1、留抵退稅怎麼填增值稅申報表
近期不少納稅人來電咨詢增值稅留抵退稅申報表填寫流程,今天小編就大家較為關心的填報流程梳理了操作指南,快來看看吧~問:4月辦理了留抵退稅且當月已收到稅款,本月申報4月所屬期增值稅及附加稅費申報表時,如何申報填寫留抵退稅稅額?附加稅費計稅依據可以扣除該部分退稅嗎?
答:納稅人自收到留抵退稅之日起,應當在下一個納稅申報期從城建稅、教育費附加和地方教育附加計稅依據中扣除。以稅務機關核准退還的留抵稅額沖減期末留抵稅額,並在辦理增值稅納稅申報時,相應填寫《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)(本期進項稅額明細)》第22欄「上期留抵稅額退稅」。並允許其從城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加的計稅(征)依據中扣除退還的增值稅稅額。需要提醒的是留抵退稅額僅允許在按照增值稅一般計稅方法確定的計稅依據中扣除。當期未扣除完的余額,在以後納稅申報期按規定繼續扣除。詳細操作流程如下↓
操作流程
1.登錄江蘇省電子稅務局,點擊【我的待辦】-【申報】,確認所屬期等信息無誤,進入申報。
2.進入申報主界面後,點擊【數據初始化】。
3.填報《申報表附列資料(一)(本期銷項稅額明細)》,點擊【保存】。
4.切換報表,打開《附列資料(二)(本期進項稅額明細)》。
5.填報《附列資料(二)(本期進項稅額明細)》,填列或通過數據准備區,導入當期勾選抵扣進項稅額。
注意:稅務機關核準的已退還的留抵稅額,會自動列示在第22欄「上期留抵稅額退稅」,做進項轉出。確認無誤後點擊【保存】。
6.根據經營情況如實填列《附列資料(三)(四)》、《應稅服務減除項目清單》、《增值稅減免稅申報明細表》等附表並保存。
7.填列《附列資料(五)附加稅費情況表》,可以看到 「上期結存可用於扣除的留抵退稅額」自動填列已退還的留抵稅額,允許納稅人從「城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加的計稅(征)依據」中扣除。
注意:當期的附加稅費的計稅依據不足以抵扣全部留抵退稅額,當期未扣除完的余額,在以後納稅申報期按規定繼續扣除。
8.切換至主表,核對無誤後保存,最後點擊【申報】。
THE END
2、增值稅及附加稅費申報表怎麼填
值稅一般納稅人和小規模納稅人在進行增值稅納稅申報時，應填制報送《增值稅納稅申報表》，那你知道增值稅申報表怎麼填呢?下面Sara我給大家分享了增值稅申報表填表要求，一起來了解一下吧!
增值稅申報表怎麼填增值稅一般納稅人和小規模納稅人在進行增值稅納稅申報時，應填制報送《增值稅納稅申報表》(見附表2-1及附表2-2)，增值稅申報表怎麼填呢?增值稅申報表填表說明如下：
(1)"稅款所屬時間是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
(2)"填表日期指納稅人填寫的具體日期。
(3)"納稅人識別號欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。
(4)"所屬行業欄，按照國民經濟行業分類與代碼中的最細項進行填寫。
(5)"納稅人名稱欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。
(6)"法定代表人姓名欄，填寫納稅人法定代表人的姓名。
(7)"注冊地址欄，填寫納稅人稅務登記證所註明的詳細地址。
(8)"營業地址欄，填寫納稅人營業地的詳細地址。
(9)"開戶銀行及賬號欄，填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結算賬戶號碼。
(10)"企業登記注冊類型欄，按稅務登記證填寫。
(11)"電話號碼欄，填寫納稅人注冊地和經營地的電話號碼。
(12)"一般貨物及勞務是指享受即征即退的貨物及勞務以外的其他貨物及勞務。
(13)"即征即退貨物及勞務是指納稅人按照稅法規定享受即征即退稅收優惠政策的貨物及勞務。
(14)"按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額欄數據，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應稅貨物和應稅勞務的銷售額(銷貨退回的銷售額用負數表示)。
