1、報稅錯誤怎麼處理
問題一：網上報稅報錯了，已型蠢清經報出去了怎麼辦？ 馬上和專管員聯系，她那邊給你取消了，你可以重新申報
問題二：網上納稅申報錯誤了怎麼辦？ 1、地稅的納稅申報錯誤，如果是在納稅申報期的時間內，可以直接撤消重新申報，如果已經過了納稅申報期的話，則需要寫個情況說明，去地稅大廳進行更改，重新申報。
2、國稅的納稅申報錯誤，不管是在納稅申報期內還是外，都需要寫個情況說明，去國稅大廳進行更改，重新申報。
問題三：國稅報稅報錯了怎麼辦？ 是指的企業所得稅吧，才是分季報，年報。如果是所得稅報少了，年底還有次匯算清繳，補上就可以了。
如果是報多了，可以找稅務專管員，說明情況，打申請，抵補以後所得稅申報。
問題四：報稅出錯，賬務怎麼處理，是否需要到稅務局申報錯誤？ 這個一般沒有別的辦法，稅務局就是多交稅可以，少交稅肯定就麻煩的，你就把這月的也處理了，上個月的稅錢挪到這個月算交的處理吧，想退稅很難的。
問題五：國稅局網上申報錯了怎麼辦？ 現在的企業所得稅一般都是實行季度預申報、年終進行匯算清繳的形式來申報的。
所謂季度預申報，也就是說：企業必須將當季度的企卜前業經營利潤次月進行預申報，如果有遺漏的，需要在年終時，進行匯算清繳！如果年終匯算清繳時，有遺漏或故意少報的，這時候，稅務才有可能針對該企業進行查帳或其他處罰！
所以，你3季度企業所得稅申報如果有問題的話，你可以在第4季度預申報或年終匯算時，糾正過來並補稅就可以
國稅的納稅申報錯誤，不管是在納稅申報期內還是外，都需要寫個情況說明，去國稅大廳進行更改，重新申報。
問題六：申報個人所得稅數據錯誤怎麼辦 在下月申報時調整過來
問題七：地稅申報之後發現財務報表是錯誤該怎麼辦 正式申報之後，如果發現財務琺表填寫錯了，就到主管局要求撤銷，然後回來通過補錄報表的模塊，補錄一下就可以了。
到報稅大廳，讓管理員把數據刪了，然後重新申報就行。
問題八：國稅網上申報金額錯誤怎麼辦？ 上述情況您可以聯系您的稅收管理員請求從網上申報系統中撤銷或作廢申報，如果申報已經導入國稅系統，您可以聯系您的稅收管理員或者到辦礎服務廳申請修改申報信息。謝謝！
問題九：增值稅納稅申報表填制錯誤,已經申報怎麼辦 可以有多種處理方式，個人的建議如下：第1種情況：作為依法紅沖的銷售，如已開具紅票的（在稅務機關應該已申請紅沖並備案），即當月多申報繳納增值稅，應申請退稅（或在下月抵減），或與主管稅務機關協調申請在下月作補申報處理；第2種情況：如果是未開具紅票（即為視同銷售或無票銷售）的沖減，由於屬於本月多繳稅性質（不存在滯納金），那就只能在下月補做申報，同時需向主管稅務機關遞交本月及下月的賬面與申報表（收入及銷項稅）存在差檔李異原因的說明報告，以作為備案。最後補充說明一下，由於未能依法在業務發生所屬期進行申報，嚴格來說是屬於未按規定進行如實申報，稅務機關也可能按章處理，但由於情況特殊，若遭處理可向稅務機關詳細說明而申請獲取諒解。
問題十：小規模納稅人增值稅申報錯誤該怎麼處理？ 一般不能退回，如果你不注銷，可留待以後直接抵應繳稅款。現在你注銷了，正好當做補以前的稅款，因你有補稅款，那麼注銷時更容易過關了。
2、個人所得稅怎麼退
1、需要退稅的人自行申請退稅：申請人可在稅務局官網、個人所得稅相關app，又或者是親自前往稅務大廳去辦理退稅業務。
2、委託公司代繳個稅人員幫助辦理退稅：申請人可向所在單位負責個稅繳納的部門人員尋求幫助，辦理個稅的退稅。
