1、出口退稅操作流程
參考一下我的整理：
出口退稅納稅申報填表教程
發票要點：日期（盡量與報關單相同，省很多麻煩）、出口貨物代碼（決定了退稅率，否則錯賬）、匯率（每月1日）、金額（外幣轉換人民幣，按報關單逐條計算，別按發票匯總計算，有誤差，不好處理）
一般情況下發票較報關單先期到達（要不然就沒有單證收齊一說了），這時，外匯核銷單也可能沒來，但是當月出口必須當月申報。
一、錄入程序：
進入出口退稅申報系統，選擇「基礎數據採集」下的「出口貨物明細明細申報錄入」，點擊增加，窗口顯示可填寫狀態（按報關單明細逐條填寫）
1、 所屬期：自動生成
2、 序號：四位編碼，0001開始，最好按順序填（當然了，通過序號重排可自動排號，不盡人意）
3、 記銷售日期：自動
4、 所屬標識：自動
5、 進料登記冊好：國外來料加工企業填
6、 出口報關單：有則填，報關單號後9位+0+兩位編碼，報關單有N條出口信息，就編到00N.。首條填寫好資料後，以後共同資料不必再重復填寫，只修改報關單後兩位編碼及出口數量、離岸價即可）
7、 出口日期：填報關單出口日期，如果不確定，也可填發票日期（以後需沖減、修改、補錄）
8、 外匯核銷單：有則填，無則以後收齊單證時填。
9、 代理證明號：有則填
10、單證不齊標志：單證指報關單、外匯核銷單——報關單須電子口岸專用系統上傳電子信息，外匯核銷單須在網上核銷通過。
11、出口商品代碼：選擇自己的商品代碼（初次要從網上下載，導入）
12、出口商品名稱：系統根據填寫的代碼自動生成
13、計量單位：自動
14、出口數量：實際
15：原幣代碼：選擇填報關外幣代碼
16、原幣幣別：自動
17、原幣離岸價：實際
18、原幣匯率：填當月1日匯率
19、人民幣離岸價：自動
20、美元匯率：自動
21、美元離岸價：自動
22、征退稅率：自動（根據出口商品代碼）
23、退稅率：自動
24：征退稅率：自動
25、應退稅額：自動
26、出口發票號：實際
27、備註：
填完檢查無誤，保存。如果繼續填下一條，點擊「增加」…
二、生成明細申報數據：
出口申報需要移動磁碟，預先在磁碟里建立空文件夾，一個「出口退稅＼MX＼」,一個「出口退稅＼HZ＼」。明細表錄入工作完成後，退出，在「免抵退稅申報」下選擇「生成明細申報數據」，確定，此時又提醒是否備份，按需要確定，提示要備份的文件存放路徑，如果顯示無誤，確定（有誤就修改）系統完成備份工作後，關閉，此時明細表形成。
查詢明細表情況：
在「免抵退稅申報」下選擇「列印申報報表」，選中需要查看（或列印）的報表，點擊列印預覽，就能看到明細表了。系統會根據單證收齊情況，分別匯總「單證齊全並且信息齊全銷售額」及「單證不齊並且信息不齊銷售額」，記錄下出口數量、出口銷售額（兩種）、銷售額乘征退稅率之差四個關鍵數字，在會計做賬時，這四個數字就是記賬的數字。
（期間如果要繼續增加明細錄入，需要進入「申報數據處理」下的「撤銷申報數據」，否則系統形成報表後，視同本期應上報資料完成，不再接受新的資料錄入）
至此，暫告一個段落，再等會計增值稅申報成功後，再接著填以下內容。
三、增值稅申報表項目錄入：
選擇「基礎數據採集」下的「增值稅申報表項目錄入」，按提示錄入數據。
四、免抵退申報匯總表錄入：
增值稅表錄入完成後，可以進行匯總表的錄入
附一、沖減程序：
申報的出口資料，有時在出口時間、出口代碼等方面可能出現失誤，或因單證到期不齊轉為內銷，要求在出口申報系統作沖減處理。
進入出口退稅申報系統，選擇「基礎數據採集」下的「生成出口貨物沖減明細」，在索引窗口選擇要沖減的項目，選中後，點擊「沖減出口」，出現提示窗口，如果單證已收齊，在「單證收齊標志」填BH,在「報關單號碼」、「核銷單號碼」內填上正確號碼，確定此時，系統自動將沖減內容轉到「基礎數據採集」下的「出口貨物明細申報錄入」資料庫及「收齊出口單證明細錄入」資料庫中，退出，進入「基礎數據採集」下的「出口貨物明細申報錄入」。在索引窗口找到索引為「Z000」的一條，這就是沖減的內容。選中該條，點擊「修改」，首先將「序號」Z000改成正常順序號（以Z打頭的編碼，因為沖減的條目總是以Z000反映），然後在「備注」欄簡明填寫沖減的原因，然後保存，至此，沖減完成。
補錄沖減內容：
如果不是外銷轉內銷的情況，完成沖減後，還需要按沖減業務的正確內容補錄，以保證申報金額的不變。為了審核的方便，最好在沖減後，直接選中沖減條目，然後點擊「增加」，此時顯示沖減的內容，通過回車的方式，依次選擇要修改的內容進行修改，包括序號（不帶Z頭，應和正常申報連續）、出口日期、報關單號（原申報時可能筆數和報關單不符，此時補錄按報關單逐條錄入，報關單後三位自001起，逐條修改）、出口代碼、數量、原幣離岸價、備注，然後保存，完成補錄。