(15)"應稅貨物銷售額欄數據，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應稅貨物的銷售額(銷貨退回的銷售額用負數表示)。
(16)"應稅勞務銷售額欄數據，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應稅勞務的銷售額。
(17)"納稅檢_調整的銷售額欄數據www.cyoNe.com.cn/，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查、並按適用稅率計算調整的應稅貨物和應稅勞務的銷售額。但享受即征即退稅收優惠政策的貨物及勞務經稅務稽_發現偷稅的，不得填入"即征即退貨物及勞務部分，而應將本部分銷售額在"一般貨物及勞務欄中反映。
(18)"按簡易徵收辦法征稅貨物的銷售額欄數據，填寫納稅人本期按簡易徵收辦法徵收增值稅貨物的銷售額(銷貨退回的銷售額用負數表示)。包括稅務、財政、審計部門檢查、並按簡易徵收辦法計算調整的銷售額。
(19)"其中：納稅檢_調整的銷售額欄數據，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢_、並按簡易徵收辦法計算調整的銷售額，但享受即征即退稅收優惠政策的貨物及勞務經稅務稽_發現偷稅的，不得填入"即征即退貨物及勞務部分，而應將本部分銷售額在"一般貨物及勞務欄中反映。
(20)"免、抵、退辦法出口貨物銷售額欄數據，填寫納稅人本期執行免、抵、退辦法出口貨物的銷售額(銷貨退回的銷售額用負數表示)。"本年累計欄數據，應為年度內各月數之和。
(21)"免稅貨物及勞務銷售額欄數據，填寫納稅人本期按照稅法規定直接免徵增值稅的貨物及勞務的銷售額及適用零稅率的貨物及勞務的銷售額(銷貨退回的銷售
額用負數表示)，但不包括適用免、抵、退辦法出口貨物的銷售額。
(22)"免稅貨物銷售額欄數據，填寫納稅人本期按照稅法規定直接免徵增值稅貨物的銷售額及適用零稅率貨物的銷售額(銷貨退回的銷售額用負數表示)，但不包括適用免、抵、退辦法出口貨物的銷售額。
(23)"免稅勞務銷售額欄數據，填寫納稅人本期按照稅法規定直接免徵增值稅勞務的銷售額及適用零稅率勞務的銷售額(銷貨退回的銷售額用負數表示)。
(24)"銷項稅額欄數據，填寫納稅人本期按適用稅率計征的銷項稅額。該數據應與"應交稅費一應交增值稅明細科目貸方"銷項稅額專欄本期發生數一致。
(25)"進項稅額欄數據，填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額。該數據應與"應交稅費一應交增值稅明細科目借方"進項稅額專欄本期發生數一致。
(26)"上期留抵稅額欄數據，為納稅人前一申報期的"期末留抵稅額數，該數據應與"應交稅費應交增值稅明細科目借方月初余額一致。
(27)"進項稅額轉出欄數據，填寫納稅人已經抵扣但按稅法規定應作進項稅轉出的進項稅額總數，但不包括銷售折扣、折讓，銷貨退回等應負數沖減當期進項稅額的數額。
(28)"免、抵、退貨物應退稅額欄數據，填寫退稅機關按照出口貨物免、抵、退辦法審批的應退稅額。"本年累計欄數據，應為年度內各月數之和。
(29)"按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額欄數據，填寫稅務、財政、審計部門檢_按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額。"本年累計欄數據，應為年度內各月數之和。
(30)"應抵扣稅額合計欄數據，填寫納稅人本期應抵扣進項稅額的合計數。
(31)"實際抵扣稅額欄數據，填寫納稅人本期實際抵扣的進項稅額。"本年累計欄數據，應為年度內各月數之和。
(32)"按適用稅率計算的應納稅額欄數據，填寫納稅人本期按適用稅率計算並應繳納的增值稅額。"本年累計欄數據，應為年度內各月數之和。
(33)"期末留抵稅額欄數據，為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續抵扣的進項稅額。該數據應與"應交稅費應交增值稅明細科目借方月末余額一致。
