打開留抵退稅申請的填寫頁面。首先，填寫企業的基本信息，其中的申請退稅類型選擇留抵退稅。
2、填寫企業經營情況:
如實填寫企業的營業收入額和資產總額，其餘項目由系統自動帶出。
3、留抵退稅信息和進項構成比例相關:
系統根據企業已經提交的納稅申報信息自動帶出留抵退稅信息和進項構成比例相關，企業對其進行復核。
4、納稅人自報情況:
企業如實選擇納稅人自報情況，點擊下一步。
5、本期申請退稅情況:
系統自動生成本期申請留抵退稅額，企業再次進行核實，核實無誤後點擊提交即可。
6、留抵退稅怎麼填增值稅申報表
近期不少納稅人來電咨詢增值稅留抵退稅申報表填寫流程,今天小編就大家較為關心的填報流程梳理了操作指南,快來看看吧~問:4月辦理了留抵退稅且當月已收到稅款,本月申報4月所屬期增值稅及附加稅費申報表時,如何申報填寫留抵退稅稅額?附加稅費計稅依據可以扣除該部分退稅嗎?
答:納稅人自收到留抵退稅之日起,應當在下一個納稅申報期從城建稅、教育費附加和地方教育附加計稅依據中扣除。以稅務機關核准退還的留抵稅額沖減期末留抵稅額,並在辦理增值稅納稅申報時,相應填寫《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)(本期進項稅額明細)》第22欄「上期留抵稅額退稅」。並允許其從城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加的計稅(征)依據中扣除退還的增值稅稅額。需要提醒的是留抵退稅額僅允許在按照增值稅一般計稅方法確定的計稅依據中扣除。當期未扣除完的余額,在以後納稅申報期按規定繼續扣除。詳細操作流程如下↓
操作流程
1.登錄江蘇省電子稅務局,點擊【我的待辦】-【申報】,確認所屬期等信息無誤,進入申報。
2.進入申報主界面後,點擊【數據初始化】。
3.填報《申報表附列資料(一)(本期銷項稅額明細)》,點擊【保存】。
4.切換報表,打開《附列資料(二)(本期進項稅額明細)》。
5.填報《附列資料(二)(本期進項稅額明細)》,填列或通過數據准備區,導入當期勾選抵扣進項稅額。
注意:稅務機關核準的已退還的留抵稅額,會自動列示在第22欄「上期留抵稅額退稅」,做進項轉出。確認無誤後點擊【保存】。
6.根據經營情況如實填列《附列資料(三)(四)》、《應稅服務減除項目清單》、《增值稅減免稅申報明細表》等附表並保存。
7.填列《附列資料(五)附加稅費情況表》,可以看到 「上期結存可用於扣除的留抵退稅額」自動填列已退還的留抵稅額,允許納稅人從「城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加的計稅(征)依據」中扣除。
注意:當期的附加稅費的計稅依據不足以抵扣全部留抵退稅額,當期未扣除完的余額,在以後納稅申報期按規定繼續扣除。
8.切換至主表,核對無誤後保存,最後點擊【申報】。
THE END
7、期末留抵稅額的會計處理怎麼做？應該怎麼填報？
期末留抵稅額會計應該怎麼做賬？應該怎麼做填報工作？如果對這部分知識點不太了解，那就和深空網兆廳一起來學習一下吧！
增值稅期末留抵稅額的會計處理與填報怎麼做？
1、增值稅期末留抵稅額的會計處理
兼有銷售服務、無形資產或者不動產的原增值稅一般納稅人，截止到開始試點當月月初的增值稅留抵稅額按照營業稅改徵增值稅有關規定不得從銷售服務、無形資產或者不動產的銷項稅額中抵扣的，應在「應交稅費」科目下增設「增值稅留抵稅額」明細科目。
2、增值稅期末留抵稅額的填報
掛賬留抵稅額的填報是申報表主表填報的主要難點，上期留抵稅額按規定須掛賬的納稅人是指試點實施之日前一個稅款所屬期的申報表第20 欄「期末留抵稅額」「一般貨物、勞務和應稅服務」碧譽列「本月數」大於零，且兼有營改增服務、不動產和無形資悔猜段產的納稅人。即在試點實施之日前，僅按照《中華人民共和國增值稅暫行條例》(國務院令第538 號)(以下稱《增值稅暫行條例》)繳納增值稅的納稅人，截止到納入營改增試點之日前的增值稅期末留抵稅額需要進行掛賬處理。
期末留抵稅額的會計分錄怎麼做？