為什麼要求在沖減後接著補錄呢？主要是為了利用原正確資料，只修改錯誤的資料，不至於補錄時出現失誤，造成前後錄入的資料不符。注意：補錄時，在哪一條的基礎上補錄，系統自動參考那一條的基礎資料。
附二、收齊單證
如果以前申報出口資料單證收齊（報關單、核銷單），需要在出口申報系統中進行「單證收齊」操作。
在「基礎數據採集」下選擇「收齊出口單證明細錄入」，在索引窗口選中要收齊的出口業務，顯示修改內容窗口，點擊修改，逐項修改序號、收齊標志（填BH），出口報關單編號+序號，核銷單編號，檢查無誤，保存。
收齊的出口資料明細表與未收齊的出口資料明細表系統中分開匯總。（詳見生成的明細申報數據），只有單證收齊的出口業務，才作為出口退稅基礎數據資料。
五、出口退稅申報資料：
1、表頭
2、交接清單
3、確認單
4、匯總表
5、明細表
6、（單證收齊時符核銷單、報關單、出口發票、有運費需符運費發票、）
7、增值稅申報表 （含附表二）
8、上期匯總表
9、有應納稅額需符稅票復印件
10、銷售明細帳
11、扣費調整說明
12、出口退（免）稅審核情況表
六、申報
上列申報表除了「報關單」、「出口退免稅審核情況表」外，全部要加蓋企業公章，於次月15日前到稅務接受檢查、申報。
七、注意事項
為保證出口資料與賬務處理的一致性，需注意以下幾點：
1、 匯率：以中國人民銀行每月首日公布的匯率為記賬匯率。
2、 進行外幣摺合人民幣計算，以海關報關單為准逐條計算，避免出現誤差。
3、 為保證折算的准確，建議先行錄入出口申報數據，再按照出口申報數據進行賬務處理。賬務處理完成，申報增值稅，再按照申報成功的增值稅資料，繼續錄入出口申報數據中的增值稅資料。
4、 為防止出口資料出現過期現象，建議進行出口業務登記，按出口時間順序記錄單證不齊業務，隨時控制到期申報時間，避免因單證過期造成免抵稅損失。
5、 因發票金額與收匯金額不符造成的差額，要及時調整申報出口收入；因按外匯牌價計算的出口收入與實際結匯造成的人民幣差額，要隨時調整匯兌損益。
2、生產企業出口退稅申報系統8.0版操作流程
生產企業免抵退申報的一般步驟：
新辦企業安裝申報系統後，首先應進行系統維護，一般企業申報流程：
第一步明細數據採集；
第二步免抵退稅預申報；
第三步預審反饋疑點調整；
第四步模擬出具進料加工免稅證明；
第五步納稅申報；
第六步納稅申報表數據採集；
第七步免抵退匯總表數據採集；
第八步免抵退正式申報。
新用戶或對相關業務不是很熟悉可通過「申報系統操作向導」逐步完成當月退稅申報。
（一）系統維護
初次運行系統，需以系統管理員身份sa(小寫)進入系統，不要輸入密碼。
首先進行系統維護，系統維護是出口退稅申報系統的基礎工作，對於新安裝申報系統的用戶首先應進行系統維護，之後才能進行出口業務的錄入申報。
新安裝用戶進入系統必須進行系統初始化、系統配置設置與修改、系統口令設置與修改三個菜單操作。
1、系統初始化
系統初始化是在系統第一次使用時或在特定條件下需要清空所有數據記錄時，可選擇此項操作，清除標准代碼表以外的所有實用數據。由於該項操作涉及到系統的全部實用數據，所以只有管理員有此操作許可權，其他用戶沒有此操作許可權。
2、系統配置設置與修改。是將出口企業的相關信息，企業代碼、納稅人識別號、用戶名稱、納稅人類別、計稅計算方法等內容錄入系統，進料加工計算方法選「2」購進扣稅法，不按月計算退稅的新辦出口企業計稅方法為選「4」免抵，按月計算免抵退稅的企業計稅方法為選「1」免抵退，分類管理代碼選「C」。
3、系統參數設置與修改，設置系統備份路徑(建議備份到有E盤或其他盤)、網路數據路徑、申報地址等申報報參數。
4、系統口令設置與修改。該菜單可以增加新的操作人和修改、刪除原操作人及口令。增加新用戶必須以管理員身分（sa）進入系統，用戶名：進入系統時要求輸入的用戶名，可以是英文字母或數字、漢字、最長為8個字元。操作人姓名：錄入對應操作人的真實姓名；操作人級別，0為系統管理員，1為主管負責人，2為一般操作人。日常操作中用要求以一般用戶身分登錄。用戶口令設置：以「管理員身份」進入該模塊後，可以看到所有用戶，也可以添加修改用戶資料，一般用戶只能對口令進行修改。
5、數據優化。在系統運行過程中由於停電和其他非正常原因引起申報系統出錯，可執行此功能重新建立各種資料庫索引。
6、系統備份。用戶應定期對系統進行備份，備份默認路徑C：\退稅申報系統備份，備份路徑可以更改，系統不能備份在安裝目錄下。
7、系統數據導入。當系統出現數據丟失或損壞的時候，通過選擇「系統數據導入」可恢復到上次備份的數據。
（二）基礎數據採集
錄入有關項目說明：
所屬期，由4位年份碼加2位月份碼構成；
序號，4位流水號按月編；
記銷售日期：記出口銷售帳日期
所屬期標識：默認出口銷售記帳日期，按出口離岸年份填列。
進料登記冊號：屬於進料加工業務的填寫進料加工海關登記冊號碼，屬於一般貿易的些欄為空。