(34)"按簡易徵收辦法計算的應納稅額欄數據，填寫納稅人本期按簡易徵收辦法計算並應繳納的增值稅額，但不包括按簡易徵收辦法計算的納稅檢_應補繳稅額。
(35)"按簡易徵收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額欄數據，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查並按簡易徵收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額。
(36)"應納稅額減征額欄數據，填寫納稅人本期按照稅法規定減征的增值稅應納稅額。"本年累計欄數據，應為年度內各月數之和。
(37)"應納稅額合計欄數據，填寫納稅人本期應繳增值稅的合計數。"本年累計欄數據，應為年度內各月數之和。
(38)"期初未繳稅額(多繳為負數)欄數據，為納稅人前一申報期的"期末未繳稅額(多繳為負數)。
(39)"實收出口開具專用繳款書退稅額欄數據，填寫納稅人本期實際收到稅務機關退回的，因開具《出口貨物稅收專用繳款書》而多繳的增值稅款。該數據應根據"應交稅費未交增值稅明細科目貸方本期發生額中"收到稅務機關退回的多繳增值稅款數據填列。"本年累計欄數據，為年度內各月數之和。
(40)"本期巳繳稅額欄數據，是指納稅人本期實際繳納的增值稅額，但不包括本期人庫的_補稅款。"本年累計欄數據，為年度內各月數之和。
(41)"分次預繳稅額欄數據，填寫納稅人本期分次預繳的增值稅額。
(42)"出口開具專用繳款書預繳稅額欄數據，填寫納稅人本期銷售出口貨物而開具專用繳款書向主管稅務機關預繳的增值稅額。
(43)"本期繳納上期應納稅額欄數據，填寫納稅人本期上繳上期應繳未繳的增值稅款，包括繳納上期按簡易徵收辦法計提的應繳未繳的增值稅額。"本年累計欄數據，為年度內各月數之和。
(44)"本期繳納欠繳稅額欄數據，填寫納稅人本期實際繳納的增值稅欠稅額，但不包括繳納入庫的_補增值稅額。"本年累計欄數據，為年度內各月數之和。
(45)"期末未交稅額(多繳為負數)欄數據，為納稅人本期期末應繳未繳的增值稅額，但不包括納稅檢_應繳未繳的稅額。"本年累計欄與"本月數欄數據相同。
(46)"其中：欠繳稅額(>0)欄數據，為納稅人按照稅法規定已形成欠稅的數額。
(47)"本期應補(退)稅額欄數據，為納稅人本期應納稅額中應補繳或應退回的數額。
(48)"即征即退實際退稅額欄數據，填寫納稅人本期因符合增值稅即征即退優惠政策規定，而實際收到的稅務機關返還的增值稅額。"本年累計欄數據，為年度內各月數之和。
(49)"期初未繳查補稅額欄數據，為納稅人前一申報期的"期末未繳_補稅額。該數據與"期初未繳稅額(多繳為負數)欄數據之和，應與"應交稅費未交增值稅明細科目期初余額一致。"本年累計欄數據應填寫納稅人上年度末的"期末未繳查補稅額數。
(50)"本期入庫查補稅額欄數據，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查而實際入庫的增值稅款，包括：①按適用稅率計算並實際繳納的_補增值稅款;
②按簡易徵收辦法計算並實際繳納的查補增值稅款。"本年累計欄數據，為年度內各月數之和。
(51)"期末未繳查補稅額欄數據，為納稅人納稅檢查本期期末應繳未繳的增值稅額。該數據與"期末未繳稅額(多繳為負數)欄數據之和，應與"應交稅費未交增值稅明細科目期初余額一致。"本年累計欄與"本月數欄數據相同。
法律依據：
《中華人民共和國稅收徵收管理暫行條例》第六條凡從事生產、經營，實行獨立經濟核算，並經工商行政管理部門批准開業的納稅人，應當自領取營業執照之日起三十日內，向當地稅務機關申報辦理稅務登記。其他有納稅義務的單位和個人，除按照稅務機關規定不需辦理稅務登記者外，應當在按照稅收法規的規定成為法定納稅人之日起三十日內，向當地稅務機關申報辦理稅務登記。
第八條納稅人申報辦理稅務登記，應提出申請登記報告和有關批准文件，同時提供有關證件。主管稅務機關對前款報告、文件、證件審核後，予以登記，發給稅務登記證。稅務登記證只限納稅人使用，不得轉借或轉讓。稅務登記的內容包括：納稅人名稱、地址、所有制形式、隸屬關系、經營方式、經營范圍以及其它有關事項。
3、增值稅申報表及其附加稅申報表怎麼填寫?
