1、小規模納稅人跨年紅沖發票後需要退稅,增值稅申報表如何填
小規模納稅人跨年紅沖發票後需要退稅，應在增值稅申報表的第一頁的「貨物及加工修理渣凱修配勞務、服務及無形資產本期進項稅額」欄中填寫腔亮，若是紅字發票，則應在末頁的「如圓喚銷項稅額減征額」填寫「紅沖紅字發票」及金額。
您好，親，很高興幫您解答問題！
增值稅附表二是對外貿出口退稅余唯企業填寫的申報表，具體填寫要求如下：
一、填表依據：
根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十三條第五款的規定，外貿出口企業應當按照本表的要求，填制增值稅附表二，申報外貿出口退稅情況。
二、填表內容：
1、第一欄：填寫出口企業的納稅人識別號；
2、第二欄：填寫出口企業的名稱；
3、第三欄：填寫出口企業的貨物出口日期；
4、第四欄：填寫出口企業出乎毀含口貨物的名稱、規格型號、數量、單位；
5、第五欄：填寫出口企業出口貨物的單價；
6、第六欄：填寫出口企業出口貨物的金額；
7、第七欄：填寫出口企業出口貨物的出口目的國/地區；
8、第八欄：填寫出口企業出口貨物的出口口岸；
9、第九欄：填寫出口企業出口貨物的出口報關單號；
10、第十欄：填寫出口企業出口貨物的歲笑退稅金額；
11、第十一欄：填寫出口企業出口貨物的備注信息。
3、出口退稅可以跨年度嗎
跨境出口退稅申報應注意以下幾個問題:
弊兄 一、外貿企業。
1.每一年的出口退稅都要分別申報,不同年度的出口退稅不能單獨存放在一個申報年月。
2.所屬期和申報年度。
歸屬期指進入退稅申報系統的「當前所屬期」,其填寫規則如下:
當申報不同年度的退稅時,前一年出口的,其所屬期適用上一年12月份的,如2021年出口的,進入申報系統時的所屬期應填寫202112;2020年度出口的,應填寫202012。或以出口月為所屬期(視各地稅務機關規定);當年的出口使用本年度的:
比如:2021年4月出口的,在2022年申報退稅的時候,它可以是202112,或者是202104。
根據以上規定,所屬期只是為了保證默認申報年月的准確性,也可以不管此所屬期但輸入明細數據時要確保申報年月按上述規則填寫。
如採用線型或單一窗口版,進入時沒有所屬期一說,而是在生成明細數據或人工輸入時出現申報年月份。
3.批次:
如跨年申報上年出口業務時,未一次申報完畢,應分批申報。它是202112,第一次申報是001,第二次申報是002,如此下去就可以推論到...
4.聯系編號:
關聯編號的編制規則是6位年月+3位批號+8位流水號。如果2022年1月申請出口退稅,申報年月為202112,第一批申報時,批號為001,關聯號為202112001000000000。如本申報年月二次申報,關聯號碼從20211200200000001開始向下排列。
二、企業生產。
生產型企業在跨年申報退稅時,可以將上一年度和本年度出口拍卜者業務置於一個所屬期,而不分是否申報上一年度出口業務。
所屬期
生產型企業所屬期直接按照納稅所屬期填寫。如果在2022年1月申報期申報,納稅所屬期為202112,退稅襲薯系統所屬期填寫202112;2月申報期申報期申報,退稅申報系統將填寫202201,退稅申報系統將於2月1日完成。
注意:如使用線版或單一窗口版,進入時沒有所屬期,而是在生成明細數據或手動輸入時出現所屬期。
特殊情況:使用離線版本的,當年度申報前一年及以上出口業務退稅時,申報系統的所屬期應為上年度,明細數據在輸入或生成明細數據時再修改為增值稅所屬期。
4、外貿企業出口退稅時，增值稅納稅申報表應該怎麼填？
值稅納稅申報表填表說明
1、「發票起止號碼」是指填寫在本張表格中的發票（包括專用發票與普通發票）的起始及截止號碼。
2、「（共 頁、第 頁）」分別是指《增值稅普通發票使用明細表》共有幾頁，本張表格是其中的第幾頁。
3、《增值稅專用發票使用明細表》的「發票類別」欄：納稅人使用的增值稅專用發票按《國家稅務總局關於開展增值稅專用發票計算機稽核工作的通知》規定的編碼填寫。