原幣匯率，100外幣兌換人民幣匯率；
美元匯率，100美元兌換人民幣匯率；
單證不齊標志：缺報關單填B，缺核銷單填H，缺代理證明填D，缺報關單、缺核銷單與缺代理證明不能同時填列。
錄入時根據右下方數據項目說明填寫。
出口企業應根據進料加登記手冊、報關單、核銷單、出口發票、代理證明等單據資料進行明細錄入。
1、進料加工手冊登記錄入：出口企業應按進料加工手冊號，根據經外經貿主管部門簽發的《加工貿易業務批准證》，將進料加工有關數據錄入申報系統中。
2、進口料件明細申報：出口企業應按財務制度規定將本月進口的料件及時入帳，並根據進口報關單等資料將進口情況錄入該模塊，錄入時系統自動檢測進料加工手冊是否登記，若已登記可錄入其他欄位，否則無法繼續錄入操作。
3、進料加工手冊核銷錄入：企業須在進料加工手冊最後一筆出口業務發生之後，海關繳銷手冊之前辦理有關核銷手續，錄入核銷信息後，申報系統對整本手冊的相關數據進行重新計算，出具手冊核銷後的證明，調整「免抵退稅額抵減額」和「不予免徵和抵扣稅額抵減額」。
進料加工登記、免稅證明的出具及核銷按所屬期生成有關明細表，每月只能申報一次。
4、出口貨物明細申報錄入：按出口發票輸入當期出口的明細情況，包括一般貿易出口和進料加工貿易出口，出口貨物免抵退銷售額、免抵退稅額等按所屬年份區別。對調整上年度出口銷售所屬期標識按上年度填，一般所屬期標識按出口日期填列。系統按不同年份列印出口貨物明細申報表。信息不齊標志、單證收齊年月、單證收齊標志、在審核標志反饋信息處理後自動產生，錄入完畢後按「序號重排」進行序號重排。
5、生成出口貨物沖減明細。企業出口貨物發生退運退關，原出口發票號、申報商品代碼、數量、金額等有關數據錄入有誤或出口貨物逾期未收齊單證需進行補稅處理等要在當期進行負數沖減時的可執行此功能，沖減原申報記錄，並將正確的申報數據在當期出口貨物明細申報中錄入。在索引窗口找到要沖減的相關記錄，點擊「沖減出口」，沖減所屬期為當期申報年月，系統默認單證收齊再做沖減，單證未收齊沖減報關單號碼、核銷單號碼、代理證明號碼不顯示。
6、收齊出口單證明細申報：該菜單的功能主要是根據有關當期收齊單證，將相關記錄從前期出口貨物明細表轉到單證收齊出口貨物明細表，出口企業應先對紙質核銷單、報關單、出口發票、代理證明等相關資料進行審核，審核無誤後通過修改或批量接單完成相關數據錄入。如原申報出口發票號、出口商品代碼、出口數量、出口銷售額等無誤點擊修改，錄入相關數據，原申報報關單號、核銷單號錯誤可在此模塊修改，一般只要錄入收齊單證所屬期、序號、單證收齊標識，錄入單證收齊標識點擊會跳出原報關單、核銷單號。同一張報關單或代理證明有多條記錄可通過批量接單將多條記錄同時收齊。錄入有誤或經預審未通過的，可點擊右上角的撤銷接單，將其轉為未收齊的單證。
7、免稅出口貨物明細錄入。出口免稅貨物或小規模納稅人出口貨物錄入該模塊。
8、間接出口貨物明細錄入。現行政策規定對進料加工深結轉實行用免稅，根據間接出口報關單、出口發票、間接出口購買方提供的資料進錄入進料加工深結轉有關項目。
9、來料加工出口明細錄入。 根據來料加工手冊、出口報關單、出口核銷單、出口發票等相關資料錄入，生成出口免稅收入。
10、納稅申報相關數據錄入。根據已申報的納稅申報表相關數據填列，進項稅合計按納稅申報表12欄減14欄填列，其他與納稅申報表一致，免抵退應退稅額根據上期免抵退匯總表中的應退稅額自動產生，如與稅務機關審批數不符，應以批准數錄入。
11、免抵退匯總申報表錄入。輸入所屬月份，點擊自動產生有關匯總數據，與明細表相關數據核對無誤確認本月匯總申報數據。操作有誤匯總表產生數據會出錯。
12、免抵退稅單證申報錄入
代理出口未退稅證明申請。委託代理出口的生產企業由於遺失受託方主管退稅機關出具的《代理出口貨物證明》，可以到受託方主管退稅機關申請補辦，受託企業在向主管退稅機關申請補辦時，需提供委託方主管退稅機關出具的《生產企業代理出口未退稅證明》。
退運已辦結稅務證明申請。生產企業在出口貨物報關離境、因故發生退運、且海關已簽發出口貨物報關單的，須憑其主管退稅部門出具的《出口貨物退運已辦結稅務證明》，向海關申請辦理退運手續。本年度出口貨物發生退運的，可在下期沖減出口銷售收入進行調整（或年終清算時調整），填入已沖減免抵退，以前年度出口貨物發生退運的，應補繳原免抵退稅額，填入已補繳增值稅額。
開具代理證明申請。生產型企業集團公司（或總廠）代理成員企業（或分廠）出口貨物，可向主管稅務機關申請開具《代理出口證明》，由成員企業或分廠申報辦理「免、抵、退」稅。
補辦報關單證明申請。生產企業遺失出口貨物報關單（出口退稅專用聯）需向海關申請補辦的，可在出口之日起六個月內憑主管退稅部門出具的補辦報關單證明向海關申請補辦。
