1、軟體退稅最新政策2021
一、正文回答
軟體退稅最新政策：
1、高新技術企業認定；
2、雙軟企業認定；
3、企業研究開發費用稅前加計扣除項目鑒定；
4、科技型中小企業評價。
軟體類企業在其經營發展過程中，關於產品的研發及開發涉及到很多關於退稅或減稅的申請，是企業節約成本重要方式。
二、分析
經認定的高新技術企業，可執行15%的優惠稅率，稅率降低10個點，稅額減少40%，我國境內開發生產軟體產品，對增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體產品，2010年前按17%的法定稅率徵收增值稅，對實際稅負超過3%的部分即征即退，由企業用於研究開發軟體產品和擴大再生產。企業為開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按照規定據實扣除的基礎上，按照研究開發費用的50％加計扣除；形成無形資產的，按照無形資產成本150％攤銷。
三、軟體退稅要符合哪些條件?
1、發票上所列或註明的軟體名稱和版本號必須與軟體產品注冊證完全相同,否則,增值稅不能立即退還;
2、所開具的嵌入式軟體發票可以分為軟體和硬體發票,也可以一起發行,但要註明每種軟體和硬體的比例;
3、先歸檔，然後申請。先交稅,然後退稅。
2、雙軟企業的稅收優惠政策2022
雙軟企業的稅收優惠政策2022：
1、增值稅即征即退。自2000年6月24日起至2010年底畢啟孫以前，對增值稅一般納稅人銷售的自行開發生產的軟體產品，可在按17%的法定稅率徵收增值稅旁腔後，對實際稅負超過3%的部分即征即退。所退稅款由企業用於研究開發軟體產品和擴大再生產，不作為企業所得稅應稅收入，不予徵收企業所得稅；
2、所得稅優惠。在我國境內新辦軟體生產企業經認定後，自開始獲利年手鏈度起，一年和第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年減半徵收企業所得稅，即「兩免三減半」的稅收優惠。軟體生產企業的工資和培訓費用，可按實際發生額在計算應納稅所得額時扣除；
3、對國家規劃布局內的重點軟體生產企業，如當年未享受免稅優惠的，減按10%的稅率徵收企業所得稅；
4、對經認定的軟體生產企業進口所需的自用設備，以及按照合同隨設備進口的技術及配套件、備件，免徵關稅和進口環節增值稅。
法律依據：《中華人民共和國企業所得稅法》第二十七條
企業的下列所得，可以免徵、減征企業所得稅：
（一）從事農、林、牧、漁業項目的所得；
（二）從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得；
（三）從事符合條件的環境保護、節能節水項目的所得。
3、請問雙軟企業退稅流程？
已經是雙軟企業了芹銀么，那就只需要到國稅局辦理退稅申請了，帶稅務登記證副本、公章、軟體產品登手族記證畢首弊、軟體企業登記證。
4、雙軟企業的稅收優惠政策是什麼？
為了鼓勵軟體產業的發展國家先後出台了多個法律法規和優惠政策，雙軟認證就是其中之一，讓企業能夠享受兩大稅收優惠政策，極大地改善了我國軟體企業的發展環境。雙軟認證能享受哪兩大稅收優惠政策，
軟體產品增值稅政策
為落實《國務院關於印發進一步鼓勵軟體產業和集成電路產業發展若干政策的通知》（國發[2011]4號）的有關精神，進一步促進軟體產業發展，推動我國信息化建設，現將軟體產品增值稅政策通知如下：