即：第一位代表發票版本的語言文字，分別用1、2、3、4代表中文、中英文、藏文、維文；第二位代表是幾聯發票，分別用4、7表示四聯、七聯；第三位代表發票的金額版本號，分別有1、2、3、4表示萬元版、十萬元版、百萬元版、千萬元版，第三位為0表示電腦發票。
《增值稅普通發票使用明細表》的「發票類別」欄空格不填。
4、「購貨單位名稱」欄應填寫全稱。
5、「貨物或應稅勞務名稱」欄應按貨物或應稅勞務的具體名稱填寫。
(4)跨年的外貿退稅怎麼填寫擴展資料：
為貫徹落實黨中央、國務院關於減稅降費的決策部署，進一步優化納稅服務，減輕納稅人負擔，現將調整增值稅納稅申報有關事項公告如下：
一、根據國務院關於深化增值稅改革的決定，修訂並重新發布《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》《增值稅納稅申報表附列資料（一）》《增值稅納稅申報表附列資料（二）》《增值稅納稅申報表附列資料（三）》《增值稅納稅申報表附列資料（四）》。
二、截至2019年3月稅款所屬期，《國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點後增值稅納稅申報有關事項的公告》（國家稅務總局公告2016年第13號）附件1中《增值稅納稅申報表附列資料（五）》第6欄「期末待抵扣不動產進項稅額」的期末余額，可以自本公告施行後結轉填入《增值稅納稅申報表附列資料（二）》第8b欄「其他」。
5、外貿企業出口退稅跨年了所屬期怎麼寫
外貿企業出口退稅的所屬期按報關單上的出口日期填寫。不管是否跨年。報關單上的出口日期是哪年哪月，所屬期就是哪年哪月。
現在新的出口退稅政策規定，當年報關單上的出口日期最後的申報期限都是次年的4月30日之前。取消了延期申報制度，取消了核銷單。
所以，如果你的報關單是2012年1月或12月的所屬期，申報結止日期都是2013年4月30日之前。比如你的報關單上的出口日期是2012年10月*日，那所屬期就是2012年10月。
6、外貿企業如何申報退稅
外貿企業出口退稅流程
一、外貿企業應在貨物報關出口之日起90日內，准備以下出口退稅單證，用於出口退稅申報。主要包括：
1、出口貨物報關單(出口退稅專用)；
2、出口形式發票（INVOICE）；
3、購進貨物的增值稅專用發票(抵扣聯，並應自開票之日起3個月內辦理認證手續)或分批單；
4、外匯核銷單(出口退稅聯)；
5、主管稅務機關要求提供的其他資料。
二、外貿企業應在貨物報關出口後，及時取得出口貨物報關單，並登錄電子口岸，查詢比對出口信息與紙質報關單是否一致。若一致，應在每個工作日的上午8：00至下午16：00向國稅局提交電子信息。
三、根據主管稅務機關要求，使用指定的外貿企業出口退稅申報軟體錄入出口退稅信息，生成出口退稅申報數據，傳遞至軟盤。
四、整理、裝訂出口退稅報表、單證成冊，在規定的申報時間內辦理出口退稅正式申報。若申報數據准確、單證無誤、報表一致，則通過審核，轉入審批環節；若存在需要調整、更正的數據或單證及報表，則應按主管稅務機關的要求進行處理。
五、對於已經審批完畢的出口貨物，主管稅務機關將按法定程序辦理退庫手續。外貿企業應根據銀行退轉的出口退稅退付憑證進行賬務處理，至此申報完畢。附：外貿企業出口退稅申報錄入的操作流程基本要求：
1、申報軟體：外貿企業出口退稅申報系統10.0版（該軟體從本網站下載、安裝，並進行系統維護，之後方可操作使用）
2、申報系統安裝路徑：c:/出口退稅/出口退稅申報系統10.0版
3、拷取或下載認證發票信息的保存路徑：A:/出口退稅/認證發票信息
4、網上下載預審反饋信息的保存路徑：c:/出口退稅/審核反饋信息(註：以上內容可以根據個人習慣自行設置，出口退稅稅種僅指增值稅,以下僅指出口退稅申報而不包括單證申報,由於出口退稅遠程申報系統和出口退稅申報軟體的不斷更新，以下內容可能會存在變動的地方，請注意查詢最新通知。)