3、納稅人也能委託涉稅專業的機構或個人幫助辦理退稅。
發布時間：2021-09-15 21:52:51
作者：lanbi
來源：樓盤網
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文章摘要： 根據相關規定，每個公民需要按照規定進行交納稅費，其中就包含了個人所得稅，如果稅費交納超出的話，是可以申請退稅的。
1、需要退稅的人自行申請退稅：申請人可在稅務局官網、個人所得稅相關app，又或者是親自前往稅務大廳去辦理退稅業務。
2、委託公司代繳個稅人員幫助辦理退稅：申請人可向所在單位負責個稅繳納的部門人員尋求幫助，辦理個稅的退稅。
3、納稅人也早如能委託涉稅專業的機構或個人幫助辦理退稅。
個人所得稅是什麼個人所得稅是調整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。而工資個人所得稅，也就是針對勞動者的工資收入，按照規定的比例徵收個稅的一種情況。
個人所得稅申報操作流程個稅的申報流程包括注冊個人賬號、選擇申報項目、填報申請信息以及完成稅務繳納。值得一提的是，目前的新個稅支持多種方式的稅務申報操作，具體包括的孝行有網上申報、稅務部門櫃台辦理以及郵寄報稅等等方式。個人所得稅是每位公民應當履行的義務，應當按時繳納相關的稅務稅費。
1、申報人自行下載稅收管理系統客戶端，進行相關信息的填寫，例如就職企業的名稱等等。
2、成功進入申報入口之後，申報人可以選擇工資薪金的填寫入口。
3、申報人可自行陸慎啟填寫相關實際數據。
4、完成信息填寫後，點擊稅款計算操作，在系統成功計算之後，申報人可以點擊預填扣除。
5、申報人在提交申請之後，系統會出現自動彈框提醒申報人核對相關信息，確認無誤之後進行下一步操作。
6、申報人點擊申報表的提交後，系統會提示是否申報成功。
3、開錯稅票辦理退稅流程
增值稅發票退稅流程是要寫上退稅的申請表;從而再把所有的證明材料全部的提交給稅務局,只要得到稅務機關的認可那麼就會通知納稅人從而辦理退稅的手續,這樣才能算是合法的。一、增值稅發票退稅流程是怎麼樣的?
1、填寫退稅申請表,附上稅票、原發票、紅字發票、重開發票的復印件,交辦稅服務廳辦稅窗口。審批、退庫的事是稅務人員乾的程序。
2、出口企業和其他單位丟失增值稅專用發票的發票聯和抵扣聯的,經認證相符後,可憑增值稅專用發票記賬聯復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的丟失增值稅專用發票已報稅證明單,向主管稅務機關申報退(免)稅。
出口企業和其他單位丟失增值稅專用發票抵扣聯的,在增值稅專用發票認證相符後,可憑增值稅專用發票的發票聯復印件向主管出口退稅的稅務機關申報退(免)稅。
二、增值稅專用發票要如何開具?
增值稅專用發票必須按下列規定開具:
1、項目填寫齊全,全部聯次一次填開,上、下聯的內容和金額一致。
2、字跡清楚,不得塗改。如填寫有誤,應另行開具專用發票,並在誤填的專用發票上註明「誤填作廢」四字。如專用發票開具後因購貨方不索取而成為廢票的,也應按填寫有誤辦理。
3、發票聯和抵扣聯加蓋單位發票專用章,不得加蓋其他財務印章。根據不同版本的專用發票,財務專用章或發票專用章分別加蓋在專用發票的左下角或右下角,覆蓋「開票單位」一欄。發票專用章使用紅色印泥。
