1、拿到紅字發票通知單之後的具體流程誰知道？
拿到紅字發票通知單之後的具體流程誰知道？？根據紅字發票通知單上的內容，在系統里開具一張內容相內的負數發票，錄入紅字通知上的通知單號。原發票已山鬧桐經抵扣了的，要先做進項稅額轉出。
拿到紅字發票通知單之後的問題你可以試著開一下,如能把負數發票開出來就行了!要開不出來又要去稅務局了.
請問拿到紅字增值稅發票通知單之後 就按照正常開票程序就可以了，通知書的作用就是上面那個單號 你跟代開發票的人說一下開紅字，把通知單給他就行了，另外也帶上原來開錯了的發票 有一張負數發票，還有一張正數發票的（假如你通知單上的開票原因沒有寫清楚，比如是什麼地方開錯，導致要重開，自己應該主動跟開票人員說明，以免重開之後出現同樣的錯誤）
麻煩採納，謝謝!
可以作廢。你不去申請作廢的話要轉兩次進項稅的，在新申報表附表2的進項稅轉出中專門有一欄紅字發票通知單金額申報時會跟紅字通知單系統比對的。
紅字發票通知單的問題！急！這事不用開紅字通知單，我教你一個方法可以通過認證，很單間。就是將密碼區的符號和數字一個一個地輸上去就可以了，其它欄自信也可以這樣輸。
因退貨開具紅字發票,購買方拿到通知單後要怎麼操作?
你們申請逗坦了紅字彎基發票申請單，那麼對方就應該開具紅字發票給你們，你們按照紅字發票入賬
借：原材料等 負數
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 正數
應付賬款 負數
在申報的時候，將這個進項稅額轉出的金額，填寫到申報表的附表二，第二十欄「 紅字專用發票通知單註明的進項稅額」，然後再申報就沒問題了
拿著優盤去就可以了
紅字發票通知單在哪裡開先要得到稅務局審批。而以前審批都是手工填報流程。現在都是走電腦平台了。升級之後的開票系統增加一個紅字開票申請單和通知單的信息管理系統。要先在家裡填這個，（進入發票管理-紅字發票申請單-申請單填開，根據實際情況來填好）完了帶著稅務機關要求的一些資料去稅務局，然後等稅務局走了平台之後，等通知單下來之後就可以在電腦上開了。
紅字發票通知單錯誤怎麼辦？將通知單送回國稅局重新開具，國稅局的防偽系統是可以再次改通知單內容的通知單號碼不會變。
增值稅紅字發票通知單金額 理論上，對方開具的紅字發票金額應該和你提供的紅字發票通知單的金額一致。但如果由於你們主管稅務機關的原因，只能開全額的紅字通知單，建議事先和供應商溝通一下。
因為實踐中，有的稅務機關可以同意供應商那邊按照實際的折讓金額69萬開紅字發票（即便你的紅字通知單是100萬）。如果對方不能按照實際折讓金額開具紅字發票，那就只能先按全額開具100萬的紅字發票，再重新開具實際金額（100萬-69萬）的銷項發票了。
無論你的主管稅務機關的處理是不是對的，這就是他們的處理，即便不正確、不合理可能也很難改變。這種情況還是建議先跟對方供應商溝通，看看對方稅務機關的習慣處理再作決定。
2、紅字發票退稅
紅字發票是不能退稅的。
法律分析
如果流量遠遠低於保證精確度的最小流量，將導致無輸出（如渦街流量計）或輸出信號被當作小信號予以切除（如差壓式流量計），這對供方來說都是不利的，有失公正。為了防止效益的流失，對於一套具體的熱能計量設備，供需雙方往往根據流量測量范圍和能夠達到的范圍度，約定某一流量值為「約定下限流量」，而且約定若實際流量小於該約定值，按照下限收費流量收費。縣級以上人民政府計量行政部門可以根據需要設置計量檢定機構，或者授權其他單位的計量檢定機構，執行強制檢定和其他檢定、測試任務。執行前款規定的檢定、測試任務的人員，必須經考核合格。這一功能通常在流量顯示儀表中實現。縣級以上地方人民政府計量行政部門根據本地區的需要，建立社會公用計量標准器具，經上級人民政府計量行政部門主持考核合格後使用。企業、事業單位根據需要，可以建立本單位使用的計量標准器具，其各項最高計量標准器具經有關人民政府計量行政部門主持考核合格後使用。計量檢定工作應當按照經濟合理的原則，就地就近進行。計量檢定必須按照國家計量檢定系統表進行。國家計量檢定系統表由國務院計量行政部門制定。
法律依據
《發票管理辦法實施細則》第三十四條 開具發票後，如發生銷貨退回，需開具紅字發票的，必須收回原發票並註明「作廢」字樣或取得對方有效證明；發生銷售折讓的，在收回原發票並註明「作廢」字樣後，重新開具銷售發票。
3、收到紅字發票怎麼處理?