補辦收匯核銷證明申請。企業遺失出口收匯核銷單，應錄入補辦核銷單的相關內容，生成補辦收匯核銷證明申請到主管稅務機關開具補辦證明。
（三）免抵退稅預申報
生成明細申報數據。明細數據錄入完成後，就可以生成預申報數據到當地稅務機關進行預審，預審前應先做數據一致性檢查，對出現錯誤提示要仔細查找出錯原因並進行修改，但對一些由於報關單、核銷單未收齊、錄全而產生的疑點可不予調整，如：(1)出口報關單號不足12位；(2) 出口報關單包含非數字項；(3) 出口報關單號第10位不為零。一致性檢查完成後，選擇「免抵退稅申報－生成明細申報數據」生成當月明細申報數據，明細申報數據有10個明細表組成。如果出現申報數據列表都是0條記錄，一種情況是當月企業沒有發生進出口業務做零申報，另一種情況是所屬期錄入錯誤引起的。檢查無誤後，點擊確定確選擇申報數據存放路徑（建議按申報年月+mx作為明細申報文件夾路徑），即可將明細數據生成到軟盤中。
辦理預申報。企業拿已生成好的軟盤或通過網上到主管退稅機關做預申報（申報），稅務機關經預審後將審核結果反饋給企業。
預審核反饋疑點調整
稅務機關反饋信息讀入。選擇「反饋信息處理－稅務機關反饋信息讀入」將稅務機關審核疑點反饋情況表、出口信息不齊情況表、免抵退稅匯總調整表讀入到系統中。
稅務機關反饋信息查詢。通過該模塊可以查詢到預審疑點反饋情況和出口信息不齊情況，出口企業應先進入申報數據處理模塊，點擊[撤消已申報數據]，將申報數據轉到數據採集區，根據不同情況作分別處理。
稅務機關反饋信息處理
對出口信息不齊的處理。對於系統提示「信息不齊標志為B或D」的申報數據，首先查看是否因為報關單號和代理證明號錄入是否錯誤，如果不是，應進入「中國電子口岸出口退稅子系統」查詢報關單信息是否已「報送」。如屬上述二種情況的在基礎數據採集中修改、電子口岸中進行報送後，並在申報數據處理－設置出口信息不齊標識下點擊[信息不齊]再按提示將信息不齊標識設為「空」，當期免抵退申報表中會產生相應的免抵退稅額。
一般性邏輯性錯誤，是由於企業錄入過程中失誤等原因而產生的錯誤，如果是，就進入「基礎數據採集」模塊進行修改，該錯誤也有可能不是真正的錯誤而屬於正常情況時，就無需調整。例如預審疑點：「海關離岸價超過海關電子信息金額的2%時」，如離岸價確實無輸入錯誤的可以不予理會。
撤銷預申報數據後，選擇「反饋信息處理－稅務機關反饋信息處理」用稅務機關反饋的信息不齊數據更新出口貨物明細表中的信息不齊標志。用稅務機關反饋的增值稅申報表數據更新本系統中的增值稅納稅申報數據。
（四）免抵退稅正式申報
1、模擬出具進料加工貿易免稅證明。在增值稅納稅申報和免抵退匯總申報前，必須模擬出具進料加工免稅證明。生成明細申報數據後，有進料加工業務的生產企業，就可以開具進料加工免稅證明。選擇「申報數據處理－模擬出具進料加工免稅證明」錄入所屬期後系統會根據明細記錄自動計算當月進口料件組成計稅價格、免抵退稅額抵減額、不予免徵和抵扣稅額抵減額。現行政策規定對進料加工業務採用「購進法」，《生產企業進料加工貿易免稅證明》按當期期全部購進的進口料件組成計稅價格計算出具。進料加工貿易免稅證明分為日常證明和核銷證明。日常證明在進料加工貨物購進的當月就可開具，根據核銷後的進料加工手冊開具核銷證明
2、生成明細申報數據。經預審無誤後重新生成明細申報，明細申報數據包括進料加工手冊登記表、進料加工手冊核銷表、進口料件申報明細表、出口貨物明細申報表、收齊出口單證明細表、免稅出口貨物明細表、間接出口貨物明細表、來料加工出口明細表、出口免稅卷煙明細表、收到退稅款明細表。
3、生成免抵退稅匯總表。把前面幾個步驟採集的數據採集匯總後，根據已設置申報標識的各明細表數據自動生成匯總申報表該步驟必須在「生成明細申報數據」、「模擬出具進料加工免稅證明」、「納稅申報表數據採集」之後進行。選擇「基礎數據採集－免抵退匯總表錄入」點擊「增加」鍵錄入所屬年月按回車，匯總表中的所有數據會自動生成匯總申報數據。免抵退匯總附表。在生產企業申報系統5.0版中新增了一個免抵退匯總附表，這個表自動生成，用戶在當期申報數據時可以同時對上年單證不齊的數據進行收齊，可以在左邊的索引窗口看到系統以所屬期標識區分兩年數據。
所有明細數據和匯總數據錄入完後，就可以正式申報。選擇「免抵退稅申報－生成匯總申報數據」，輸入所屬期點擊「確定」後，要求錄入匯總申報數據存放的文件夾，企業可以按照申報年月＋HZ的建匯總申報目錄。匯總申報數據包括：增值稅納稅申報表、免抵退稅匯總數據、免抵退匯總表附表、收到出口退稅款。
列印申報報表。列印向稅務機關報送的各種報表，選擇列印所屬期及所要列印的相關報表，(1)點擊Excel列印，點擊「列印到EXCEL」,等列印界面出現後，再點擊[頁邊距]，然後對各欄目進行縱向或橫向調整，直到所有欄次清楚顯示為止，(2)點擊報表設置選擇列印機、紙張類型、縱向或橫向及調整邊距後保存，列印前應點擊預覽。無論採用哪種方法列印，一律用A4紙，申報時要確保報表清楚，同一種多份報表要保持格式一致。
