1、已經完成出口退稅但是有錯誤
法律主觀：1、企業進行有關證件的送驗及登記表的領取。 2、退稅登記的申報和受理，按規定填寫，加蓋公章報送稅務機關。 3、稅務機關填發出口退稅登記證。 4、企業進行出口退稅登記的變更或注銷。 《出口貨物退（免）稅管理辦法》第八條 《出口貨物退（免）稅管理辦法》第九條 《出口貨物退（免）稅管理辦法》第十條
法律客觀：《海關進出口貨物減免稅管理辦法》
第五條
有下列情形之一，主管海關不能在本條第一款規定期限內出具確認意見的，應當正禪陪向減免稅申請人說舉蠢明理由：
（二）需要對貨物進行化驗、鑒定等，以確定其是否符合有關進出口稅收優惠政策規定的。
有本條第二款規定情形的，主管海關應當自情形消除之日起10個工作日內，出具進出口襲畝貨物征稅、減稅或者免稅的確認意見，並制發《征免稅確認通知書》。
2、出口退稅發票誤勾選抵扣認證
近期總是收到出口企業的提問,「我在綜合服務平台的 發票用途勾選錯了,上面沒有撤回界面,接下來應該怎麼辦?」「我的發票應該是用於 抵扣的,我選成了 退稅,還能改嗎?」今天就對於 外貿出口企業發票勾選問題來做個詳細解答。第一種情況:
發票誤勾選退稅未報退稅申報表
如果增值稅發票誤勾選退稅,在未申報退稅前可通過申請發票誤勾選退稅未報退稅申請來發起回退操作。申請由企業在申報軟體中進行錄入,錄入完成段高後報送給出口退稅審核系統,審核系統接收數據後,對於申報的發票進行校驗,如果發票在系統內並且未辦理過其它業務,則允許此發票發送給發票具體操作路徑(以電子稅務局在線申報為例)
點擊「 新建」按鈕,彈出數據採集頁面,填寫相應的內容。如圖:
第二種情況:
發票誤勾選退稅已報退稅申報表
「 確認退稅勾選」的發票已經申報退稅,需要調整為抵扣的,應向主管退稅稅務機關申請開具「 出口貨物轉內銷證明」。同時外貿企業對「 不予退稅」的情況,相應發票需要用於抵扣的,可以通過「 出口貨物轉內銷證明」進行處理。
外貿企業可以在稅務機關審核通過後,登錄「 增值稅發票綜合服務平台」,在「 出口轉內銷發票勾選」模塊進行勾選。勾選的發票經過統計、確認,相關稅款可以抵扣。
第三種情況:
抵扣勾選錯誤的處理
1.如果可以撤銷當月的增值稅納稅申報
納稅人可以在撤銷之後,在「 增值稅發票綜合服務平台」的首頁選擇「 回退稅款所屬期」,再撤銷「 確認簽名」。
2.誤勾抵扣不可撤銷納稅申報的調整處理
(1)發票勾選錯誤,且當月的增值稅納稅申報不能撤銷,納稅人應向主管征稅稅務機關申請開具《增值稅扣稅憑證進項稅額轉出情況核實函》。
(2)納稅人申請前應將相應稅款從進項稅額中轉出。
(3)每份發票只能開具一次《增值稅扣稅憑證進項稅額轉出情況核實函》。
3、退稅勾選的誤選為抵扣勾選，請問怎麼處理，本月選錯的，本月可以到稅務局更改嗎
您好，不可以了，去稅務局報稅窗口更改吧。
增值稅發票選擇確認平台V3.0.04升級後，發票勾選增加「退稅勾選」、「代辦退稅勾選」選項。
需要提醒外貿企業注意的事，外貿企業採用確認平台勾選發票時，不能再向以前一樣將用於抵扣和用於退稅的發票一起選擇確認了，應該通過「退稅勾選」「退稅確認勾選」功能完成用於出口退稅的發票勾選確認。
升級後有關問題明確如下：
按照財稅2012年39號及總局公告2012年24號有關規定，外貿企業應當單獨核算出口貨物，明確區分購進貨物用於內銷還是外銷，分別進行抵扣和退稅；若購進時不能確定內銷或出口的，先計入出口庫存賬（不得進行抵扣，操作時勾選「用於出口退稅」），後期確認轉為內銷，應按規定開具「出口轉內銷證明」後，在次月申報時，填寫增值稅申報表附表二「外貿企業進項稅額抵扣證明」欄次進行抵扣（轉內銷證明已傳遞貨勞處進行申報比對監控）；請及時提醒外貿企業操作時慎重勾選「用於進項抵扣」（確認用於內銷的除外），經與總局確認，升級後的系統在勾選之後，無法進行用途變更，也就是說勾選「進項抵扣」後無法再用於申請出口退稅，（即使再做進項轉出，出口退稅審核系統也無相關發票信息）。文件依據2012年24號第八條第（一）項「進項稅額已計算抵扣的增值稅專用發票，不得在申報退（免）稅時提供」。
「退稅勾選」是為了防止外貿企業一票兩用。出口退稅收入所對應的購貨增值稅專用發票不得參與銷項稅額抵扣，「退稅勾選」未出現之前內外銷都有的外貿企業是否抵扣了出口退稅收入所對應的購貨增值稅專用發票的進項稅額主要靠稅務機關工作人員檢查，部分企業時間一長，無從查起，給稅務機關帶來了很大壓力。「退稅勾選」、「代辦退稅勾選」出現後，可從上游控制抵扣問題，對企業來說可以解決因為「粗心大意」，把出口退稅收入所對應購貨增值稅專用發票進項稅額參與銷項稅額抵減的問題，對稅務來說可以解決企業「一票兩用」的問題。
為了避免各外貿企業出現錯漏，建議大家參考如下操作：
1、倒開票情況下取得的進貨增值稅專用發票，勾選時，一定選擇「用於出口退稅」；
2、先票後單情況下取得的進貨增值稅專用發票，分以下三種情況：
（1）如果能夠明確用於出口退稅，一定要勾選「用於出口退稅」
（2）如果不能明確判斷是否用於出口退稅，也請勾選「用於出口退稅」；
（3）如果很明確用於內銷貨物，請勾選「進項抵扣」。
3、在現階段，無論勾選「用於出口退稅」，還是勾選「進項抵扣」。增值稅納稅申報表填列方法暫時不變。
4、生產企業用於自產貨物的進項增值稅發票選擇「進項抵扣」。購進視同自產貨物用於出口，勾選「用於出口退稅」。
外貿企業發票勾選的注意事項：
1、發票勾選之前明確該發票對應的貨物是否為出口貨物，出口收入的類型（退稅、免稅、征稅中的那種），根據相應的情況勾選，並不是出口收入所對應的購貨增值稅專用發票都通過「發票勾選」來勾選，已勾選確認為「抵扣」或「退稅」用途的發票均不能再撤銷，請慎重操作！
2、內外銷產品分別開購貨發票，避免出現一張購貨增值稅專用發票的貨物有內銷也有外銷。
3、出口退稅收入所對應的購貨增值稅專用發票檢查無誤後再進行勾選，
4、117、外貿企業用於退稅的專票做了抵扣勾選，該如何操作才能正常辦理退稅?