問題一：收到增值稅紅字發票賬務如何處理？ 九天上仙人：耽
沖原來入帳時分錄。
借：原材料（紅字）
應交稅金－增值稅－進項稅（紅字）
貸：銀行存款（紅字）
這個如果是部分退貨，處理方法還是和我說的一樣
問題二：購貨方收到紅字發票怎麼處理 一、因供應商屬於銷售方，銷售貨物給購物方，因此購貨方的帳務處理如下：
1、因為紅字發票是沖對應上月所開的藍字發票的，所以收到紅字發票時要把對上月已認證抵扣的進項稅額進行進項稅額轉出處理的；會計分錄如下：
借：原材料/庫存商品（紅字）
應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出（紅字）
貸：應付賬款（紅字）
2、而收到對正確的發票做一筆正確的藍字發票采購，然後認證增值稅專用發票，抵扣正確的進項稅額即可；會計分錄如下：
借：原材料/庫存商品
應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸：應付賬款
二、而供應商屬於供貨給購貨方的，帳務處理如下：
借：應收賬款（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
應交稅費/應交增值稅/商品銷項稅額（紅字）
問題三：一般納稅人收到銷售方紅字發票怎麼賬務處理 1摘要記錄：1月份紅字發票（沖掉12月某某憑證的銷售票 ）
借：銀行存款 負數
貸：主營業務陪知收入 負數
應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 負數
2摘要記錄：調整11年度損益
借：主營業務收入 正數（是退票的不含稅數）
貸：以前年度調整損益 正數（是退票的不含稅數）
借：以前年度調整損益 正數（是退票的不含稅數）
貸：未分配利潤 正數（是退票的不含稅數）
3摘要記錄：調整11年度結轉成本
借：以前年度調整損益 （根據11年12月當時的結轉成本）
貸：主營業務成本 （根據11年12月當時的結轉成本）
借：未分配利潤 （根據11年12月當時的結轉成本）
貸：以前年度調整損益 （根據11年12月當時的結轉成本）
4摘要記錄：12年1月退票重開收入
借：銀行存款 正數
貸：主營業務收入 正數
應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 正數
結轉成本（略）
應該注意你11年的退票是否產生增值稅額和所得稅額，如果產生還需調整！
退票發生在次月以後的專用增值稅發票，需要根據當地稅務所的要求辦理紅字退票手續！
問題四：銷售方收到紅字發票的退貨該怎麼做分錄 1、借：應收賬款（相關科目） 紅字
貸：主營業務收入 紅字
應交稅費-應交增值肆鉛稅（銷項稅） 紅字
2、借：主營業務成本 紅字
貸：庫存商品 紅字
第2筆分錄可以在當期成本處理時一起做。
問裂亂好題五：我們是購貨方，因退貨收到紅字發票時如何進行賬務處理 滿意答案[秋風秋雨]。8級2009-10-13你開出通知單，說明你此張發票還沒有認證，對方才能開紅字發票，你前一張發票不用做帳，如你已認證，對方是不能再開紅字發票了。你原先的發票要退給對方，你原來此發票做的什麼科目，現在就用什麼科目沖回，等對方再開出正常的發票你再做帳。或你現在把前一張發票退給對方，讓對方快點開出對的發票，你用對的發票做帳也行。 追問： 我們那張發票好像真的已經認證過了 回答： 已認證過的發票，你就算通知單給了對方，稅務局也不可能批的。也就是說不可能再開紅字發票了， 補充： 稅務局會上網查的。 補充： 開票方是要收回此份發票的，此三聯一張都不能少的。 追問： 通知單已經下來了，我們給對方郵寄了過去，那就是還沒有認證，也沒有做進賬里的話還用做賬務處理嗎？謝謝您的回答 回答： 你沒有做帳，就等對方又開的一張發票到你手上再做帳，現在你手上的二聯要寄給對方，等你收到發票後再正常做帳與認證。這沒有問題的。
問題六：紅字發票賬務處理 紅字進項發票涉及的進項稅應該計入 應繳稅費-應繳增值稅（進項稅轉出）科目。
如果該涉及紅字稅金已在7月份的增值稅申報時在申報表上已轉出，只是賬面未處理，可以按紅字發票處理程序，在8月份憑證補記即可：