期末的留抵的進項稅額也就是指本期的銷項稅額小，進項稅額大，兩者抵消後進項稅仍然大於銷項稅，這就是期末留抵的進項稅額，該項目不用任何賬務處理，就在進項稅的借方保留就可以了。
以上即是有關期末留抵退稅額的相關內容，希望可以幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注深空網！
8、留抵退稅政策2022怎麼操作
一、正面回答
增量部分退稅一方面是基於鼓勵企業擴大再生產的考慮，另一方面是基於財政承受能力的考慮。如果一次性進行存量和增量抵稅退稅，短期內難以承受。所以這次只退增量部分，存量部分根據情況逐步消化。
二、分析詳情
1、登錄電子稅務局，點擊我要辦稅，一般退稅管理；
2、點擊增值稅期末留抵稅額退稅；
3、進入增值稅期末留抵稅額退稅頁面，填寫相應信息，點擊下一步；
4、查看系統回執單，等待稅務機關審批結果;
5、進入辦稅進度及結果信息查詢。選擇事項進度管理功能，顯示該事項信息，可對該項信息進行查看、修改、刪除、撤銷、辦理進度等操作。或通過返回電子稅務局首頁，服務提醒模塊查詢受理情況；
6、選擇涉稅文書查簽功能，查看相關文書。
三、留抵退稅是什麼？
留抵稅額退稅就是對現在還不能抵扣、留著將來才能抵扣的進項增值稅，予以提前全額退還。納稅人在計算應納稅額時，如果出現當期銷項稅額小於當期進項稅額，不足抵扣的部分，可以結轉下期繼續抵。
9、一般納稅人退回的留抵稅金增值稅表如何填寫
增值稅留抵退稅是國家今年實施大規模減稅降費政策的重要舉措，那符合條件的納稅人在享受了留抵退稅後，應該如何填寫增值稅納稅申報表?
納稅人自收到留抵退稅之日起，應當在下一個納稅申報期將退稅額從增值稅進項稅額中轉出，並將其從城建稅、教育費附加和地方教育附加計稅依據中扣除。
1
涉及增值稅納稅申報表表單情況
在簡並稅費申報之後，附加稅費隨同增值稅、消費稅一起申報。因此，符合條件的納稅人取得退還的留抵稅額後，在增值稅納稅申報時，填報取得的留抵稅額涉及的表單除了《增值稅及附加稅費申報表》的附列資料(二)本期進項稅額明細表外，還有附列資料(五)附加稅費情況表。
2
附列資料(二)本期進項稅額
明細表的填寫
納稅人在收到稅務機關准予留抵退稅的《稅務事項通知書》當期，以稅務機關核準的允許退還的留抵稅額沖減期末留抵稅額，並在辦理增值稅納稅申報時，相應填寫附列資料(二)本期進項稅額明細表第22欄「上期留抵稅額退稅」，即將上期留抵稅額退稅作為本期進項稅額轉出額的組成部分。
3
附列資料(五)附加稅費
情況表的填寫
享受留抵退稅在附列資料(五)附加稅費情況表中涉及的欄次為可用於扣除的增值稅留抵退稅額使用情況和留抵退稅本期扣除額。
(一)可用於扣除的增值稅留抵退稅額使用情況
1、第8行「當期新增可用於扣除的留抵退稅額」:填寫本期經稅務機關批準的上期留抵稅額退稅額。該欄等於《附列資料二》第 22 欄「上期留抵稅額退稅」。
2、第9行「上期結存可用於扣除的留抵退稅額」:填寫上期的「結轉下期可用於扣除的留抵退稅額」。
3、第10行「結轉下期可用於扣除的留抵退稅額」:填寫本期扣除後剩餘的增值稅留抵退稅額，結轉下期可用於扣除的留抵退稅額=當期新增可用於扣除的留抵退稅額+上期結存可用於扣除的留抵退稅額-留抵退稅本期扣除額。
(二)留抵退稅本期扣除額
第3列「留抵退稅本期扣除額」:填寫本期因增值稅留抵退稅扣除的計稅依據。
例:2022年4 月15日，某微型企業收到稅務機關准予留抵退稅的《稅務事項通知書》，當月收到留抵退稅款20萬元，假定該企業4月份增值稅銷項稅額為130萬元，進項稅額為80萬元，3月份期末留抵稅額為30萬元，則該企業4月份應納增值稅額為40萬元【130-(80+30-20)】，其應繳納城市維護建設稅及附加費的計稅依據為20萬元(40-20);在5月份申報該企業4月份增值稅及附加稅費時，有關收到的留抵退稅款20萬元，填報附列資料(二)本期進項稅額明細表第22欄「上期留抵稅額退稅」、附列資料(五)附加稅費情況表中第8行「當期新增可用於扣除的留抵退稅額」、第3列「留抵退稅本期扣除額」的金額均為20萬元。
注意:留抵退稅額僅允許在按照增值稅一般計稅方法確定的計稅依據中扣除。當期未扣除完的余額，在以後納稅申報期按規定繼續扣除。