1、代理出口如何退稅?
退稅流程：
委託企業(生產企業)和受託企業(出口企業)簽訂代理出口協議後，由受託企業報關並辦理出口收匯核銷，開具出口發票，把退稅聯及記賬聯交給委託方退稅和記賬用，在報關出口之日起(報關單日期為准)，30天內由委託方到主管稅務機關辦理退稅認定(第一次業務)，60天內由受託方到其主管退稅機關辦理代理出口貨物證明，90天內委託方到主管稅務機關申請退稅。
退稅（Taxrebate）是指國家按規定對納稅人已納稅款的退還，優惠退稅是稅收支出的一種形式，即國家為鼓勵納稅人從事或擴大某種經濟活動而給予的稅款退還。
通常包括出口退稅、再投資退稅、復出口退稅、溢征退稅等多種形式。2008年國際金融危機以來，我國大幅提高出口退稅率。
出口產品退（免）稅，簡稱出口退稅，其基本含義是指對出口產品退還其在國內生產和流通環節實際繳納的產品稅、增值稅、營業稅和特別消費稅。出口產品退稅制度，是一個國家稅收的重要組成部分。
出口退稅主要是通過退還出口產品的國內已納稅款來平衡國內產品的稅收負擔，使本國產品以不含稅成本進入國際市場，與國外產品在同等條件下進行競爭，從而增強競爭能力，擴大出口創匯。
1985年3月，國務院正式頒發了《關於批轉財政部〈關於對進出口產品征、退產品稅或增值稅的規定〉的通知》，規定從1985年4月1日起實行對出口產品退稅政策。1994年1月1日起，隨著國家稅制的改革，中國改革了已有退還產品稅、增值稅、消費稅的出口退稅管理辦法，建立了以新的增值稅、消費稅制度為基礎的出口貨物退（免）稅制度。
2、代理退稅是什麼服務
以自營名義出口代理申報退稅是部分外貿企業、外貿綜合服務企業提供退稅服務的一種方式。這種業務模式涉及到多方主體，合同既有代理合同也有購銷合同，如何認定各類合同的效力，在民扮好雀商事案襪正件中，代辦出口廳早退稅的一方如何保證自身利益，強化業務風控？我們將從一則案例入手進行分析，供大家參考！
3、墊付退稅是什麼意思？怎麼操作的？
墊付退稅一般是指工廠和代理出口的外貿公司之間發生的業務，工廠賣貨物給專外貿代理公司，屬同時工廠需要開具增值稅發票給外貿公司，之後外貿公司將貨物實際出口後按手續辦理相應的退稅手續。退稅需要一般要3個月，墊付退稅就是外貿公司先把退稅款給工廠。退稅率按國家規定，每種貨物不同的退稅率。
4、代辦退稅——外綜服企業
外綜服企業接受代辦退稅需要做啥??寫稅上一篇推文已經寫了生產企業委託外綜服企業代辦退稅生產企業需要做的事情，那麼我們來思考一下外綜服企業接受了生產企業的委託，外綜服企業需要做什麼事情呢??