借：資產類科目 負數
貸：貨幣資金或往來帳 負數
應繳稅費-應繳增值稅（進項稅轉出） 正數
另外，涉及的網上申報的財務報表：如果涉及的該紅字發票業務，7月份財務報表未修改（增值稅申報表已轉出），8月份申報時，財務報表根據情況相應修改即可。
問題七：購貨方收到紅字發票，購貨方賬務怎麼處理？ 借：原材料（紅字）
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）紅字
貸：應付賬款 （紅字）
銷售方
借：應收賬款（紅字）貸：主營業務收入（紅字）
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
借：庫存商品
貸：主營業務成本
問題八：收到的紅字發票需要認證嗎？ 紅字發票不需要認證。
根據國稅發〔2006〕156號，一般納稅人取得專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。主管稅務機關對一般納稅人填報的《申請單》進行審核後，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。《通知單》應與《申請單》一一對應。《通知單》一式三聯：第一聯由購買方主管稅務機關留存；第二聯由購買方送交銷售方留存；第三聯由購買方留存。《通知單》應加蓋主管稅務機關印章。購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發票後，與留存的《通知單》一並作為記賬憑證。
問題九：購貨方收到紅字發票後的賬務處理。 30分 我方當月申請開具紅字發票，並在3月初報稅時做了進項稅轉出。――來紅字票時需要再次轉回這個轉出金額。實際上這個不用做進項稅額轉出的。
我方在收到紅字發票後的賬務處理該怎麼做：
借：xxxx （紅字）
貸：應繳稅費---應繳增值稅--進項稅額轉出 （紅字）
再做
借：庫存商品（紅字）借：應交稅金-進項稅額（紅字）貸：預付賬款/應付賬款（紅字）
收到貨款後，
借：銀行存款貸：預付賬款/應付賬款
問題十：購買方收到紅字發票賬務怎麼處理，怎麼申報納稅 按稅額轉出進項稅，收到退貨款後連同紅字發票確認收款
4、開具紅字增值稅專用發票後怎麼處理
1、開了紅字發票後，購買方開了開毀閉具紅字增值稅專用發票信息表，就要把紅纖燃裂字發票的抵扣聯、發票聯給購買方。
2、開了紅字發票後，購買方沒有開具紅字增值稅專用發票信息表，購買方退回了抵扣聯、發票聯，就不要紅字發票給購買方，把開具紅字增值稅專用發票信息表、退回的抵扣聯、發票聯，紅字發票的抵扣聯、發票聯一段磨起做記賬憑證。
5、收到對方開具的紅字發票怎麼處理
對申請開具紅字發票的,其進項稅額轉出應憑稅務機關出具的通知單磨逗尺轉出,應填入「紅字專用發票通知單註明的進項稅額」欄中,請勿憑開具的紅字發票進行進項稅額轉出。1.收到紅字票
借:原材料(紅字)
借:應交稅費---應交增值稅(進項稅額)(紅字)
貸:應付帳款(紅字)
2.收到正確的發票
借:原材料
借:應交稅費---應交增值稅(進項稅額)
貸:應付帳款
增值稅紅字票不需要認證
紅字增值稅專用發票開具規定
一、基本規定:
1、銷貨方如發生退貨、銷售折讓收到購貨方抵扣聯、存根聯的,應視不同情況按以下規定辦理:
(1)開票當月,購買方在未付貨款並且未作帳務處理的情況下,須將原發票聯和抵扣聯主動退還銷貨方。銷貨方如果未將記帳聯作帳務處理,應在收到的發票聯和抵扣聯記帳聯上註明「作廢」字樣,並依次粘貼在一起,作為扣減當期銷項稅額的憑證,下月領購專用發票時提交稅務機關核查。未收到購買方退還的專用發票前,銷貨方不得扣減當期銷項稅額。(直接作廢就可以)
(2)開票次月或以後月份,銷貨方已將記帳聯作帳務處理,但購貨方未作帳務處理,銷貨方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證;紅字抵扣聯和發票聯不給購貨方,與收回原抵扣聯和發票聯附在一起,作為開具紅字專用發票的依據,下月領購專用發票時提交稅務機關核查。