4、納稅人開具專用發票必須預先加蓋專用發票銷貨單位欄戳記。不得手工填寫「銷貨單位」欄,用手工填寫的,屬於未按規定開具專用發票,購貨方不得作為扣稅憑證。專用發票銷貨單位欄戳記用藍色印泥。
5、開具專用發票,必須在「金額」、「稅額」欄合計(小寫)數前用「￥」符號封頂,在「價稅合計(大寫)」欄大寫合計數前用「 」符號封頂。
購銷雙方單位名稱必須詳細填寫,不得簡寫。如果單位名稱較長,可在「名稱」欄分上下兩行填寫,必要時可出該欄的上下橫線。
6、發生退貨,銷售折讓收到購貨方抵扣聯、發票的處理方法。
7、稅務機關代開專用發票,除加蓋納稅人財務專用章外,必須同時加蓋稅務機關代開增值稅專用發票章,專用章加蓋在專用發票底端的中間位置,使用紅色印泥。凡未加蓋上述用章的,購貨方一律不得作為抵扣憑證。
8、不得拆本使用專用發票。
綜合上面所說的,增值稅如果涉及到有多支付的情形那麼是可以依法的申請退稅,但必須要由本人到稅務機關進行辦理並且提交相關的證明材料,這樣才能得到認可,所以,在處理的時候就要多咨詢一下相關部門,這樣也才能節約到自己的時間。
4、網上報稅報表填錯了怎麼辦
一、有兩種方法：
1、在申報期內，向稅務機關提出申請，說明情況，由系滑族知統管理員作廢當期財務報表信息，重新填報。
2、申穗世報期後，向稅務機關提出申請，說明情況，由系統管理員允許編輯修改當期財務報表信息，進行編輯修改，保存確認。
二、資產負債表上的實收資本填到資本公積項上，只要下次報表改正就行了。也可以向申報窗口說明改正就可以。實收資本與資本公積都屬所有者權益類。這不會出現什麼後果，其所有者權益金額沒有改變。
(4)報稅填錯怎麼退稅擴展資料：
(1)企業、企業在外地設立的分支機構和從事生產、經營的場所，個體工商戶和從事生產、經營的事業單位(以下統稱從事生產、經營的納稅人)自領取營業執照之日起30日內，持有關證件，向稅務機關申報辦理稅務登記。稅務機關應當自收到申報之日起30日內審核並發給稅務登記證件。
(2)從事生產、經營的納稅人，稅務登記內容發生變化的，自工商行政管理機關辦理變更登記之日起30日內或者在信消向工商行政管理機關申請辦理注銷登記之前，持有關證件向稅務機關申報辦理變更或者注銷稅務登記。
(3)從事生產、經營的納稅人應當按照國家有關規定，持稅務登記證件，在銀行或者其他金融機構開立基本存款賬戶和其他存款賬戶，並將其全部賬號向稅務機關報告。
5、個人所得稅退稅流程是怎樣的？
為了方便納稅人接受退稅，納稅人2019年度綜合額在6萬元以下，預付個人所得稅的，稅務機關在網上稅務局(包括手機個人所得稅APP)提供方便的退稅功能，納稅人在2020年3月1日至5月31日之間，可以通過簡單的申報表進行年度匯算.接下來，金投小編介紹個人所得稅退稅流程如何？
1、首要條件是2019年度納稅，應納稅額已預付的稅額.
2、下載個人所得稅APP，登錄賬戶，登錄賬戶.個人所得稅APP非常智能，注冊後毀銷鄭，在個人中心完善個人信息，追加銀行卡，這張銀行卡是退還稅金的地方.
3、查詢2019年度納稅明細.在纖頌主頁的收入納稅明細查詢欄中，可以查詢2019年度和每月的收斗扮入金額和申報稅額.
4、在納稅-納稅申報-綜合所得匯算申報處申報.默認為簡單申報，系統自動計算退稅金額.如需調整申報金額，可轉換為標准申報處理.確認提交後，可以申請退稅.
5、等待.在服務-報稅信息查詢中，點擊報稅查詢可以查看退稅進度.