三、單證申報
系統中可通過兩種方式進行每個月的單證申報操作：通過軟體的主菜單進行單證明細數據採集、設置單證申報標志、列印單證申請表、生成單證申報數據。也可以通過「單證申報向導」一步步完成當月單證申報。
錄入完畢後應設進行單證標志設置，然後才能生成單證申報數據，列印出相關單證申請表。
出口退稅單證辦理辦理操作規程
一、 受理出口貨物退（免）稅認定、變更及注銷
(一)受理出口貨物退（免）稅認定
出口企業申請辦理出口貨物退（免）稅認定，應提供以下證件資料及復印件：
1、《出口貨物退（免）稅認定表》（一式二份）；
2、商務部或其授權單位已辦理備案登記並加蓋備案登記專用章的《對外貿易經營者備案登記表》（非對外貿易經營者無須提供）；外商投資企業提供《中華人民共和國外商投資企業批准證書》；
3、《企業法人營業執照》（副本）；
4、《稅務登記證》（副本）
5、《自理報關單位注冊登記證明書》；
6、《增值稅一般納稅人資格認定書》，新開業並被暫時認定為一般納稅人的企業提供《增值稅一般納稅人申請認定表》或其他資格證明材料（小規模納稅人無須提供）；
7、開戶銀行及帳號（出口退稅指定帳戶）；
8、主管退稅機關要求提供的其他證件資料。
經窗口工作人員審核無誤，即予受理出口退（免）稅認定，將上述證件資料1之外的原件退還給出口企業，將其復印件和資料1留存。
（二）受理出口退（免）稅認定變更
出口企業因變更單位名稱、法定代表人、經營地點、經營范圍、開戶銀行及賬戶等事項的，申請辦理出口退（免）稅認定變更，應提供下例資料：
1、有關證明文件；
2、原《出口貨物退（免）稅認定表》；
3、《出口退（免）稅認定變更表》（一式二份）。
經窗口工作人員審核無誤，即予受理出口退（免）稅認定變更。將上述資料2的原件退還給出口企業，將上述資料3的原件及資料1的復印件留存。
（三）受理出口退（免）稅注銷認定
出口企業發生破產、解散、撤銷以及其他依法應當終止退（免）稅事項的情況，申請辦理出口退（免）稅注銷認定，應提供下例資料：
1、出口退（免）稅注銷認定申請；
2、有關證明文件；
3、《出口退（免）稅注銷認定表》（一式二份）
二、受理進料加工的登記申報、開具進料加工貿易證明
(一)外貿出口企業申請辦理進料加工登記時，應提供下列資料：
1、《進料加工登記手冊》；
2、經外經貿主管部門蓋章的加工貿易業務批准證；
3、進口料件備案清單及出口製成品備案清單。
4、若備案之料件為深加工結轉的，還需提供出口發票。
（二）外貿企業申請辦理《進料加工貿易申報表（外貿企業用）》時，需提供下列資料：
1、增值稅專用發票（抵扣聯）；
2、《進料加工登記手冊》；
3、進口貨物報關單。
經窗口工作人員審核無誤後，在《進料加工貿易申報表（外貿企業用）》上加蓋業務章，並將其復印件留存。
(三)、生產企業申請辦理《生產企業進料加工貿易免稅證明》時，需提供下列資料：
1、《生產企業進料加工進口料件申報明細表》；
2、《進料加工登記手冊》；
3、進口貨物報關單或海關保稅區進境貨物備案清單。
經窗口工作人員審核無誤後，在《生產企業進料加工貿易免稅證明》上加蓋業務章，在上述資料1的原件和資料2、3的復印件留存。
（四）、出口企業申請辦理來料加工登記、《來料加工貿易免稅證明》時，需提供下列資料：
1、來料加工登記手冊；
2、進口貨物報關單；
3、工繳費普通發票；
經窗口工作人員審核無誤後，在《來料加工貿易免稅證明》上加蓋業務章，並將上述資料的復印件留存。
三、退稅單證的受理
(一)出口企業申請辦理《出口商品退運已辦結稅務證明》時，應提供下列資料:
1、《關於申請出具〈出口商品退運已辦結稅務證明〉的報告》；
2、出口貨物報關單(出口退稅專用)；
3、出口收匯核銷單(出口退稅專用)；
4、出口發票；
5、退運商品的提單；
（二）出口企業申請出具《補辦出口貨物報關單未退稅證明》時，應提供下列憑證資料:
1、《關於申請出具補辦報關單未退稅證明的報告》；
2、出口貨物報關單(其他未丟失的聯次)；
3、出口收匯核銷單(出口退稅專用)或《關於申請出具出口收匯核銷單未退稅證明的報告》；
4、出口發票；
5、口岸電子系統的該報關單信息。
（三）出口企業申請出具《關於申請出具出口收匯核銷單未退稅證明的報告》時，應提供下列資料:
1、《關於申請出具出口收匯核銷單未退稅證明的報告》；
2、出口貨物報關單(出口退稅專用)或《關於申請出具補辦報關單證明的報告》；
3、出口發票；
（四）出口企業申請辦理《代理出口貨物證明》時，應提供下列資料：
1、雙方簽訂的代理出口協議；
2、出口貨物報關單（出口退稅專用）；