Part1與生產外貿綜合服務合同
綜服企業應與生產企業簽訂外貿綜合服務合同(協議)，約定由綜服企業提供包括報關報檢、物流、代辦退稅、結算等在內的綜合服務，並明確相關法律責任，同物拆亮時指定代辦退稅的開戶銀行和賬號。
注1:外貿綜合服務合同(協議)必須包括「報關報檢、物流、代辦退稅、結算」五大服務在內，缺一不可。
注2:合同(協議)指《合同法》認可的合同，包括紙質、電子等。
注3:綜服企業代國內生產企業辦理出口退(免)稅事項需同時符合下列條件的:一是符合商務部等部門規定的綜服企業定義(符合商貿函〔2017〕759號文定義)並向主管稅務機關備案。二是企業內部已建立較為完善的代辦退稅內部風險管控制度並已向主管稅務機關備案。
Part2綜服企業出口退(免)稅備案
(已經辦理過出口退(免)稅備案的外貿綜合服務企業不需要重復辦理，可跳過此步驟)
綜服企業應於首次申報出口退(免)稅前，持相關資料到主管稅務機關辦理出口退(免)稅備案手續。
Part3綜服企業代辦退稅情況備案
綜服企業辦理出口退(免)稅備案後，在為每戶生產企業首次代辦退稅前，向其所在地主管稅務機關報送《代辦退稅情況備案表》，同時將下列資料留存備查:
(一)與生產企業簽訂的外貿綜合服務合同(協議)。
(二)每戶委託代辦退稅生產企業的《代辦退稅情況備案表》。
(三)綜服企業代辦退稅內部風險管控信息系統建設及應用情況。
注1:綜服企業對代辦退稅的每戶生產企業均需要按規定向主管稅務機關辦理代辦退稅備案，且需要在為每戶生產企業首次代辦退稅業務前進行備案。《代辦退稅情況備案表》中可同時備案多戶生產企業。
注2:綜服企業應據實填寫《代辦退稅情況備案表》，內容與相應生產企業的《代辦退稅情況備案表》內容需保持一致，並與留存備查的合同(協議)資料一致。
注3:《代辦退稅情況備案表》內容發生變化時，如「外貿綜合服務合同(協議)號碼」、「代辦退稅賬戶」等事項發生變更時，綜服企業應自發生變化之日起30日內重新報送該表。
注4:綜服企業首次辦理代辦退稅備案時，應將企業代辦退稅內部風險管控制度一次性報主管稅務機關。
Part4綜服企業申報代辦退稅
(一)綜服企業取得生產企業開具的代辦退稅專用發票後御吵，應按規定進行認證，並填入增值稅納稅申報表附表二「待抵扣進項稅額」欄次。
(二)綜服企業應參照外貿企業出口退稅申報相關規定，向主管稅務機關單獨申報代辦退稅，報送《外貿綜合服務企業代辦退稅申報表》、代辦退稅專用發票(抵扣聯)和其他申報資料。
(三)綜服企業向其主管稅務機關申報代辦退稅，應退稅額按代辦退稅專用發票上註明的「金額」和出口貨物適用的出口退稅率計算。
應退稅額=代辦退稅專用發票上註明的「金額」×出口貨物適用的出口退稅率
注1:代辦退稅專用發票不得作為綜服企業的增值稅扣稅憑證，也不能用於自營出口申報出口退稅，只能用於代辦退稅業務。如發現抵扣的，應當進行進項稅額轉出。
注2:綜服企業可從事自營出口、代理出口、代辦退稅三種不同類型的出口業務，在辦理出口退(免)稅申報時，每個月可同時申報不同類型的出口退(免)稅，但不同類型的出口退(免)稅應分開申報。
Part5履行代辦退稅內部風險管控職責
綜服企業應履行代辦退稅內部風險管控職責，嚴格審核委託代辦退稅的生產企業生產經營情況、生產能力及出口業務的真實性。代罩寬辦退稅內部風險管控職責包括:
(一)制定代辦退稅內部風險管控制度，包括風險控制流程、規則、管理制度等。
(二)建立代辦退稅風險管控信息系統，對生產企業的經營情況和生產能力進行分析，對代辦退稅的出口業務進行事前、事中、事後的風險識別、分析。