6、個人所得稅忘記申報了怎麼退稅？
可以在次年3月1日至6月30日匯算清繳時申請退稅。
也可以現在下載個人所得稅APP，填寫個人專項附加扣除信息後後提交，通過扣繳義務人代扣代繳申報。納稅人可以待填寫相關信息後再填報扣除。因為一時沒有及時填報也不用擔心，後續月份填報後，也可以按照全年依規定可扣除的額度進行扣除，不影響納稅人享受專項附加扣除政策。
之前1月沒有扣繳的專項可以在以後月份補扣，多稿升交的稅額在以後月份抵免。
51個稅提醒，一次性補扣耐段不完的，還可以在以後月份工資中繼續補扣。
如：員工A在2020年3月份向單位首次報送其正鍵畝老在上幼兒園的4歲女兒相關信息，則3月份該員工可在本單位發工資時累計可扣除子女教育支出為3000元（1000元/月×3個月）。到4月份該員工可在本單位發工資時累計可扣除子女教育支出為4000元（1000元/月×4個月）。
如果納稅人在2020年度中未申報扣除，或者申報晚了到年底仍補扣不完的，還可以在第二年（即2021年）辦理個人所得稅綜合所得匯算清繳時，向稅務機關申請退稅。
7、網報的所得稅申報表完後發現填錯了怎麼辦？
網報的所得稅申報表完後發現填錯了怎麼辦？ 辦法一：辦理申請國庫退稅手續但相當麻煩，須在11月底前申請辦理（國庫12月25日不再退本年度稅款）；
辦法二：留待來年申報抵扣（看該表倒數第幾行有一行，已經預交稅款項，申報時將多繳款錄入後，就抵扣了。）
企業所得稅申報表有A類表和B類表，A類表適用與查賬徵收的納稅人，B類表適用於核定交稅的納稅人，這個由稅務局來確定，國稅與地稅是一樣的，企業所得稅申報表沒有區別。
企業所得稅到國稅局申報需要帶的資料包括：
一、申報《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》適用查賬徵收企業或《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（B類）》適用核定徵收企業。
二、報送財務會計報表，《資產負債表》、《利潤表》（或《損益表》）、《現金流量表》。
知識拓展：
如果有應納稅額，應當補稅、按日加收萬分之五的滯納金。未按規定期限申報納稅的，根據《征管法》第六十二條規定，有可能存在罰款的稅收法律風險。
可以去稅務局改掉之前的吧，你可以打電話問一下你們專管員或者打12366先問問
如何填所得稅申報表 國稅函〔2008〕635號
各省、自治區、直轄市和計劃單列市國家稅務局、地方稅務局：
根據各地貫徹落實《國家稅務總局關於印發〈中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表〉等報表的通知》（國稅函〔2008〕44號）（以下簡稱《通知》）過程中反映的問題，經研究，現就企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表的有關填報口徑問題明確如下：
一、《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》第4行「利潤總額」修改為「實際利潤額」。填報說明第五條第3項相應修改為：「第4行『實際利潤額』：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入後的余額。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。房地產開發企業本期取得預售收入按規定計算出的預計利潤額計入本行。」
為了節約成本，已經印製了《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》並尚未使用完的，可繼續使用，其中「利潤總額」一欄按照上述說明的口徑填寫。
二、《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》填報說明第五條第16項激源「（分支機構本行填報總機構申報的第24行『分支機構分攤的所得稅額』）」中的「第24行」修改為「第20行」。
三、《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》填報說明第五條第14-16項之後增加：「上述第18至20行，匯總納稅總、分機構稅率一致的，按《通知》填報；匯總納稅總、分機構稅率不一致的，按《國家稅務總局關於印發〈跨地區經營匯總納稅企業所得稅徵收管理暫行辦法〉的通知》（國稅發〔2008〕28號）及相關補充檔案的規定計算填報。即第9行或14行或16行與第18-20行關系不成立，且《中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構分配表》中分支機構分攤的所得稅額×分配比例=分配稅額計算關系不成立。」