經窗口工作人員審核無誤後，將審核系統產生的證明號碼抄錄在《代理出口貨物證明》上，並加蓋業務章；在上述資料的原件上加蓋「已辦理稅務證明」戳記，並將其復印件留存。。
（五）委託方(生產企業)申請辦理《代理出口未退稅證明》時，應提供下列憑證資料:
1、《關於申請出具(代理出口未退稅證明)的報告》；
2、出口貨物報關單(出口退稅專用)；
3、出口收匯核銷單(出口退稅專用)；
4、代理出口協議(合同)副本及復印件；
5、主管退稅部門要求提供的其他資料。
經窗口工作人員審核無誤後，在《代理出口未退稅證明》上加蓋業務章，並將上述資料的復印件留存。
（六）卷煙出口企業辦理《准予免稅購進出口卷煙證明》時，應提供下列資料：
1、《准予免稅購進出口卷煙證明》（一式四聯）；
2、卷煙出口合同（復印件）
經窗口工作人員審核無誤後，將審核系統產生的證明號碼抄錄在《准予免稅購進出口卷煙證明》上，並加蓋業務章，將上述資料2的復印件留存。
四、受理生產企業辦理進料加工業務的核銷申請。生產企業申請辦理進料加工業務的核銷時，需提供下列資料：
1、《進料加工登記手冊》；
2、《生產企業進料加工登記手冊核銷申請表》；
3、出口貨物報關單（出口退稅專用）；
4、出口發票。
窗口工作人員應注意審核生產企業提供的資料是否齊全，經審核無誤後將上述資料2、3、4留存。
五、受理出口企業辦理來料加工業務的核銷申請。出口企業申請辦理進料加工業務的核銷時，需提供下列資料：
1、《來料加工登記手冊》；
2、復出口貨物的出口報關單（出口退稅專用）；
3、出口收匯核銷單（出口退稅專用）；
4、出口發票。
窗口工作人員應注意審核出口企業提供的資料是否齊全，經審核無誤後將上述資料2、3、4留存。
3、關於出口退稅辦理流程 請各位幫幫忙
最好的方法是去海關、稅務辦事大廳咨詢。這樣針對性強。
一、海關 （進出口收發貨人注冊登記）
辦理進出口收發貨人注冊登記，到按照規定到所在地海關辦理報關單位注冊登記手續。
提交單證
1、企業法人營業執照副本復印件（個人獨資、合夥企業或者個體工商戶遞交營業執照）；
2、對外貿易經營者備案登記表復印件（法律、行政法規或者商務部規定不需要備案登記的除外）；
3、《中華人民共和國外商投資企業批准證書》、《中華人民共和國台、港、澳、僑投資企業批准證書》復印件（限外商投資企業遞交）；
4、企業章程復印件（非企業法人免遞交）；
5、稅務登記證書副本復印件；
6、銀行開戶證明復印件；
7、組織機構代碼證書副本復印件；
8、《報關單位情況登記表》、《報關單位管理人員情況登記表》；
9、其他與注冊登記有關的文件材料。
辦理期限：2個 工作日 收費：海關預錄入 60 元
預錄入完畢，海關會給海關的注冊號和報關專用章印模，（橢圓形，長50mm，寬36mm）,自己去刻制，刻制好到海關企業管理窗口提交印模，領取進出口收發貨人報關注冊登記證書。
二、外匯管理局
進口單位應當憑以下材料到所在地外匯局辦理列入"對外付匯進口單位名錄"手續：
1、對外經貿部（委、廳）的進出口經營權的批件
2、工商管理部門頒發的營業執照
3、技術監督部門頒發的企業代碼證書
4、外匯登記證（外商投資企業）
對於已經國家外匯管理局分支局（以下簡稱「外匯局」）核准開立經常項目外匯賬戶的企業，在申請辦理「名錄」時，無需再次提供進出口經營權備案登記表、工商營業執照及技術監督局代碼證書等資料，可直接憑《經常項目外匯業務核准件》企業留存聯（第三聯）和進口單位名錄登記申請書辦理。
不在名錄上的進口單位不得直接到外匯指定銀行辦理進口付匯。
辦理期限：即時辦理 收費：無
外匯帳戶開立
境內機構的在外匯局辦理基本信息登記
提交材料：
（1）營業執照或社團登記證的原件及復印件（正副本均可）；
（2）組織機構代碼證和組織機構代碼卡的原件及復印件；
外匯局不對境內機構經常項目外匯帳戶的開立、變更、關閉進行核准。境內機構凡已辦理過基本信息登記手續的，或已經開立過經常項目外匯帳戶及資本項目外匯帳戶的，如需開立新的經常項目外匯帳戶，可持開戶申請書、營業執照（或社團登記證）和組織機構代碼證直接到外匯指定銀行辦理開戶手續；凡未辦理機構基本信息登記的，應持以上資料到外匯局進行機構基本信息登記。
辦理期限：即時辦理 收費：無
四、國稅局
退（免）稅認定的出口商按以下時間要求辦理出口退（免）稅認定手續。
對外貿易經營者在按《中華人民共和國對外貿易法》和商務部《對外貿易經營者備案登記辦法》的規定辦理備案登記後，自備案登記之日起30日內辦理認定。
特定退（免）稅的企業和人員在出口合同簽訂之日起30日內辦理認定。
1、出口商在首次申請辦理退（免）稅認定時，應先向主管國稅分局取得《出口貨物退（免）稅業務認定核實表》（以下簡稱《核實表》。
2、出口商應認真填寫《核實表》有關內容（一式二份），並確保所填寫內容是完整、准確和真實的，由企業法定代表人或個體工商負責人簽字、蓋章後報送至主管國稅分局。