填表說明：
1、「發票起止號碼」是指填寫在本張表格中的發票（包括專用發票與普通發票）的起始及截止號碼。
2、「（共 頁、第 頁）」分別是指《增值稅普通發票使用明細表》共有幾頁，本張表格是其中的第幾頁。
3、《增值稅專用發票使用明細表》的「發票類別」欄：納稅人使用的增值稅專用發票按《國家稅務總局關於開展增值稅專用發票計算機稽核工作的通知》（國稅發[1994]134號文件）規定的編碼填寫。
即：第一位代表發票版本的語言文字，分別用1、2、3、4代表中文、中英文、藏文、維文；第二位代表是幾聯發票，分別用4、7表示四聯、七聯；第三位代表發票的金額版本號，分別有1、2、3、4表示萬元版、十萬元版、百萬元版、千萬元版，第三位為0表示電腦發票。
《增值稅普通發票使用明細表》的「發票類別」欄空格不填。
4、「購貨單位名稱」欄應填寫全稱。
5、「貨物或應稅勞務名稱」欄應按貨物或應稅勞務的具體名稱填寫。
6、「銷售額」欄填寫用不含稅價格計算的銷售額。納稅人如果使用普通發票，在填寫本欄時應將其票面上的銷售額價稅分離，分別填寫相應欄目。
7.「不開發票銷售的貨物或應稅勞務」欄填寫內容包括視同銷售及價外收入等不開發票銷售的貨物或應稅勞務。
申報辦法：
新申報辦法主要調整內容：
1 、不改主表格式，通過重新設計、調整或增加附表的方式，實現營改增的相關政策，不影響地方收入。
2 、按貨物勞務與應稅服務銷項稅額比例直接劃分應納稅額、從而間接劃分本期應補退稅額的方法，實現會統部門的稅款分別開票、分別入庫需要。
3、調整的內容充分滿足營改增業務申報的實際需要。
4、試點地區所有增值稅納稅人均按新的增值稅納稅申報辦法進行納稅申報。
5 、附表一、二相關欄次的填報不再實行報稅系統，認證信息系統數據直接導入，必須由企業自己填報。
4、增值稅及附加稅費申報表怎麼填
近日，國家稅務總局發布《關於增值稅 消費稅與附加稅費申報表整合有關事項的公告》（國家稅務總局公告2021年第20號，以下簡稱「20號公告」），明確自2021年8月1日起，增值稅、消費稅分別與城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加（以下簡稱「附加稅費」）申報表整合，啟用新版申報表。筆者以增值稅申報表為例，提示相關填報要點。
一般納稅人申報表，新增「附加稅費」行次
將增值稅與附加稅費申報表整合，並將申報表改名為《增值稅及附加稅費申報表（一般納稅人適用）》，是一般納稅人申報表最明顯的變化。在新版增值稅申報表中，主表增加「附加稅費」第39～41行，分別為「城市維護建設稅本期應補（退）稅額」「教育費附加本期應補（退）費額」和「地方教育附加本期應補（退）費額」，並增加了一張附表——《增值稅及附加稅費申報表附列資料（五）》（附加稅費情況表）。
納稅人填寫完增值稅主、附表後，系統會根據納稅人填寫的增值稅申報信息，自動在《附加稅費情況表》欄次生成本期附加稅費申報信息。納稅人只需查看有關信息是否有誤，如有誤需要及時聯系主管稅務機關更改。
需要注意的是，對於一般納稅人來說，根據《財政部 稅務總局關於增值稅期末留抵退稅有關城市維護建設稅 教育費附加和地方教育附加政策的通知》（財稅〔2018〕80號）規定，對實行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加的計稅（征）依據中，扣除退還的增值稅稅額。因此，有留抵退稅的納稅人，附加稅費的計算要減去退還的留抵稅額。
舉例來說，甲企業為按月申報的增值稅一般納稅人，位於市區，2021年7月應繳納的增值稅為80萬元，6月辦理留抵退稅30萬元，那麼，甲企業當期繳納附加稅費=（80-30）×（7%+3%+2%）=6（萬元）。