國家稅務總局
二○○八年六月三十日
您好，當你開啟所得稅申報表時，殲敗會看到這個表和損益表差不多。有行次，專案，本期金額，累計金額。本期金額的各項一一輸入金額，累計金額無需輸入會自動生成。值得一提請注意：所得稅申報的本期金額是指一整個季度的金額(損益是當月的金額）。如能幫到你，請採納。
登出所得稅申報表怎麼填 中華人民共和國企業清算所得稅申報表填報說明
一、適用范圍
本表適用於按稅收規定進行清算、繳納企業所得稅的居民企業納稅人(以下簡稱納稅人)申報。
二、填報依據
根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例和相關稅收政策規定計算填報。
三、有關專案填報說明
（一）表頭專案
1.「清算期間」：填報納稅人實際生產經營終止之日至辦理完畢清算事務之日止的期間。
2.「納稅人名稱」：填報稅務機關統一核發的稅務登記證所載納稅人的全稱。
3.「納稅人識別號」：填報稅務機關統一核發的稅務登記證號碼。
（二）行次說明
1.第1行「資產處置損益」：填報納稅人全部資產按可變現價值或交易價格扣除其計稅基礎後確認的資產處置所得或損失金氏鉛顫額。本行通過附表一《資產處置損益明細表》計算填報。
2.第2行「負債清償損益」：填報納稅人全部負債按計稅基礎減除其清償金額後確認的負債清償所得或損失金額。本行通過附表二《負債清償損益明細表》計算填報。
3.第3行「清算費用」：填報納稅人清算過程中發生的與清算業務有關的費用支出，包括清算組組成人員的報酬，清算財產的管理、變賣及分配所需的評估費、咨詢費等費用，清算過程中支付的訴訟費用、仲裁費用及公告費用，以及為維護債權人和股東的合法權益支付的其他費用。
4.第4行「清算稅金及附加」：填報納稅人清算過程中發生的除企業所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項稅金及其附加。
5.第5行「其他所得或支出」：填報納稅人清算過程中取得的其他所得或發生的其他支出。其中，其他支出以「-」號（負數）填列。
6.第6行「清算所得」：填報納稅人全部資產按可變現價值或交易價格減除其計稅基礎、清算費用、相關稅費，加上債務清償損益等後的余額。
7.第7行「免稅收入」：填報納稅人清算過程中取得的按稅收規定免稅收入。
8.第8行「不征稅收入」：填報納稅人清算過程中取得的按稅收規定不征稅收入。
9.第9行「其他免稅所得」：填報納稅人清算過程中取得的按稅收規定免稅的所得。
10.第10行「彌補以前年度虧損」：填報納稅人按稅收規定可在稅前彌補的以前納稅年度尚未彌補的虧損額。
11.第11行「應納稅所得額」：金額等於本表第6-7-8-9-10行。本行按照上述順序計算結果為負數，本行金額填零。
12.第12行「稅率」：填報企業所得稅法規定的稅率25%。
13.第13行「應納所得稅額」：金額等於本表第11×12行。
14.第14行「減（免）企業所得稅額」：填報納稅人按稅收規定準予減免的企業所得稅額。
15.第15行「境外應補所得稅額」：填報納稅人按稅收規定在清算期間發生的境外所得應在境內補繳的企業所得稅額。
16.第16行「境內外實際應納所得稅額」：金額等於本表第13-14＋15行。
17.第17行「以前納稅年度應補（退）所得稅額」：填報納稅人因以前納稅年度損益調整、匯算清繳多繳、欠稅等在清算期間應補（退）企業所得稅額。其中，應退企業所得稅額以「-」號（負數）填列。
18.第18行「實際應補（退）所得稅額」：金額＝本表第16+17行。
四、表內及表間關系
1.第1行＝附表一第32行「資產處置損益（4）」列的總計數。
2.第2行＝附表二第23行「負債清償損益（4）」列的總計數。
3.第6行＝本表第1＋2-3-4+5行。
4.第11行＝本表第6-7-8-9-10行。
5.第13行＝本表第11×12行。
6.第16行＝本表第13-14＋15行。
7.第18行＝本表第16+17行。
附表一《資產處置損益明細表》填報說明
一、適用范圍
本表適用於按稅收規定進行清算、繳納企業所得稅的居民企業納稅人(以下簡稱納稅人)申報。
二、填報依據
根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例和相關稅收政策規定計算填報。
三、有關專案填報說明
1.標有*行次由執行企業會計制度的納稅人填報；標有＃行次由執行企業會計准則的納稅人填報；其他行次執行企業會計制度和企業會計准則的納稅人均填報。