3、主管國稅分局應自收到《核實表》之日起5個工作日內完成對《核實表》中各項內容的調查核實工作，並在《核實表》中簽署審核意見。將其中一份《核實表》交出口商，一份《核實表》歸檔保存。
4、出口商取得經主管國稅分局鑒署意見的《核實表》後，即可至國家稅務局進出口稅收管理處退（免）稅認定崗，領取並填寫《出口貨物退（免）稅認定表》（以下簡稱《認定表》，同時需提交以下資料（原件及復印件，復印件上加註「與原件一致」並蓋章）。
1） 出口貨物退（免）稅認定申請報告（原件，需電腦列印，內容主要包括企業基本情況，經營范圍，開始生產、經營、出口的時間等等情況）；
2）國家工商行政管理部門核發的《企業法人營業執照》（副本）或《工商營業執照》（原件）；
3）主管的國家稅務機關核發的《稅務登記證（副本）》（原件）
4）商務部及其委託機構簽發的《對外貿易經營者備案登記表》
5） 主管海關核發的《自理報關單位注冊登記證明書》；
6）銀行基本賬
7）經主管局鑒署意見的《出口貨物退（免）稅業務認定核實表》（原件）
12） 主管退稅的稅務機關要求提供的其他證件、資料。
5、退（免）稅認定崗負責對《認定表》及相關資料進行審核，審核無誤後，出具認定意見，註明認定日期，並將《認定表》中有關信息錄入出口貨物退免稅信息管理系統。將其中一份《認定表》交出口商，一份《認定表》及所附資料歸檔保存。
6、實行「免、抵、退」稅辦法的出口商取得《認定表》後，應在首筆貨物出口前，持《認定表》到各辦稅服務廳，在徵收管理系統中辦理出口貨物退（免）稅認定手續。
辦理期限：5個工作日 收費：無
五、電子口岸
新辦企業申領《中國電子口岸》IC卡入網資格審查具體操作辦法說明如下：
1、企業首先到主管地海關領取《中國電子口岸企業情況登記表》（表1、表2），企業持已填制好的表（1）、表（2）、工商營業執照副本、稅務登記證、企業組織機構代碼證、外經貿部門批准證書、海關注冊登記證明書和清晰復印件各一張，有外匯核銷員、報關員的需外匯核銷員證、報關員證的正本和清晰復印件各一張，及單位介紹信和經辦人身份證復印件直接到南京海關電子口岸進行數據錄入和導入。（南京海關電子口岸地址：南京市龍蟠中路360號2樓大廳）
2、企業持導入表和企業組織機構代碼證到省技術監督局資格審查。地址：南京市石鼓路227號七樓，江蘇省組織機構代碼中心（金絲利喜來登酒店背後）。
3、持導入表和工商營業執照副本、稅務登記證到當地主管工商、稅務部門申請資格審查，工商、國稅有權對已錄入的錯誤電子數據進行修改。為適應網上辦理企業入網資格審核手續的需要，中國電子口岸數據中心對有關技術軟體作了部分修改。修改後，稅務、工商、質檢部門可對審核中發現的涉及本部門管理內容的電子數據錯誤直接在網頁上進行修改。
4、以上三個部門審核通過後，企業持表（1）、表（2）和導入表到南京海關電子口岸製作企業管理員卡和操作員卡。
5、完成制卡後，企業到南京海關電子口岸繳付讀卡器和配套軟體等費用，領取管理員卡、操作員卡和所有配套材料。
6、企業攜帶已制好的IC卡、繳付費用發票和相關紙面材料回當地外經、外匯和海關辦理審核和授權等項事宜。
4、出口退稅需要怎樣進行辦理
出口退稅是指國家運用稅收杠桿獎勵出口的一種措施。一般分為兩種： 一是退還進口稅，即出口產品企業用進口原料或半成品，加工製成產品出口時，退還其已納的進口稅;一是退還已納的國內稅款，即企業在商品報關出口時，退還其生產該商品已納的國內稅金。出口退稅，有利於增強本國商品在國際市場上的競爭力，為世界各國所採用。 一、一般程序 1、有關證件的送驗及登記表的領取 企業在取得有關部門批准其經營出口產品業務的文件和工商行政管理部門核發的工商登記證明後，應於30日內辦理出口企業退稅登記 2、退稅登記的申報和受理 企業領到"出口企業退稅登記表"後，即按登記表及有關要求填寫，加蓋企業公章和有關人員印章後，連同出口產品經營權批准文件、工商登記證明等證明資料一起報送稅務機關，稅務機關經審核無誤後，即受理登記。 3、填發出口退稅登記證 稅務機關接到企業的正式申請，經審核無誤並按規定的程序批准後，核發給企業"出口退稅登記"; 4、出口退稅登記的變更或注銷 當企業經營狀況發生變化或某些退稅政策發生變動時，應根據實際需要變更或注銷退稅登記。 二、附送材料 1、報關單。報關單是貨物進口或出口時進出口企業向海關辦理申報手續，以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據。 2、出口銷售發票。這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的 銷售合同 填開的單證， 是外商購貨的主要憑證，也是出口企業財會部門憑此記帳做出口產品銷售收入的依據。 