1、企業所得稅退稅不退怎麼調平？
所得稅不退稅如何調整：在納稅調整項目明細表——扣除類——其他欄次填寫一個數據，使得主表的應補退稅額變成0，這樣就不需要退稅了。
可以找稅務管理員協商,照實申報以利抵虧把多繳的這部份稅款留到明年去抵,而不申報退稅.
《企業所得稅法實施條例》規定,企業根據《企業所得稅法》第五十四條規定,分月或者分季預繳企業所得稅時,應當按照月度或者季度的實際利潤額預繳;按照月度或者季度的實際利潤額預繳有困難的,可以按照上一納稅年度應納稅所得額的月度或者季度平均額預繳,或者按照經稅務機關認可的其他方法預繳.
納入當地重點稅源管理的企業,原則上應按照實際利潤額預繳所得稅,體現量能負擔原則,最大限度地減少累計預繳稅額與年度實際應納稅額之間的差異.
一些企業由於生產上存在淡、旺季現象,或者存在生產周期長,各個期間收入不穩定、按照實際利潤額預繳有困難等情況,可以按照上一納稅年度應納稅所得額的月度或者季度平均額預繳所得稅.
企業所得稅預繳注意事項:
1、企業所得稅預繳時,不但可以彌補以前年度的虧損,而且允許扣除不征稅收入、免稅收入.這在一定程度上減輕了企業流動資金的壓力.
2、企業在當年首次預繳企業所得稅時,須向主管稅務機關提供企業上年度符合小型微利企業條件的相關證明材料.企業當年有關指標不符合小型微利企業條件、但已計算減免所得稅額的,在年度匯算清繳時要補繳減免所得稅額.
3、依照《企業所得稅法》繳納的企業所得稅以人民幣計算,所得以人民幣以外的貨幣計算的,預繳企業所得稅時,應當按照月度或者季度最後一日的人民幣匯率中間價,摺合成人民幣計算應納稅所得額.
4、年度終了匯算清繳時,對已經按照月度或者季度預繳稅款的,不再重新摺合計算,只就該納稅年度內未繳納企業所得稅的部分,按照納稅年度最後一日的人民幣匯率中間價,摺合成人民幣計算應納稅所得額.
2、調賬怎麼把應交稅費調平
調賬把應交稅費調平方法如下：
應交稅費出現負數，也就是說科目余額表「應交稅費」科目出現借方余額，體現在資產負債表上就是負數。應交稅費出現負數的情況及對應的做平會計分錄如下：
1、進項稅額大於銷項稅額，增值稅有留抵稅額，屬於正蠢逗常現象，不需要調整。
2、以往月份出現多繳稅款的情況（多交增值稅的情況比較少見，實務中遇到的大多是多繳企業所得稅的情檔唯況），可以向稅局申請行檔培退稅或者抵扣以後月份稅金。
退稅到賬會計分錄：
借：銀行存款。
貸：應交稅費。
進行稅金抵扣會計分錄：
借：應交稅費（當月應交與實繳稅費差額）。
貸：銀行存款。
3、以往年度或月度少計提稅金，需要進行相應的稅金補提。
本年度稅金補提會計分錄：
借：稅金及附加/應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。
貸：應交稅費（印花稅、增值稅、附加稅等）。
以前年度稅金補提會計分錄：
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費。
借：利潤分配-未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
應交稅費進項有多可以留抵用作下期抵扣，或者本期有多不勾選抵扣，到下期再勾選抵扣。已收票未勾選的進項票的記到科目，應交稅費—未抵扣進項稅。
3、地方級收入實際應補(退)所得額顯示-0.01,怎麼調平
調平方式如下：
一般來說，所得稅年報中本年應補（退）所得稅額為負數時，說明納稅人預繳稅款時交多了，匯算清繳要退稅，或者留待以後年度抵減。因此，你可以申請鎮頌退稅；也可不申請退稅，下一年御謹鄭度繳稅時填寫《多繳稅款抵交應納稅款表》，申請抵減。另外，以後預繳稅款時要注意，年初就應計劃好，盡量不要多交。根據《企業所得稅匯算清繳管理辦法》：第二十一條主管稅務機關應結合納稅人企業所得稅預繳情況及日常征管情況，對納稅人報送的企業所得稅年度納稅申報表及其附表和其他有關資料進行初步審核後，按規定程序晌睜及時辦理企業所得稅補、退稅或抵繳其下一年度應納所得稅款等事項。