執行企業會計制度和企業會計准則以外的納稅人，按照本表的行次內容根據其資產情況分析填報。
2.「賬面價值（1）」列：填報納稅人按照國家統一會計制度規定確定的清算開始日的各項資產賬面價值的金額。
3.「計稅基礎（2）」列：填報納稅人按照稅收規定確定的清算開始日的各項資產計稅基礎的金額，即取得資產時確定的計稅基礎減除在清算開始日以前納稅年度內按照稅收規定已在稅前扣除折舊、攤銷、准備金等的余額。
4.「可變現價值或交易價格（3）」列：填報納稅人清算過程中各項資產可變現價值或交易價格的金額。
5．「資產處置損益（4）」列：填報納稅人各項資產可變現價值或交易價格減除其計稅基礎的余額。
四、表內及表間關系
1.「資產處置損益（4）」列＝本表「可變現價值或交易價格（3）」列－「計稅基礎（2）」列
2.第32行「賬面價值（1）」列總計＝本表「賬面價值（1）」列第1＋…+31行總計。
3.第32行「計稅基礎（2）」列總計＝本表「計稅基礎（2）」列第1＋…+31行總計。
4.第32 行「可變現價值或交易價格（3）」列總計＝本表「可變現價值或交易價格（3）」列第1＋…+31行總計。
5．第32行「資產處置損益（4）」列總計＝本表第32行「可變現價值或交易價格（3）」列總計－本表第32行「計稅基礎（2）」列總計=本表「資產處置損益（4）」列第1＋…+31行總計。
6．第32行「資產處置損益（4）」列總計＝主表第1行。
附表二《負債清償損益明細表》填報說明
一、適用范圍
本表適用於按稅收規定進行清算、繳納企業所得稅的居民企業納稅人(以下簡稱納稅人)申報。
二、填報依據
根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例和相關稅收政策規定計算填報。
三、有關專案填報說明
1.標有*行次由執行企業會計制度的納稅人填報；標有＃行次由執行企業會計准則的納稅人填報；其他行次執行企業會計制度和企業會計准則的納稅人均填報。
執行企業會計制度和企業會計准則以外的納稅人，按照本表的行次內容根據其負債情況分析填報。
2.「賬面價值（1）」列：填報納稅人按照國家統一會計制度規定確定的清算開始日的各項負債賬面價值的金額。
3.「計稅基礎（2）」列：填報納稅人按照稅收規定確定的清算開始日的各項負債計稅基礎的金額，即負債的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按照稅收規定予以扣除金額的余額。
4.「清償金額（3）」列：填報納稅人清算過程中各項負債的清償金額。
5．「負債清償損益（4）」列：填報納稅人各項負債計稅基礎減除其清償金額的余額。
四、表內及表間關系
1.「負債清償損益（4）」列＝本表「計稅基礎（2）」列－「清償金額（3）」列
2.第23行「賬面價值（1）」列總計＝本表「賬面價值（1）」列第1＋…+22行總計。
3.第23行「計稅基礎（2）」列總計＝本表「計稅基礎（2）」列第1＋…+22行總計。
4.第23行「清償金額（3）」列總計＝本表「清償金額（3）」列第1＋…+22行總計。
5.第23行「負債清償損益（4）」列總計＝本表第23行「計稅基礎（2）」列總計－本表第23行「清償金額（3）」列總計=本表「負債清償損益（4）」列第1＋…+22行總計。
6.第23行「負債清償損益」列總計＝主表第2行。
附表三《剩餘財產計算明細表》填報說明
一、適用范圍
本表適用於按稅收規定進行清算、繳納企業所得稅的居民企業納稅人(以下簡稱納稅人)申報。
二、填報依據
根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例和相關稅收政策規定計算填報。
三、有關專案填報說明
1.第1行「資產可變現價值或交易價格」：填報納稅人全部資產的可變現價值或交易價格金額。
2.第2行「清算費用」：填報納稅人清算過程中發生的與清算業務有關的費用支出，包括清算組組成人員的報酬，清算財產的管理、變賣及分配所需的評估費、咨詢費等費用，清算過程中支付的訴訟費用、仲裁費用及公告費用，以及為維護債權人和股東的合法權益支付的其他費用。
3.第3行「職工工資」：填報納稅人清算過程中償還的職工工資。
4.第4行「社會保險費用」：填報納稅人清算過程中償還欠繳的各種社會保險費用。
5.第5行「法定補償金」：填報納稅人清算過程中按照有關規定支付的法定補償金。
6.第6行「清算稅金及附加」：填報納稅人清算過程中發生的除企業所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項稅金及其附加。