2 、銷貨方如發生退貨、銷售折讓,但購貨方已作帳務處理,不能退回原來的發票聯、抵扣聯時,處理如下:
(1)銷貨方在取得購貨方主管稅務機關的《進貨退出及索取折讓證明單》後,方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證,發票聯、抵扣聯交購貨方作為扣減當期進項稅額的憑證。購貨方收到紅字發票後,應視紅字專用發票所註明的增值稅額從當期進項稅額中扣減,造成不納稅或少納稅的,屬於偷稅行為。
(2)在未收回專用發票抵扣聯及發票聯,購貨方已將專用發票抵扣聯報送稅務機關認證的情況下,銷貨方一律不得作廢已開具的專用發票。處理方法:購貨方應按規定進行帳務處理並抵扣進項稅額,然後進行退貨處理,到主管稅務機關開具進貨退出及索取折讓證明單,交銷貨方開具紅字專用發票,購貨方憑紅字專用發票的發票聯、抵扣聯沖減進項稅額。
《國家稅務總局關於進一步做好增值稅納稅申報「一窗式」管理工作的通知》規定:銷貨方如果在開具藍字專用發票的次月及以後收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯,不論是否已將記賬聯作賬務處理,一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票扣減銷項稅額的憑證,不得作廢已開具的藍字專用發票,也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。
二、其他說明
1、根據《中華人民共和國發票管理實施細則》三十四條:開具發票後,如發生銷貨退回需開紅字發票的,必須收回原發票並註明「作廢」字樣或取得對方有效證明;發生銷售折讓的,在收回原發票並註明「作廢」字樣後,重新開瞎高具銷售發票。
2、對於僅是發票票面錯誤,而不是銷貨退回需要開具紅字發票的,在上級局未有明確前,暫比照銷貨退回開紅字發票的規定來處理。
3、銷貨方開出發票,且已將抵扣聯和指搏發票聯交於購貨方,但在次月初抄稅時誤點作廢。應及時電話通知購貨方。購貨方如還沒有認證,應將發票聯和抵扣聯退還銷貨方作為開具負數發票的憑證,然後開具藍字發票;購貨方如果已經認證,當月也不抵扣,等稽核系統協查處理時就不用進項轉出和處罰了。
6、取得增值稅紅字發票怎麼處理
一、正面回答
根據申請開紅字發票通知書的通知單號開具紅字發票，紅字發票就是把之前銷售沖回，最後再開正確的發票，並據以入帳做銷售即可。企業收到紅字發票，涉及的已認證抵扣的增值稅進項稅額應當進行轉出，通過應交稅費，應交增值稅科目進行核算。
二、詳細分析
1、紅字發票會計分錄。借，應收賬款貸，主營業務收入應交稅費，應交增閉改敬值稅，銷項稅。
2、開具正確的發票會計分錄。借，應收賬款貸，主營業務收入應交稅費，應交增值稅，銷項稅。
3、當月的稅額為零，因為該銷項稅之前月份已申報。
三、增值稅紅色發票是什麼？
紅字專用發轎慎票指企業在日常生產經營過程中，因發生銷售貨物退回或其他特殊事項時，由企業所開具的用於沖銷銷售收入金額或原有藍字發票金額的增值稅專用殲穗發票。
7、企業取得增值稅紅字發票如何處理
法律主觀：處理1： 若發票未繳銷，不需開具紅字發票。 可向接受勞務方索回已開具的發票聯，在該發票的所有聯次上註明「作廢」字樣，作為扣減當期勞務收入的憑證，然後按實收款項補開發票。 處理2： 若發票已繳銷，需開具紅字發票。 可向接受勞務方索回已開具的發票聯，在該發票聯註明「作廢」字樣。 根據收回的發票開具紅字發票，要求全部聯次一次襲塌復寫，紅字發票的存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下，將藍字專用發票的抵扣聯、發票聯粘貼在紅字專用發票發票聯的後面，並在上面註明藍字、紅字專用發票記賬聯的存放地點，作為開具紅字專用發票的依據。
法律客觀：《中華人民共和國發票沒清管理辦法實施細則》
第二十七條
開具發票後，如發生銷貨退回需開紅字發枯禪前票的，必須收回原發票並註明x93作廢x94字樣或取得對方有效證明。
開具發票後，如發生銷售折讓的，必須在收回原發票並註明x93作廢x94字樣後重新開具銷售發票或取得對方有效證明後開具紅字發票。