3、進貨發票。提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量，是否是生產企業的銷售價格，以便劃分和計算確定其進貨費用等。 4、結匯水單或收匯通知書。 5、屬於生產企業直接出口或委託出口自製產品，凡以到岸價CIF結算的，還應附送出口貨物運單和出口保險單。 6、有進料加工復出口產品業務的企業，還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等。 7、產品征稅證明。 8、出口收匯已核銷證明。 9、與出口退稅有關的其他材料。 出口退稅需要怎樣進行辦理，這類事件需要相關單位的負責人進行相應的辦理。我國規定這類事件的班裡要符合我國的相關規定，上報相關的企業資質和相關的進出口單據，我國的稅務機關根據這些 證據 進行相應的辦理，保護這類人的合法權益。
5、出口退稅怎麼改備案人員名字
出口退稅改備案人員名字的步驟如下。
1、登錄外貿企業出口退稅系統，填寫變更內容。需變更的圓敬內容：備案人員姓名、備案人員身份證、備案人員電話。
2、填好需要變更的信息後，列印備案報表。
3、生成備案相關數據，導出並上傳至網上稅務局，在導出數據時物搏需要插上稅控盤才能導出有效文件。
4、上傳成功後，將列印出來的變更表格交於法人簽字並加蓋公章，遞交到主管稅橘螞慎務局的外貿窗口受理即可。
6、出口退稅流程怎麼操作
我們國家一直都屬於納稅大國，在飢罩讓我們國家無論是進口還是出口，沒有特殊情況都是需要按照對應的標准繳納稅費。那有時就會涉及到繳稅繳多需要退稅的情形，那麼出口退稅流程怎麼操作?以下將由我為您進行詳細解答，希望對您有所幫助。一、出口退稅流程怎麼操作出口退稅的操作明細流程:(一)進出口貿易公司通過登陸電子口岸執法系統，選擇進入出口收匯選項，領取核銷單申領;(二)進出口貿易公司需要憑申領過的電子口岸IC卡基《出口企業核銷單介紹信》(需要加蓋企業公章)前往外匯管理局領取紙質核銷單;(三)進出口貿易公司通過登陸電子口岸執法系統，選擇出口收匯選項點擊口岸備案進行紙質核銷單備案;(四)進出口貿易公司辦理報關手續;(五)進出口貿易公司填寫出口商品專用發票，此發票需要前往國稅局領取;(六)進出口貿易公司通過出口退稅退免稅申報軟體進行數據錄入並列印兩份進行提交征免申報，分別提交至外匯局以及出口單位;(七)進出口貿易公司進行企業交單，需要通過電子口岸執法系統選擇進入出口收匯選項;(八)進出口貿易公司進行網上核銷申報，需要列印出出口收匯批次核銷信息登記表;(九)進出口貿易公司進行工行出口收匯核銷，需要提供收回日期和核銷金額;(十)進出口貿易公司前往外匯局辦理收回核銷，需要提供核銷單、報關單、工行蓋章的核銷單、出口收匯批次核銷信息登記表以及電子口岸IC卡;(十一)進出口貿易公司通過網上申報進入國稅系統輸入報表以及納稅申報表;(十二)進出口貿易公司將出口貨物退免稅申報系統中的免稅數據上傳至國稅網站;(十三)進出口貿易公司將出口貨物退(免)稅申報系統進行退稅申報，申報成功後另存入U盤備份;(十四)進出口貿易公司准備出口退稅紙質材料(具體見出口退稅資料封底)並帶U盤到國稅局申報;(十五)進出口貿易公司等國稅局電話通知拿退稅批復;(十六)進出口貿易公司等國稅局電話通知，攜帶退稅皮膚以及公司公章及印鑒章去國稅局辦理退稅申請手續;(十七)進出口貿易公司辦理過退稅手續，一周內銀行將從國家金庫里撥入賬款至公司帳戶嗎，自此出口退稅完畢。二、辦理退稅流程是怎麼樣的1. 有關證件的送驗及登記表的領取企業在取得有關部門批准其經營出口產品業務的文件和工商行政管理部門核發的工商登記證明後，應於30日內辦理出口企業退稅登記。2. 退稅登記的申報和受理企業領到「出口企業退稅登記表」後，即按登記表及有關要求填寫，加蓋企業公章和有關人員印章後，連同出口產品經營權批准文件、工商登記證明等證明資料一起報送稅務機關，稅務機關經審核無誤後，即受理登記。3. 填發出口退稅登記證稅務機關接到企業的正式申請，經審核無誤並按規定的程序批准後，核發給企業「出口退稅登記」。4. 出口退稅登記的變更或注銷當企業經營狀況發生變化或某些退稅政策發生變動時，應根據實際需要變更或注銷退稅登記。
三、個人所得稅申請退稅後多久可以到賬一般情況下是10個工作日特殊情況可能會延長至一個月。線上使用個人所得稅app進行退稅的，如果顯示退稅已完成表示已完成退稅的申報，此時如果申報記錄提示是稅務審核中則表示需要等待稅務審核，稅務審核通過後，等待退款即可。
以上就是由我為您收集整理的關於出口退稅流程怎麼操作的相關知識。綜上所述悶戚，企業在取得工商登記證明後，應於30日內辦理出口企爛局業退稅登記，填寫完成退稅登記的申報和受理，稅務機關經審核無誤並按規定的程序批准後，核發給企業出口退稅登記。