(三)對年度內委託代辦退稅稅額超過100萬元的生產企業，應實地核查其經營情況和生產能力，核查內容包括貨物出口合同或訂單、生產設備、經營場所、企業人員、會計賬簿、生產能力等，對有關核查情況應有完備記錄和留存相關資料。
(四)對年度內委託代辦退稅稅額超過100萬元的生產企業，應進行出口貨物的貿易真實性核查。核查內容包括出口貨物真實性，出口貨物與報關單信息一致性，與生產企業生產能力的匹配性，有相應的物流憑證和出口收入憑證等。每戶委託代辦退稅的生產企業核查覆蓋率不應低於其代辦退稅業務的75%，對有關核查情況應有完備記錄和留存相關資料。
代辦退稅的出口業務有按規定應予追回退稅款情形，如果綜服企業未能按規定履行其職責，且生產企業未能按規定將稅款補繳入庫的，綜服企業應當承擔連帶責任，將生產企業未能補繳入庫所涉及的稅款進行補繳。
Part6資料留存備查和單證備案
(一)綜服企業應對履行職責的詳細記錄等信息和每筆代辦退稅出口業務涉及的合同(協議)、憑證等資料，規范裝訂、存放、保管並留存備查，保管期限按現行涉稅資料保存10年。
(二)綜服企業對代辦退稅的出口業務，應參照外貿企業自營出口業務有關備案單證的規定進行單證備案，由綜服企業代生產企業進行收集並備案管理，保存年限為5年。
Part7出口分類管理類別的動態調整
綜服企業代辦退稅存在下列情形的，綜服企業主管稅務機關應自發現之日起 20 個工作日內，調整其出口企業管理類別:
(一)連續12個月內，經審核發現不予退稅的代辦退稅稅額占申報代辦退稅稅額5%以上的，管理類別下調一級。
(二)連續12個月內，經審核發現不予退稅的代辦退稅業務涉及的生產企業戶數占申報代辦退稅生產企業戶數3%以上的，管理類別下調一級。
(三)連續12個月內，被認定為騙取出口退稅的代辦退稅稅額占申報代辦退稅稅額2%以上的，管理類別調整為四類。
注1:「連續12個月內」指當月向前追溯12個連續自然月份的累積，如201711-201810，201712-201811，以此類推。
Part8不得從事代辦退稅業務的規定
綜服企業連續12個月內被認定為騙取出口退稅的代辦退稅稅額占申報代辦退稅稅額5%以上的，36個月內不得按照本公告規定從事代辦退稅業務。
上述36個月，自綜服企業收到稅務機關書面通知書次月算起，具體日期以出口貨物報關單註明的出口日期為准。
注1:綜服企業被停止代辦退稅資格時，自營和代理出口可按外貿企業繼續享受對應政策。
Part9應承擔的法律責任
代辦退稅的出口業務，如發生騙取出口退稅等涉稅違法行為的，生產企業應作為責任主體承擔法律責任。綜服企業非法提供銀行賬戶、發票、證明或者其他方便，導致發生騙取出口退稅的，對其應按照《中華人民共和國稅收徵收管理法實施細則》第九十三條的規定進行處罰。
綜服企業發生參與生產企業騙取出口退稅等涉稅違法行為的，應依法承擔相應法律責任，且36個月內不得按照本公告規定從事代辦退稅業務。
上述36個月，自綜服企業收到稅務機關行政處罰決定(或審判機關判決、裁定文書)次月算起，具體日期以出口貨物報關單註明的出口日期為准。
Part10綜合服務收入的申報納稅
綜服企業向生產企業代為辦理報關、報檢、物流、退稅、結算等綜合服務取得的收入，應按規定申報繳納增值稅。
5、出口退稅是怎麼代理的