8、收到購買方稅務局開具的紅字增值稅專用發票通知單怎麼處理
這里購買方指銷貨方，如果是銷貨方稅務局開具的紅字增值稅專用發票通知，
購貨方收到紅字發票後，應視紅字專用發票所註明的增值稅額從當期進項稅額中 扣減，造成不納稅或少納稅的，屬於偷稅行為。
開具紅字發票相關規定概述
開具紅字增值稅專用發票
1、銷貨方如發生退貨、銷售折讓收到購貨方抵扣聯、存根聯的，應視不同情況按以下規定辦理：
(1)購買方在未付貨款並且未作帳迅判腔務處理的情況下，須將原發票聯和抵扣聯主動退還銷貨方。銷貨方如果未將記帳聯作帳務處理，應在收到的發票聯和抵扣聯及相應的存根聯、記帳聯上註明「作廢」字樣，並依次粘貼在存根聯後面，作為扣減當期銷項稅額的憑證，下月領購沖散專用發票時提交稅務機關核查。未收到購買方退還的專用發票前，銷貨方不得扣減當期銷項稅額。屬於銷售折讓的，銷貨方應按折讓後的貨款重開專用發票。
(2)如果銷貨方已將記帳聯作帳務處理，銷貨方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下，將藍字專用發票的抵扣聯、發票聯粘貼在紅字專用發票發票聯的後面，並在上面註明藍字、紅字專用發票記帳聯的存放地點，作為開具紅字專用發票的依據。
2 、銷貨方如發生退貨、銷售折讓，但購貨方已將作帳務處理，不能退回原來的發票聯、抵扣聯時，處理如下：銷貨方在取得購貨方主管稅務機關的《進貨退出及索取折讓證明單》後，方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，發票聯、抵扣聯交購貨方作為扣減當期進項稅額的憑證。購貨方收到紅字發票後，應視紅字專用發票所註明的增值稅額從當期進項稅額中 扣減，造成不納稅或少納稅的，屬於偷稅行為。
《國家稅務總局關於進一步做好增值稅納稅申報「一窗式」管理工作的通知》規定：銷貨方如果在開具藍字專用發票的次月及以後收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，不論是否已將記賬聯作賬務處理，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍畝衫字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。
其他說明
根據《中華人民共和國發票管理實施細則》三十四條：開具發票後，如發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票並註明 「作廢」字樣或取得對方有效證明；發生銷售折讓的，在收回原發票並註明「作廢」字樣後，重新開具銷售發票。對於僅是發票票面錯誤，而不是銷貨退回需要開具紅字發票的，在上級局未有明確前，暫比照銷貨退回開紅字發票的規定來處理。
9、退貨取得紅字發票。增值稅進項稅額轉出如何作賬務處理？
退貨取得紅字發票。增值稅進項稅額轉出如何作賬務處理？ 根據紅字發票：
借：庫存商品（原來進貨做的科目） 原金額紅字
貸：應交稅金-應交增值稅（進項稅額轉出） 發票金額藍字
貸：應付帳款 紅字
其實，如果貴公司是首次購買稅控設備的話，可以全額抵減稅額，具體做法如下：
借：管理費用 490
貸：銀行存款 490
借：應交稅費-應交增值稅（減免稅款） 490
貸：管理費用 490
如果不是首次，則貴公司購入設備時，應該做如下分錄，
借：管理費用 418.80
應交稅費-應交增值稅-進項稅額 71.20
貸：應付賬款 490
支付時，
借：應付賬款 230
貸：現金（銀行存款） 230
收到對方紅字發票及重開發票後，
借：應付賬款 490
借：管理費用 418.80（紅字）
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 71.20
同時，
借：管理費用 196.58
應交稅費-應交增值稅-進項稅額 33.42
貸：應付賬款 230
因此，申報時有進項稅額轉出是正常的。