（1）增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體產品，按17%稅率徵收增值稅後，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。（5月1日起，增值稅稅率統一調整為16%）
（2）增值稅一般納稅人將進口軟體產品進行本地化改造後對外銷售，其銷售的軟體產品可享受本條第一款規定的增值稅即征即退政策。本地化改造是指對進口軟體產品進行重新設計、改進、轉換等，單純對進口軟體產品進行漢字化處理不包括在內。
（3）納稅人受託開發軟體產品，著作權屬於受託方的徵收增值稅，著作權屬於委託方或屬於雙方共同擁有的不徵收增值稅；對經過國家版權局注冊登記，納稅人在銷售時一並轉讓著作權、所有權的，不徵收增值稅。
軟體企業所得稅政策
（1）符合條件的軟體企業，在2017年12月31日前自獲利年度起計算優惠期，第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半徵收企業所得稅，並享受至期滿為止。 （簡稱「兩免三減半」）。
（2）國家規劃布局內的重點軟體企業，如當年未享受免稅優惠的，可減按10%的稅率徵收企業所得稅。
（3）符合條件的軟體企業按照《財政部、國家稅務總局關於軟體產品增值稅政策的通知》（財稅〔2011〕100號）規定取得的即征即退增值稅款，由企業專項用於軟體產品研發和擴大再生產並單獨進行核算，可以作為不征稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除。
（4）符合條件軟體企業的職工培訓費用，應單獨進行核算並按實際發生額在計算應納稅所得額時扣除。
（5）企業外購的軟體，凡符合固定資產或無形資產確認條件的，可以按照固定資產或無形資產進行核算，其折舊或攤銷年限可以適當縮短，最短可為2年（含）。
5、雙軟認證企業如何享受所得稅退稅？
「雙軟認證」之後， 國家對於軟體的優惠政策主要體現在三個方面：
1.軟體企業人員工資和培訓費用可直接計入成本；
2.企業所得稅享受兩免三減半政策；
3.對一般納稅人自行開發生產的軟體產品按照3%的比例徵收增值稅（普通為17%）。
因此，請廣大軟體企業慎重選擇代理機構。本公司對員工嚴格要求，不得故意隱瞞或欺騙客戶，一經發現，嚴懲不貸。
所以請廣大軟體企業及准備申請雙軟認證的企業注意如下要求：注意：
1.「新辦企業」指2008年以後成立，取得四川省軟體企業證書業證書的企業；對於2008年以前成立，必須於12個月內取得四川省軟體企業證書，且當期未享受其它稅收優惠的企業。
2. 軟體企業優惠政策和高新技術企業優惠政策不能同時享受。從2008年起，軟體企業享受減半期優惠時一律按法定稅率25%減半，不能按15%稅率減半。
報送資料：《企業所得稅減稅、免稅申請表》及《企業所得稅減稅、免稅審批附表》以及以下資料一式兩份：
1、四川省軟體企業及軟體產品證書；
2、減免稅申請書（寫明營業執照、軟體企業、軟體產品認定證書取得時間、主營業務、主營產品、申請減免稅期限等基本情況）
3、企業獲利前各虧損年度的鑒證報告；
4、營業執照復印件、稅務登記證復印件、公司章程復印機件、驗資報告復印件；
5、企業年度財務報表、收入明細表；
6、研發費明細表；7、經營情況明細表；
6、雙軟企業可享受的稅收優惠及稅收的風險點
一、什麼是“雙軟企業”?