法律分析：1、委託代理出口退稅，1995 年7月1日起由受託方辦理退稅改由委託方辦理退稅，受託方向委託方提供「代理出口貨物證明」。在一般情況下，《代理出口貨物證明》由受託代理出口企業在代理出口貨物已實際結匯後，到主管出口退稅的稅務機關辦理。稅務機關應及時錄入證明的有關內容，並與有關電子數據核對無誤後出證。2、代理出口是指外貿企業或其他出口企業，受委託單位的委託，代辦出口貨物銷售的一種出口業務。代理出口業務的特點是，受託單位對出口貨物不作進貨和自營出口銷售的帳務處理，不負擔出口貨物的盈虧。在代理出口業務中受託方收取一定比例的手續費。委託企業屬自營出口銷售。
法律依據：《出口退稅稽核工作規則》 第十條（一）稽核員在受理企業申報出口退稅單證時，必須建立申報單證的簽收制度（包括時間、份數等內容），以防止單證丟失。
（二）稽核員對出口企業申報的有關退稅憑證和申報軟盤在收到後3個工作日內必須提出稽核或處理意見。在清算和檢查期間，可視情況酌定。
6、個稅代辦退稅是真的嗎
個人所得稅也可以委託他人代辦，個人所得稅退稅的辦理方式：
(一)自行辦理年度匯算。
(二)通過取得工資薪金或連續性取得勞務報酬所得的扣繳義務人代為辦理。納稅人向扣繳義務人提出代辦要求的，扣繳義務人應當代為辦理，或者培訓、輔導納稅人通過網上稅務局(包括手機個人所得稅APP)完成年度匯算申報和退(補)稅。由扣繳義務人代為辦理的，納稅人應在4月30日前與扣繳義務仔鬧人進行書面確認，補充提供其上年度在本念鋒罩單位以外取得的綜合所得收入、相關扣除、享受基談稅收優惠等信息資料，並對所提交信息的真實性、准確性、完整性負責。
(三)委託涉稅專業服務機構或其他單位及個人(以下稱「受託人」)辦理，受託人需與納稅人簽訂授權書。
7、代理退稅違法嗎？退稅是如何操作的？
代理出口退稅公司是否合法在通常的情況下，其實代理出口退稅是合法的，國家目前沒有什麼規定是說代理/委託出口退稅是不允許的，是違法的，只要你是按國家正規的出口退稅流程進行退稅是可以的。
代理鎮虛退稅違法嗎?退稅是如何操作的?
外貿公司代理出口的退稅流程。
1.外貿出口企業必須開立基本賬戶，核實賬戶，美元賬戶的銀行賬戶。
2.外貿出口企業必須到外匯管理局辦理企業名單登記。(有關事宜請訪問外匯管理局網站)
3.報關出口後45天左右取得報關單，報關單到電子口岸申報提交，並下載報關單信息。
4.最好在獲得報關預錄單信息後發放購買增值稅專用發票，因為獲得的增值稅專用發票必須與報關單上的信息一致，並在扣除聯合認證系統中認證並通過。
5.當銀行收入申報表(上有申報號)收到所敬神有付款並結算外匯時，有專門的增值稅發行。票證並通過，有御稿燃資質的出口發行。票、下載報關單信息、出口收入記賬憑證和結轉成本記賬憑證，可到出口退稅軟體進行預申報輸入(導入報關單信息和輸入操作)，製作預申報信息U盤文件到國家稅務出口退稅部門進行預申報。
6.預申報通過後，回來處理反饋信息。如果沒有問題，將正式申報、報表和U盤文件轉移到國家稅務退稅部門進行正式申報。正式申報成功後，出口退稅將在兩到三個月內收到。不退稅的部分轉移成本。
退稅需要注意的事項:
必須有完整的文件，必須收取付款(特殊情況有特殊規定，如信用證等)，購買增值稅專用發票。發票上的名稱、規格、數量。單位必須與報關單上的信息一致，如果單位不一致，也應在報關單上有標志，並有增值稅進項稅專用發票。出口退稅必須通過認證，否則不能退稅。
8、個稅申請退稅是怎麼回事
個人所得稅退稅申報的意思就是在稅務機關進行匯算清繳的過程中,對發現有多交個人所得稅的這部分納稅義務人,當事人主動提出退稅申請的稅務機關可以通過網上稅務局退回多交的過稅,個稅的匯算清繳工作都是在年底才進行的。一、個人所得稅申報退稅是什麼意思?