填報小規模納稅人申報表，關注附加稅費優惠
與增值稅一般納稅人申報表變化類似，《增值稅及附加稅費申報表（小規模適用）》主表增加了第23～25行，行次名稱同一般納稅人申報表，同時，增加了一張附表——《增值稅及附加稅費申報表（小規模納稅人適用）附列資料（二）》（附加稅費情況表）。
需要注意的是，小規模納稅人在填報申報表時，應關注稅費優惠的規定。根據《財政部 稅務總局關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13號）規定，2019年1月1日～2021年12月31日，由省、自治區、直轄市人民政府根據本地區實際情況，以及宏觀調控需要確定，對增值稅小規模納稅人，可以在50%的稅額幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地佔用稅和教育費附加、地方教育附加。因此，小規模納稅人最高可以享受減半徵收附加稅費的優惠。筆者建議小規模納稅人，結合所在地區關於附加稅費的優惠，准確填報申報表。
例如，乙企業為按月申報增值稅小規模納稅人，位於市區，2021年7月應繳納增值稅為1萬元，且乙企業所在地區的附加稅費按50%減半徵收，那麼，乙企業當期繳納附加稅費=1×（7%+3%+2%）×50%=0.06（萬元）。
乙企業在申報時，需要先完成增值稅申報信息填報，然後系統會根據納稅人填寫的增值稅申報信息，自動在《附加稅費情況表》有關欄次生成本期附加稅費申報信息，包括在「增值稅小規模納稅人『六稅兩費』減征政策」欄第6列和第7列相關欄次填列減征比例和減征額。其中，第7列「城市維護建設稅」欄填寫減征額350元；「教育費附加」欄填寫減征額150元；「地方教育附加」欄填寫減征額100元。
關注「異常憑證轉出進項稅額」填報要求
新版增值稅申報表，將原《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）第23行「其他應作進項稅額轉出的情形」，拆分為第23a行「異常憑證轉出進項稅額」和第23b行「其他應作進項稅額轉出的情形」。
《國家稅務總局關於走逃（失聯）企業開具增值稅專用發票認定處理有關問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第76號，以下簡稱「76號公告」）和《國家稅務總局關於異常增值稅扣稅憑證管理等有關事項的公告》（國家稅務總局公告2019年第38號，以下簡稱「38號公告」）規定，走逃（失聯）企業存續期間開具的符合特定條件的發票納入異常增值稅扣稅憑證（以下簡稱「異常憑證」）范圍。
一般納稅人取得的增值稅專用發票被列入異常憑證范圍的，尚未申報抵扣增值稅進項稅額的，暫不允許抵扣；已經申報抵扣增值稅進項稅額的，作進項稅額轉出處理。因此，納稅人取得異常憑證，已經申報抵扣增值稅進項稅額的，作進項稅額轉出處理，填報第23a行「異常憑證轉出進項稅額」。
同時，76號公告和38號公告都規定，納稅人對稅務機關認定的異常憑證存有異議，可以向主管稅務機關提出核實申請。經稅務機關核實，符合現行增值稅進項稅額抵扣或出口退稅相關規定的，納稅人可繼續申報抵扣或者重新申報出口退稅。對應到申報表填報，異常憑證轉出後，經主管稅務機關核實允許繼續抵扣的，納稅人重新確認用於抵扣的，在第23a行填入負數。
值得注意的是，38號公告規定，納稅信用A級納稅人取得異常憑證且已申報抵扣的，可自接到稅務機關通知之日起10個工作日內，向主管稅務機關提出核實申請。經稅務機關核實，符合相關規定的，可不作進項稅額轉出處理。也就是說，納稅信用A級納稅人在等待核實期間，可以暫不作進項稅額轉出處理，也不需要將對應專用發票已抵扣稅額填入第23a行。納稅信用A級納稅人若逾期未提出核實申請，或者提出核實申請但經核實後，確定需要轉出相應進項稅額，則應在第23a行填寫相應數額。