收到紅字發票一般是退貨、折讓或者原進貨發票開具錯誤，但原發票你企業已經入帳，無法退還給銷貨方而開具過《進貨退出或索取折讓證明單》，銷貨方憑證明單開具了負數發票，與進項稅額轉出無關，帳務處理與原發票入帳的分錄一樣，只不過用紅數反映，沖減原來的憑證。
誰知道增值稅進項稅額轉出賬務如何處理？
增值稅「進項稅額轉出」業務的賬務處理
根據有關規定，在賬務處理上，企業購入貨物時即能分清其進項稅額屬不得抵扣項目的，應將其進項稅額直接計入有關資產（勞務）的成本或損失中；原已確認為「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」，後因改變貨物用余額等原因，使進項稅額不得抵扣的，應將其計入「應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）」。
1.原生產用的外購貨物用於非增值稅應稅項目，如用於企業工程項目或無形資產研發等（用於生產用設備等固定資產除外）
借：在建工程
研發支出等（貨物成本+進項稅額） 貸：原材料等
應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
2.外購貨物發生非正常損失 借：營業外支出等（貨物成本+進項稅額） 貸：原材料 應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
3.外購貨物用於集體福利或者個人消費
企業決定以外購貨物用於集體福利或者個人消費時
借：生產成本 製造費用 管理費用等
貸：應付職工薪酬——非貨幣性福利（貨物成本+進項稅額） （2）實際發放外購貨物時褲缺弊 借：應付職工薪酬——非貨幣性福利 貸：庫存商品等 外購貨物時涉及的運費，且已按運費的7%計算並確認了進項稅額的，在發生上述業務時，應將該進項稅額一同予以轉出。
應做「進項稅額轉出」
沖減進項稅
作到進項稅額轉出科目的情況：企業購進的貨物發生非常損失(非經營性損失)，以及將購進貨物改變用途(如用於非應稅項目、集體福利或個人消費等)
1、你的分錄是正確的。
2、如果該庫存已經銷售，轉出的時候可以直接增加主營業務成本，如果還沒有銷售，轉出的時候增加該產品的庫存成本。
3、沒有其他月末處理事項。
是當月就在賬上做進項稅轉出，紅字發票來後，附在這個憑證後面胡族。
進項稅額轉出的賬務處理 1.不做納稅調整
借:應交稅金-應交增殖稅-已交稅金
貸:應交稅金-應交增殖稅-進項稅額轉出
補繳稅金
借:應交稅金-應交增殖稅-進項稅額轉出
貸:銀行存款
2.做納稅調整
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出
借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出
貸：銀行存款
借：應交稅金-應繳所得稅
貸：以前年度損益調整
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
10、收到紅字發票怎麼處理？
1、報稅:如果是收到紅字發票的話,只要在申報國稅報表"增值稅納稅申報表附列資料(表二)"里,紅字專用發票通知單註明的進項稅額的時候填具進項稅額轉出的額即可,此處填好之後就會自動在"增值稅申報表"里的進項稅額轉出出現的.
2、入賬:
借:原材料/庫存商品(紅字)
應交稅金-應交增值稅-應交進項稅額轉出(紅字)
貸:應付賬款(紅字)
對申請開具紅字發票的,其進項稅額首晌鬧轉出應憑稅務機關出具的通知者罩單轉出,應填入"紅字專用發票通知單註明的進項稅額"欄中,請勿憑開具的紅字發票進行進項稅額轉出.
報稅系統接收紅字發票信息的具體方法是:WINDOWS版開票軟體開具的負數發票報稅時,除發票代碼、發票號碼、金額、稅額、購貨方納稅識別號、銷貨方納稅識別號和開票日期七項數據外,同時傳遞負數發票對應正數發票的發票代碼和發票號碼.因金稅卡中只存儲七項數據,所以將負數發票對應藍字發票的代碼和號碼存儲在購方稅號處.
收到紅字發票後的會計分錄可以在進項稅中體現,個人認為:借:原材料應交稅金–進謹稿項稅貸:應付賬款借:應交稅金–進項稅轉出貸:應交稅金–進項稅.