1、個人所得稅退稅的意思就是在稅務局進行匯算清繳的過程當中,發現有一部分人多交個人所得稅的話,在當事人提出退稅申請的情況下,稅務機關會依法退回多交的個人所得稅,因為很多可以專項扣除的費用都是在年底的時候統一進行匯算清繳的。
2、辦理個人所得稅退稅的方式主要有:
(一)自行辦理年度匯算。
(二)通過取得工資薪金或連續性取得勞務報酬所得的扣繳義務人代為辦理。納稅人向扣繳義務人提出代辦要求的,扣繳義務人應當代為辦理,或者培訓、輔導納稅人通過網上稅務局(包括手機個人所得稅APP)完成年度匯算申報和退(補)稅。由扣繳義務人代為辦理的,納稅人應在4月30日前與扣繳義務人進行書面確認,補充提供其上年度在本單位以外取得的綜合所得收入、相關扣除、享受稅收優惠等信息資料,並對所提交信息的真實性、准確性、完整性負責。
(三)委託涉稅專業服務機構或其他單位及個人(以下稱「受託人」)辦理,受託人需與納稅人簽訂授權書。
扣繳義務人或受託人為納稅人辦理年度匯算後,應當及時將辦理情況告知納稅人。納稅人發現申報信息存在錯誤的,可以要求扣繳義務人或受託人辦理更正申報,也可自行辦理更正申報。
二、個人所得稅退稅的流程是什麼?
第一步:准備申報
安裝個人所得稅軟體,打開軟體後,先進行注冊登錄,進入年度匯算:首頁【常用業務】—【綜合所得年度匯算】;
1)進入申報界面後,填報方式有【使用已申報數據填寫】 和【自行填寫】兩種選擇。
2)為了方便申報,推薦大家選擇【使用已申報數據填寫】,稅務機關已按一定規則預填了部分申報數據,大家只需確認即可。
3)選擇【使用已申報數據填寫】—【開始申報】後,系統提示【標准申報須知(使用已申報數據)】,點擊「我已閱讀並知曉」,開始年度匯算申報。
第二步:確認信息
需要對個人基礎信息、匯繳地、已繳稅額進行確認
第三步:填報數據
確認預填的收入和扣除信息無誤,可直接點擊【下一步】。
第四步:計算稅款
數據系統將自動計算您本年度綜合所得應補(退)稅額
第五步:提交申報
確認結果後,點擊【提交申報】即可。
第六步:退(補)稅
如存在多預繳稅款,可選擇【申請退稅】。
出現多交個人所得稅的這種狀況其實也很正常,因為個人所得稅當中的一些專項扣除費用要等到年底,納稅義務人員自己才能計算出來,在疫情期間,我國第一次使用匯算清繳方式辦理退稅。
9、出口企業自己退稅和代理退稅有什麼區別
區別如下：
1、出口企業自己退稅首先要有專業的財務團隊對出口退稅流程非常熟悉。退稅流程操作經驗豐富。如果是新企業退稅金額比較高的這種稅局調函可能性100%，退稅時間非常久，像不發函的情況下最少都要3個月左右才能拿到退稅款，如果發函了退稅時間就相應延長很多。
2、代理退稅可以幫企業解決很多問題。專業的退稅團隊管控退稅流程，幫你做好退稅資料。最少節省2個財務工資。專人上門跟進指導每個退稅流程及環節注意事項，提前控制退稅風險，100%拿到退稅款。可代墊退稅款，最快3天可以拿到錢，解決資金周轉問題。
(9)代辦退稅是什麼意思擴展資料
出口企業要自己退稅首先要有一個展業的財務團隊。退稅操作時間長，退稅款拿到的慢。退稅環節沒人指導，容易出現錯誤。退稅時間過長，資金周轉困難。
企業出口退稅流程：
1. 有關證件的送驗及登記表的領取。企業在取得有關部門批准其經營出口產品業務的文件和工商行政管理部門核發的工商登記證明後，應於30日內辦理出口企業退稅登記。
2. 退稅登記的申報和受理。企業領到「出口企業退稅登記表」後，即按登記表及有關要求填寫，加蓋企業公章和有關人員印章後，連同出口產品經營權批准文件、工商登記證明等證明資料一起報送稅務機關，稅務機關經審核無誤後，即受理登記。
3. 填發出口退稅登記證。稅務機關接到企業的正式申請，經審核無誤並按規定的程序批准後，核發給企業「出口退稅登記」。
4. 出口退稅登記的變更或注銷。當企業經營狀況發生變化或某些退稅政策發生變動時，應根據實際需要變更或注銷退稅登記。