自發票管理系統升級到2.0後(2019.11)，對於認證或勾選的發票開始按用途進行清版分傳輸，即採用掃描認證權或抵扣勾選的用途為「抵扣」，採用退稅勾選的用途為出口退稅。對於用途為「出口退稅的」發票不再傳輸到審核系統。如果外貿企業把用於退稅的發票做了抵扣勾選，應按如下順序進行操作：
(1)能夠撤銷勾選或簽名確認的或能夠回退所屬期的就撤銷或回退所屬期並重新勾選退稅
(2)不能重新勾選的，可以開具紅字發票信息表並讓供貨商開具紅字發票沖減，然後重新開具發票，對於重新開具的發票做退稅勾選；
(3)如果上面2點都不能操作的，則向稅務局申請進項稅額轉出核實函。即向主管稅局稅源管理科申請進項稅額轉出核實，如果已經抵扣進項稅的應先轉岀。稅源管理科核實該發票未用於抵扣後，會將《增值稅扣稅憑證進項稅額轉出情況核實函》發送給出口退稅審核系統。企業申請退稅，稅局用該核實函進行出口退稅審核(在異地協作平台中操作核實函，企業再申報退稅即可)
5、出口退稅發票已勾選確認如何撤回
出口退稅發票已勾選確認如何撤回
已勾選的發票慧賀早撤銷勾選的具體步驟如下所示:
1、用戶登錄增值稅發票綜合服務平台,點擊"抵扣勾選",選擇"發票抵扣勾選";
2、在新的界面選擇"已勾選",然後輸入想要撤銷的已勾選的發票的起止日期,輸入完畢點拍租擊"查詢";
3、在新的頁面,把勾選前面的勾去掉,點擊"提交";
4、最後在勾選提示頁面點擊"確定"就完成撤銷了.
疫情期間能申報出口退稅嗎?
在疫情防控期間,公司可以繼續申報出口退稅.根據《國家稅務總局關於支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收徵收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第4號)規定,疫情防控期間,包括四類企業在內的所有出口企業,均可通過無紙化申報方式進行出口退(免)稅申報.因此,疫情防控期間,公司可通過電子稅務局、標准版國際貿易"單一窗口"出口退稅申報平台等網上渠道提交出口退稅申報電子數據後,即可申報出口退稅,暫不提供相關紙質資料.稅務機關審核電子數據無誤,且不存在涉嫌騙稅等疑點的,即可辦理出口退稅,並通過網上將辦前雀理結果反饋你公司.待疫情結束後,公司應將紙質資料補報給稅務機關,稅務機關予以復核.
出口退稅發票已勾選確認如何撤回?
6、出口退稅發票開錯了,已經認證了怎麼辦?
財喵
1、已認證的發票,不能再退回作廢重開;
2、只能先作為正常發票申報抵扣,然後走沖度紅重開程序;
3、依據"國稅發[2006]156號"第十四條的規定,由購貨方向其主管稅務機關提交紅字申請單問(理由就是發票開具有誤),然後把稅務機關出具的通知單交銷售方,銷售方憑通答知單沖紅,重開發票給購貨方;
4、購貨方應在主專管稅務機關出具紅字發票通知單後的次月申報期,將該發票涉及到的進項稅額填屬列在申報表附表二的第21行,做進項稅額轉出處理.
7、出口退稅申報的時候手誤輸錯了，與增值稅納稅申報表有差額，怎麼辦
你指的是什麼差額？出口額還孝磨是應免徵、抵扣的差額？
一般都是在預審報時會發現差額，在正式申報時改過來就可以了。
如果已經正式申報了在下月調整回來，這點巧慎茄各分局處理方孝察法可能會不同。
8、出口退稅備案企業類型選錯了怎麼辦
撤銷抵扣，選擇重新勾選退稅即可。口貨物退頃御滲稅，簡稱出口拆茄退稅，出口退稅備案企業類型選錯了可以撤銷抵扣，選擇重新勾選退稅即可。企業備雀脊案，是指企業在運營過程中制定的相關標准應經過相關行政機關的備案存檔。