5、附加稅申報表怎麼填寫
法律分析：1.登陸進入電子稅務局，點擊我要申報，再點擊稅費申報及繳納。2.之後點擊地方教育附加、教育費附加、城市維護建設稅，三大報表中任意申報表後面的填寫申報表。3.進入報表填寫界面，在第1列中填寫增值稅稅款。4.填寫好之後，第7列會自動計算出附加稅稅款。5.然後點擊右上申報。6.頁面彈出提示，點擊確定。7.頁面彈出申報成功，點擊繳款即可。
法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》
第一條 為了加強稅收徵收管理，規范稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。
第二條 凡依法由稅務機關徵收的各種稅收的徵收管理，均適用本法。
第三條 稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。
任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。
第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。
法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。
6、增值稅及附加稅費申報表怎麼填
增值稅及附加稅費申報表的填寫如下：
1、「稅款所屬期」是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日；
2、「納稅人識別號（統一社會信用代碼）」：填寫納稅人的統一社會信用代碼或納稅人識別號；
3、「納稅人名稱」：填寫納稅人名稱全稱；
4、第1欄「應征增值稅不含稅銷售額（3%徵收率）」：填寫本期銷售貨物及勞務、發生應稅行為適用3%徵收率的不含稅銷售額，不包括應稅行為適用5%徵收率的不含稅銷售額、銷售使用過的固定資產（不含不動產，下同）和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額，國家稅務總局另有規定的除外。
《中華人民共和國稅收徵收管理法》第三條
稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行；法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。
任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。
7、增值稅及附加稅費申報表(小規模納稅人適用)怎麼填
自2021年8月1日起,增值稅模局敗、消費稅分別與附加稅費申報表整合,啟用《增值稅及附加稅費申報表》。接下來對小規模納稅人附加稅費申報表的填報方法進行說明,請見下文內容。1、登錄電子稅務局,進入我要辦稅頁面,選擇稅費申報及繳納。
2、選擇按期應申報,在申報列表中選擇增值稅及附加稅費申報表小規模納稅人適用,點擊右臘伏側的填寫申報表。
3、進入申報頁面,首先在主表中完成本期應補稅額的填列。
4、選擇附加稅費情況表,表中計稅依據由主表數據自動導入,本期應納稅額由系統自動計算。
5、如果企業可以享受附加稅減免事項,需選擇減免性質代碼,由系統自動計算附加稅減免稅。
6、系統自動旦顫計算附加稅本期應補稅額,附加稅費情況表填寫完成。
7、最後,附加稅費情況表中的計算結果自動導入到主表中,點擊申報即可。