4、您好 老師 企業所得稅匯算清繳有退稅 不申請退稅 怎麼調平賬面？
企業所得稅匯算清繳經審批的多繳退稅，如不申請退款，可以申請抵稅，即抵減下期的應納稅款。
所以，應交稅費（企業所得稅）賬面上該多交余額，一般可不做賬務處理，如進行調平處理，那麼，可以做如下會計分錄:
借:其他應收款（待抵退稅）
貸:應交稅費（企業所得稅）
5、應交稅費是負數怎麼調平
1、如果是上交的稅款沒有計提的話，只需要將梁腔計提補上就可以了;
2、如果查詢過後發現不是計提的問題，那麼可以將資產的負債表進行一個重新分類再觀察應交稅費有沒有出現變化;
3、如果是交稅金交多了的話，那麼下個月膠錢的時候少交-點就可以了。
以上就是應交稅費為負數的做平方法。交稅金為負數的原因有銷項稅小於進項稅、推行的稅收政策為先征後退等等。
應交稅款補充知識：
應交稅款屬於納稅義務的一種，國家規定了每個企業都必須向國家繳納稅費，具體繳納稅費的多少根據企業的經營類型來定。應交稅費中又分為增值稅、企業所得稅、土地改銀增值稅、房產稅、教育附加稅等等稅費。其中應交增值稅指的是企業在采購物資的時候應該繳納的抵扣稅額。當企業實行」免抵退「原則的時候，需要按照核渣宴所得稅科目進行繳納。
6、收到上年度企業所得稅退稅，應如何調整報表？
收到上年度企業所得稅退稅，報表的調整及記入科目具體如下：
1、收到上年退稅款時
借：銀行存款
貸：以前年度損益調整
2、結轉時
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配--未分配利潤
3、如果減免的所得稅是有指定用途的政策性減免
（1）所得稅退稅作為國家投資，形成專門的國家資本。收到退稅時：
借：銀行存款
貸：實收資本－國家資本金
（2）所得稅退稅款作為國家對所有投資人的贈與，用於企業發展再生產。收到退稅時：
借：銀行存款
貸：資本公積－其他資本公積
(6)企業負利潤所得稅退稅怎麼調平擴展資料：
為了核算和反映企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，企業會計制度規定，應設置"銀行存款"科目，該科目的借方反映企業存款的增加，貸方反映企業存款的減少，期末借方余額，反映企業期末存款的余額。
企業應嚴格按照制度的規定進行核算和管理，企業將款項存入銀行或其他金融機構，借記"銀行存款"科目，貸記"現金"等有關科目；提取和支出存款時，借記"現金"等有關科目，貸記"銀行存款"科目。
7、企業所得稅為負數怎麼處理？
企業所得稅為負數通常是由於企業的扣除項目超過了其應納稅所得額，因此出現了所得悉晌稅為負數的情況。這種情況在稅收法規中被稱為「企業所得稅結轉申報納稅退稅」。
企業可桐卜以在企業所得稅申報期內，將所得稅結轉到下一納稅期抵扣，或者向國家稅務機關申請退稅。如果企業需要退稅，需要按照相關法規向稅務機關提出退稅申請，並提交相應的申請材料，如申睜輪鋒請表、企業所得稅納稅申報表、發票、憑證等。稅務機關會進行審核並最終確定退稅額度。
謝謝，我的回答希望對你有幫助！
8、收到上年度企業所得稅退稅，會計應如何調整報表？
收到上年度企業所得稅退稅，報表的調整及記入科目具體如下：
1、陸穗敬收到上年退稅款時
借：銀行存款
貸：以前年度損益調整
2、結轉時
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配--未分配利潤
注意：
不管按哪一種方法來記入，都要調整資產負早慎債表中貨幣資金、未分配利潤項目的「年初數」，即貨幣資金族彎、未分配利潤項目的「年初數」都加上錢款，這樣，資產負債表就平了。