第一步：進入外貿企業出口退稅申報系統10.0版，所屬期為200901
第二步：錄入出口退稅出口明細數據：
選擇「基礎數據採集/出口明細申報數據錄入」，
點擊「新增」，關聯號：2009010001（共10位200901為年月00001為錄入序號），
部門代碼、部門名稱：企業沒有分部核算，則此為空
申報年月：當月申報的批次數。第1次申報為01（2位），也可輸入1後回車生成
申報批次：當月申報的批次數。第1次申報為01（2位），也可輸入1後回車生成
序號：同一關聯號下多項進貨的順序號，0001（4位），也可輸入1後回車生成
進料登記冊號：非進料加工業務，此處為空
出口發票號：出口形式發票（INVOICE）的號碼
報關單號：報關單上海關編號的後9位+0+報關單上列示的出口商品項號(01)共12位
出口日期：報關單上的出口日期
美元離岸價：出口商品的出口美元離岸價，幣種及成交方式不一致的，需要換算。
核銷單號：見報關單上的批准文號
商品代碼：出口商品的商品編號
商品名稱：系統根據以上商品編號自動生成
單位：系統根據以上商品編號自動生成
出口數量：報關單上出口商品的數量
實退稅數量：系統自動生成
平均單價：同上
出口進貨金額：同上
退稅率：同上
退增值稅稅額：同上
退消費稅稅額：同上
代理證明號：「代理出口證明」的編號+01
遠期收匯證明：遠期收匯證明的編號
第四步：錄入出口退稅購進明細數據
選擇「基礎數據採集/進貨明細申報數據錄入」，點擊「增加」
關聯號：2009010001（10位）
稅種：V(此處僅指增值稅)
部門代碼、部門名稱：企業沒有分部核算，則此為空
申報年月：系統根據所屬期自動填，如2009年1月，則填200901（6位）
申報批次：當月申報的批次數。
第1次申報為01（2位），第2次申報為02，依次類推
序號：同一關聯號下多項進貨的順序號，0001（4位），依次類推
發票號碼：購進貨物的增值稅專用發票右上角的數字（8位），回車後自動生成以下項目 發票代碼：系統根據讀入的認證發票信息自動生成
進貨憑證號：同上 分批批次：同上供貨方納稅號：同上.
發票開票日期：同上
商品代碼：此票貨物對應出口報關單上的編號，回車後自動生成以下項目
商品名稱：系統自動生成單位：同上
數量：根據購進增值稅專用發票或分批單位上本次申報數量來填寫，注意保證單位同以上單位一致
計稅金額：系統根據讀入的認證發票信息自動生成，如果是分批單時，此處要填分批單上本次申報金額。
法定征稅稅率：同上稅額：同上退稅率：系統自動生成可退稅額：同上專用稅票號：無則空
第五步：初審
7、外貿退稅流程及方法
一、正面回答
外貿退稅流程及方法：
1、下載外貿企業出口退稅申報系統和出口退稅網，安裝後通過系統維護進行企業信息設置；
2、通過退稅系統完成出口明細申報數據的錄入、審核；
3、取得增值稅發票後在發票開票日期30天內，在國稅局進行發票信息認證；
4、列印出口明細申報表、進貨明細申報表、出口退稅申報匯總表各2份；並生成退稅申報軟盤，軟盤中應該有12個文件，並在生成好的退稅軟盤上寫上企業的名稱和海關代碼；
5、准備退稅申報資料，到退稅科正式申報退稅。
二、分析
外貿企業出口退稅是指外貿企業以及實行外貿企業財務制度的工貿企業收購貨物出口，其出口銷售環節的增值稅免徵。外貿企業先征後退的計算方法，外貿企業以及實行外貿企業財務制度的工貿企業收購貨物出口，其出口銷售環節的增值稅免徵等。
三、外貿退稅怎麼算
當期應納稅額＝當期內銷貨物的銷項稅額－（當期進項稅額－當期免抵退稅不得免徵和抵扣稅額）；免抵退稅額＝出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率－免抵退稅額抵減額；免抵退稅額抵減額＝免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率。