“雙軟企業”是指軟體企業和軟體產品。
二、可享受的稅收優惠政策
(一)企業所得稅
1、 符合條件軟體生產企業的職工培訓費用，應單獨進行核算並按實際發生額在計算應納稅所得額時扣除。
2、 對我國境內新辦符合條件的軟體生產企業，經認定後，在2017年12月31日前自獲利年度起計算優惠期，第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半徵收企業所得稅，並享受至期滿為止。
2015年新變化：2015-05-27發布的《工業和信息化部 國家稅務總局關於2014年度軟體企業所得稅優惠政策有關事項的通知 》 (工信部聯軟函〔2015〕273號)第一條規定、根據《國務院關於取消和調整一批行政審批項目等事項的決定》(國發〔2015〕11號)的規定，自該決定發布之日起軟體企業認定及年審工作停止執行。
3、國家規劃布局內的重點軟體企業，如當年未享受免稅優惠的，可減按10%的稅率徵收企業所得稅。
空纖4、符合條件的軟體企業按照《財政部、國家稅務總局關於軟體產品增值稅政策的通知》(財稅〔2011〕100號)規定取得的即征即退增值稅款，由企業專項用於軟體產品研發和擴大再生產並單獨進行核算，可以作為不征稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除。
5、一個納稅年度內，居民企業技術轉讓所得不超過500萬元的部分，免徵企業所得稅;超過500萬元的部分，減半徵收企業所得稅。(居民企業從直接或間接持有股權之和達到100%的關聯方取得的技術轉讓所得，不享受技術轉讓減免企業所得稅優惠政策。)
6、對軟體和信息技術服務業，2014年1月1日後購進的固定資產(包括自行建造)，允許按不低於企業所得稅法規定折舊年限的60%縮短折舊年限，或選擇採取雙倍余額遞減法或年數總和法進行加速折舊。
(二)增值稅
1、增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體產品，按17%稅率徵收增值稅後，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。
2、增值稅一般納稅人將進口軟體產品進行本地化改造後對外銷售，其銷售的軟體產品按17%稅率徵收增值稅後，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。
3、納稅人受託開發軟體產品，著作權屬於受託方的徵收增值稅，著作權屬於委託方或屬於雙方共同擁有的不徵收增值稅;對經過國家版權局注冊登記，納稅人在液虧模銷售時一並轉讓著作權、所有權的，不徵收增值稅。
4、納稅人提供技術轉讓、技術開發和與之相關的技術咨詢、技術服務免徵增值稅。
三、涉稅風險
1、針對“增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。所退稅款由企業用於研究開發軟體產品和擴大再生產，不作為企業所得稅應稅收入，不予徵收企業所得稅。”企業的不征稅收入用於支出所形成的費用，不得在計算應納稅所得額時扣除;企業的不征稅收入用於支出所形成的資產，其計算的折舊、攤銷不得在計算應納稅所得額時扣除。
2、軟體企業應准確劃分職工教育經費中的職工培訓費支出，對於不能准確劃分的，職工培訓費支出不能享受全額扣除的優惠。
3、軟體企業被同時認定為高新技術企業，可選擇優惠，但不能疊加享受優惠。
4、享受財稅〔2012〕27號稅收優惠的軟體企業有下述情況之一的.，應取消其享受稅收優惠的資格，並補繳已減免的企業所得稅稅款：
(1)在申請認定過程中提供虛假信息的;
(2)有偷、騙稅等行為的;
(3)發生重大安全、質量事故的;
(4)有環境等違法、違規行為，受到有關部門處罰的。
四、條件、標准
(一)軟體企業的條件、標准
1、在我國境內依鬧緩法設立了企業法人的企業;
2、以計算機軟體開發生產、系統集成、應用服務和其他相應技術服務為經營業務和主要經營收入;
3、具有一種以上由本企業開發或由本企業擁有知識產權的軟體產品，或者提供通過資質等級認定的計算機信息系統集成等技術服務;
4、從事軟體產品開發和技術服務的技術人員占企業職工總數的比例不低於50%;