7.第7行「清算所得稅額」：填報納稅人清算過程中應繳的清算企業所得稅金額。
8.第8行「以前年度欠稅額」：填報納稅人以前年度欠繳的各項稅金及其附加。
9.第9行「其他債務」：填報納稅人清算過程中償還的其他債務。
10.第10行「剩餘財產」：填報納稅人全部資產按可變現價值或交易價格減除清算費用、職工工資、社會保險費用、法定補償金、清算稅費、清算所得稅額、以前年度欠稅和企業其他債務後的余額。
11.第11行「其中：累計盈餘公積」：填報納稅人截止開始分配剩餘財產時累計從凈利潤提取的盈餘公積金額。
12.第12行「其中：累計未分配利潤」：填報納稅人截止開始分配剩餘財產時累計的未分配利潤金額。
13.第13－17行「股東名稱」列：填報清算企業的各股東名稱。
14.第13－17行「持有清算企業權益性投資比例」列：填報清算企業的各股東持有清算企業的權益性投資比例。
15.第13－17行「投資額」列：填報清算企業各股東向清算企業進行權益性投資總額。
16.第13－17行「分配的財產金額」列：填報清算企業的各股東從清算企業剩餘財產中按照其持有的清算企業的權益性投資比例分得的財產金額。
17．第13－17行「其中確認為股息金額」列：填報清算企業的各股東從清算企業剩餘財產分得財產中，相當於累計未分配利潤和累計盈餘公積按照其持有清算企業權益性投資比例計算確認的部分。清算企業的非企業所得稅納稅人股東不填此列。
四、表內及表間關系
1.第10行＝本表第1-2-…-9行。
2.第2行＝主表第3行。
3.第6行＝主表第4行。
4.第7行＝主表第16行。
填報季度所得稅申報表
填報季度所得稅申報表有利潤就必須要交，即應交企業所得稅=利潤總額*適用稅率。
於次年的1-5月份進行年度匯算清繳，多還小補。
在下月申報時調整過來
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1、已在網上提交申報成功的資料，企業已無法自行修改；2、因年度申報期還沒結束，可帶上修改正確後的紙質申報表，到辦稅大廳去請稅務人員幫修改過來即可。
地稅所得稅申報表怎麼填 開啟所得稅申報表，填寫資訊表、儲存；收入表不填數點儲存；其餘類推成本支出表、期間費用表、納稅調整表、稅收優惠表、職工薪酬、資產折舊、彌補虧損、主表、最後封面、儲存完畢後，點申報即可。
如果有收入，按照稅收政策，平日要預繳所得稅，如果預繳（填表時把收入填上，按5%的利潤率，所得額小於等於20萬，優惠後按10%繳納，所得額小於等於30萬，享受5%的小微優惠，當然還有其他兩個條件，應激所得稅額系統自動給出），那麼平日預繳數就是全年應繳數（一個不用補交也是0申報），收入、成本支出、期間費用表（其餘相同,但，不用全填）如實填寫，儲存後自動歸集到主表，主表填上營業稅金及附加數，然後看結存利潤是多少，與預繳時的利潤相差多少，然後在納稅調整表中調整（本身這個表就有調整專案如：業務招待費、營業外支出等項，根據個人情況調整），如果有收入沒預繳，即執行真正查賬徵收，那麼要想0申報那就要0利潤，如上一樣收入、成本支出、期間費用、職工薪酬、資產折舊、彌補虧損、稅收優惠表都如實填寫儲存，把主表的營業稅金及附加數填上，看利潤數差多少，然後，通過納稅調整表來調整，調成0利潤即可實現0申報，同時資訊表、封面、關聯申報都要填。
填好後，傳送；再列印出來申報表，送稅務大廳比對，比對後，他們蓋章退回一份，企業留存。
8、報稅報錯了怎麼辦?
報稅出現錯誤要怎麼進行處理呢?具體方法請見下文內容。1、登槐納錄電子稅務局,進入我要查緩明激詢頁面,選擇申報信息查詢。
2、選擇申報結果查詢。
3、輸入申報日期,點擊查詢。
擾襪4、選擇申報錯誤的報稅記錄,點擊作廢。作廢成功後重新申報即可。
9、所得稅季報填錯了已經申報了
所得稅在按照季度申報時,如果發現所得稅季報填錯了但已經申報了怎麼辦,可以看看有沒有扣款,沒有扣款,就到辦稅服務廳更正申報,如果過了申報期還已經繳納稅款了,這個時候需要帶稅務登記證、經辦人身份證明、蓋有公章的正確的企業所得稅納稅申報表到稅局前台申請重報,其他的操作方法就看看下文。季度企業所得稅納稅申報表填錯了怎麼辦
這情況是已經申報,還未扣款.那就到辦稅服務廳更正申報.企業所得稅是季度預繳,年度匯算清繳,比對季度預繳的稅額,多退少補.
按季度預交稅款,年底是算總來的匯繳清算;申報若沒有成功,未提交退出即可.
企業所得稅季報預繳納稅申報表填寫錯誤的處理方法有:
1、在申報期范圍內報錯的,且未清繳稅款的.可以重新申則中報;
2、過了申報期,發現有誤,且清繳稅款的,需要攜帶稅務登記證、經辦人身份證明、蓋有公章的正確的企業所得稅納稅申報表到稅局前台申請重報.