5、具有從事軟體開發和相應技術服務等業務所需的技術裝備和經營場所;
6、具有軟體產品質量和技術服務質量保證的手段與能力;
7、軟體技術及產品的研究開發經費占企業年軟體收入8%以上;
8、年軟體銷售收入占企業年總收入的35%以上，其中，自產軟體收入占軟體銷售收入的50%以上;
9、企業產權明晰，管理規范，遵紀守法。
(二)軟體產品登記需要的條件
軟體產品的登記首先應具備兩個前提，即1)取得本企業開發或擁有知識產權的軟體產品的證明材料。指軟體產品登記證書、計算機軟體著作權登記證書或專利證書等;2)由工業和信息化部授權的軟體檢測機構出具的檢測證明材料。
7、雙軟企業的稅收優惠政策2022
有限公司返稅政策
對於軟體企業，企業增值稅，企業所得稅稅負壓力大，可以選擇入駐園區，在一些有稅收優惠政策的園區內，遷移或新辦企業，將原啟冊仔來的稅負壓力，轉移到園區內的企業上。園區通過返稅政策，獎勵姿纖給企業，獎勵比例具體如下：
1、總納稅額達到一百萬，可以享受全額地方留存的50%獎勵；
總納稅額達到三百萬，可以享受全額地方留存的60%獎勵；
總納稅額達到五百萬，可以享受全額地方留存的70%獎勵；
總納稅額達到五百萬以上，可以享受全額地方留存的80%獎勵；
2、獎勵增值稅，企業所得稅，分紅稅；
3、當月納稅、次月返還，納稅越高，獎勵比例越高。
2022雙軟企業的稅收優惠政策（2022年軟體企業最合適的稅收優惠政策）"
一、個獨個體戶核定徵收
現在很多地方都暫停了個獨個體的核定徵收；但是，在重慶還是可以辦理個獨個體戶的核定徵收。
個獨：核定個稅最低1個點，增值稅3%，可以開票450萬的增值稅專票。
個體戶：核定個稅最低0.36，不開增值稅專票，不繳納增值稅，可以開票450萬的增值稅普票。
二、自然人代開
個人在與企業產生業務往來時，需要向企業提供發票，但是自然人名下沒有企業，開不出發票，因此，就可以在悄汪稅務局代開發票，並繳納20-40%的勞務所得稅，屬於個稅的一種。
法律依據：
《中華人民共和國稅收徵收管理法》 第三條 稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。
任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。
8、北京朝陽雙軟企業如何退稅
2013年關於北京雙軟企業退稅需要准備的材料列表：1、北京軟體認證的企業證書或集成電路設計企業證書；2、資產負債表、損益表以及第四嫉妒的所得稅申報表；3、企業獲利年度虧損鑒證報告；4、雙軟企業如果盈利了，需要提供盈利聲明；5、《企業所得稅減稅、免稅申請書》；6、北京雙軟企業營業執照復印件；辦理雙軟認證退稅的辦理流程：1、首先辦理雙軟退稅的前提是已經取得了雙軟認證證書，然後拿著雙軟認證證書去稅務局備案；（需要特別注意的是：2011年以後的企業獲得雙軟認證的才有資格獲得「兩免三減半」稅收優惠，也就是說只有2011年以後的企業可以辦理雙軟企業的退稅）。2、辦理雙軟退稅可以用當面的年檢合格證明就可以了；辦理高新雙軟認證需要在專業的代理機構辦理，同時在公司注冊資金，和用於研究、開發新技術所用的資金費用都要達到一定的標准，所以說注冊雙軟企業並不是准備好相關的材料就可以申請雙軟認證的，一定要符合一定的標准才可以。
9、雙軟企業有進項銳應怎麼退稅
先去稅務鉛此賣申請軟體產品增值稅即征即退稅務認定，認定完後再數據去辦理退稅。在國稅網站上下載（軟體產品、集成電路產品增值稅即扒缺征即退申請表）我也在辦槐逗理這方面的事情。希望能相互學習，我的QQ329769013
10、雙軟企業應該是有企稅減免政策,企業所得稅如何申報
雙軟企業從盈利年度起，所得稅免兩年，接下來三年減半徵收
雙軟企業的稅收正冊褲優惠政策
1、稅收優惠：兩免三減半
雙軟認證企業，自獲利年度起，第1年和第2年免徵企業所得稅，第3年至第5年減半徵收企業所得稅。
2、增值稅即征即退
對認姿祥定軟體產品的企舉簡業來說，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策，所退稅款（13%）由企業用於研究開發軟體產品和擴大再生產。