從稅務管理部門的角度來說,必須要建立比較健全的納稅人自行申報管理制度,這個自行申報的管理制度是由稅務機關或是主管部門進行批准.
對於自納稅人或是扣繳義務人來說,可以採取不同的方式來進行申請以及上報,大多可以採用郵寄或是數據電文的方式來進行辦理相應的納稅申報管理.通過報送或是代扣代繳,或是代收代繳等不同的方式來進行稅款的上報工作.
除此以外,中國還實行定期定額進行繳納稅款的方式進行納稅,對於納稅的方式來說分別可以採用簡易申報、簡並征期等不同的方式來進行納稅申報的工作.
上季度企業所得稅申報表錯誤怎麼辦
是按季度預交稅款!年底是算總的匯繳清算;
申報若沒有成功,未提交問題不大,退出即可.
申報若已經點【確定】後,一會顯示成功,那既然算錯了,下季度申報可以多少追加成本,若仍多野棗繳了,辦法一:辦理申請國庫退稅手續但相當麻煩,須在11月底前申請辦理(國庫12月25日不再退本年度稅款);辦法二:留待來年申報抵扣(自己看該表倒數第幾行有一行,已經預交稅款項,申報時將多繳款錄入後,就抵扣了.
企業所得稅申報表A表填錯的解決方法
1、企業所得稅申報表A表填錯,且已經申報繳納的,電話咨詢稅務機關專管員表明情況,申請網上撤銷申報記錄,重新申報.
2、如未能網上再重報,可攜帶正確的企業所得稅申報表前去稅局前台申請作廢前申報表,再重新提交申報.
3、企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業(居民企業及非居民頌盯拆企業)和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅對象所徵收的一種所得稅.作為企業所得稅納稅人,應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅.但個人獨資企業及合夥企業除外.
10、個稅怎麼退費
最新規定的個人所得稅的退稅流程是安裝網上稅務局，在網上稅務局實名注冊登錄，進入年度匯算業務，填報完自己的納稅信息以後就可以提交申報，只要選擇的是已申報數據填寫，納稅義務人過去的納稅信息都是系統自動核算的，多交了的話就可以查出來。
一、個稅退稅怎麼退?
第一步：准備申報
安裝個人所得稅軟體，打開軟體後，先進行注冊登錄，進入年度匯算：首頁（常用業務）—（綜合所得年度匯算）；
1)進入申報界面後，填報方式有（使用已申報數據填寫）和（自行填寫）兩種選擇。
2)為了方便申報，推薦大家選擇（使用已申報數據填寫），稅務機關已按一定規則預填了部分申報數據，大家只需確認即可。
3)選擇（使用已申報數據填寫）—（開始申報）後，系統提示（標准申報須知(使用已申報數據)），點擊「我已閱讀並知曉」，開始年度匯算申報。
第二步：確認信息
需要對個人基礎信息、匯繳地、已繳稅額進行確認。
第三步：填報數據
確認預填的收入和扣除信息無誤，可直接點擊（下一步）。
第四步：計算稅款
數據系統將自動計算您本年度綜合所得應補(退)稅額。
第五步：提交申報
確認結果後，點擊（提交申報）即可。
第六步：退(補)稅
如存在多預繳稅款，可選擇（申請退稅）。
二、怎麼辦理個人所得稅完稅憑證?
1、個人所得稅繳稅證明，可以自己帶身份證去申報的稅務局開具。
2、所需資料：本人居民身份證。
3、流程：本人在工作日上班時間內，去轄區內的地方稅務局辦稅大廳，找工作人員辦理
三、員工可以自己交個人所得稅嗎?
1、個人所得稅繳稅主體是自然人，公司是個稅的扣繳義務人，公司讓員工自己交個人所得稅是合理的。
2、公司帳上員工的工資隨著每個月納稅申報，在稅務局是有申報記錄的。
3、是否逃稅的問題，因為每個月的納稅申報是單位進行，員工個人無法監督或干涉，逃稅是公司的行為。按稅法專目前的規定，當扣繳義務人沒有履行扣繳義務時，稅務機關處罰單位，並不處罰個人。
法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》第二條下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：
（一）工資、薪金所得；
（二）勞務報酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特許權使用費所得；
（五）經營所得；
（六）利息、股息、紅利所得；
（七）財產租賃所得；
（八）財產轉讓所得；
（九）偶然所得。