1、增值稅附表二的第18欄「免抵退辦法不得抵扣的進項稅額」應如何填寫？
該欄是只有採用「免抵退」辦法計算出口貨物退稅的生產企業才需要填寫的，外貿企業不需要填該欄。根據國稅公告2013 61號（2018.5.1起按國家稅務總局公告2018年第16號）的要求，自2014年1月1日起只有單證齊全、信息齊全的出口業務才能正式申報退稅，生產企業應根據正式申報退稅的出口銷售額計算不得免徵和抵扣稅額並填寫在附表二第18欄。即第18欄=單證齊、信息齊且正式申報的FOB銷售額（按出口月份1號人民銀行外匯牌價折算為人民幣）*（征稅率-退稅率），若有進料加工業務的，還需要計算不得免徵和抵扣稅額的抵減額。
實務操作中，生產企業在填寫第18欄時，可以先數據自檢，沒有疑點後，在出口貨物明細表中，空白位置點右鍵，選擇「計算小計」，征退稅差額即為不得免徵和抵扣稅額；或先直接生成匯總數據，在匯總表中有個「不免抵扣稅額」即為該不得抵扣稅額：也可以在列印申報表中查詢出「出口貨物免抵退申報明細表」，找到第14列合計數，該數即為需要填列在附表二第18欄的數據附表二第18欄數據必須與免抵退匯總申報表第25欄數據一致。
2、擎天科技的退稅軟體如何進行免稅申報?
免稅申報、退稅申報均為零申報，只要填個納稅申報表的數據即可。也要在網上做與有免稅、退稅申報的一套工作流程。
3、增值稅納稅申報表中的15欄 關於免抵退貨物應退稅額指的是那個所屬期的退稅數喝出口貨物免抵退匯總表的關系
1、增值稅納稅申報表主表中的第15欄「免抵退貨物應退稅額」不是系統自動帶出來，需要手工填入，按照主管稅務部門審核確認的上期《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中的第36欄「當期應退稅額」填報。
2、增值稅納稅申報表的第15欄「免抵退貨物應退稅額」填寫：
（1）要明確，這個數據是給生產企業保留的，實行免退稅的外貿企業不填退稅額。
（2）兩個數據應該是相一致的。增值稅納稅申報表主表中的第15欄「免抵退貨物應退稅額」不是系統自動帶出來，需要手工填入，按照主管稅務部門審核確認的上期《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中的第36欄「當期應退稅額」填報。
舉例：企業申報所屬期201502的免抵退稅申報資料應退稅額15萬元，企業於3月15日前申報，主管稅務部門須於3月31日前審核通過，將免抵退稅匯總表退給碰雹岩企業。企業於4月17日（清明節順延）前進行所屬期201403的增值稅納稅申報時，增值稅納稅申報表主表「免抵退稅貨物應退稅額」填寫所屬期201402的免抵退稅匯總表上的當期應退稅額50萬元。
（3）很多企業在填報這個數據的時點上把握的不好。他們在退稅申報當月月底前未到主管出口退稅機關取得《生產企業出口貨物免抵退稅審批通 知單》，也未在當月入帳進行會計核算，導致增值稅納稅申報時相關欄目金額不準確，笑御直接影響了「應納稅額」或「期末留抵稅額」的准確性。
注意：（1）根據國家稅務總局關於出口貨物「免、抵、退」稅的有關規定，出口企業「免、抵、退」稅退稅申報後，必須於當月月底之前至主管出口退稅機關取得《生產企業出口貨物免抵退稅審批通知單》。出口企業取得上述通知單後，應按規定在當月入帳進行會計核算。
（2）無論當月是否實際收到退稅款，出口企業均應於次月納稅申報期限內按通知單上肆判註明的「應退稅額」金額在增值稅納稅申報表第15欄「免抵退稅 貨物應退稅額」中進行反映。
4、免抵退稅 應退稅額 增值稅報表第十五欄
第一，你6月出口貨物時在增值稅申報時出口貨物是免稅的
第二，你在9月進行了該出口貨物的退免稅申報（應該是粗銷單證齊全了），並且該申報所採用的增值稅期末留抵稅額是8月的增值稅申報表中的信息，因為8月的增值殲段稅申報表中有期末留抵稅額，你該出口退稅申報中的免、抵、退稅額若是＞或=8月的期末留抵稅額，就有應退稅額且=8月的期末留抵稅額。若是岩改游小於的話應退稅額就是你退稅申報中的數額，第15欄就填應退稅額
5、增值稅納稅申報表上免抵退貨物應退稅額怎麼計算
免、抵、退稅是將退稅和征稅結合一起計算的，需要通過應納稅額、免抵退稅不得免徵和抵扣稅額、免抵退稅額等分項目的計算，才能計算出免抵稅額和應退稅額。有關計算公式如下：
1、當期應納稅額＝當期內銷貨物的銷項稅額－（當期進項稅額－當期免抵退稅不得免徵和抵扣稅額）－上期留抵稅額。
其中，當期免抵退稅不得免徵和抵扣稅額＝出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×（出口貨物征稅稅率－出口貨物退稅率）－免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額，免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額＝免稅購進原材料價格×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）。
如果當期沒有免稅購進原材料價格，上述公式中的免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額，以及後面公式中的免抵退稅額抵減額就不用計算。
2、免抵退稅額＝出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率－免抵退稅額抵減額。其中，免抵退稅額抵減額＝免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率。
（一）免抵退計稅依據
由於出口企業生產環節購進的免稅原材料本身不含增值稅，因此，這部分原材料就不需要參加免抵退稅的計算。
如果出口貨物沒使用免稅原材料，那麼計稅依據=出口貨物離岸價，如果出口貨物使用了免稅原材料，那麼計稅依據=出口貨物離岸價 - 當期免稅購進原材料價格。
（二）當期不得免徵和抵扣稅額
當期不得免徵和抵扣稅額=計稅依據×（增值稅率 - 退稅率）
（三）當期應納稅額
當期應納稅額=內銷銷項稅額+當期不得免徵和抵扣稅額 - 當期全部進項稅額 - 上期留底稅額，如果結果為正數，則為當期應納增值稅款，如果結果為負數，則為期末留底稅額。
(5)擎天科技免抵退應退稅額怎麼填擴展資料；
1、本申報表適用於增值稅一般納稅人填報。增值稅A類企業使用淺綠色申報表，B類企業使用米黃色申報表。增值稅一般納稅人按簡易辦法依照6%徵收率繳納增值稅的貨物，也使用本表。
2、本表「經濟類型」欄，按製造業、採掘業、電力、煤氣、供水及商業分別填寫。
3、本表「本期銷項稅額」中的有關欄次，接下列要求填寫：
（1）特區內工業企業如有「一般銷售」、「地產地銷」、「免稅銷售」情況的應分別填列，除特區內工業企業以外的其它企業，不得填報「地產地銷」欄，所有企業如有「出口貨物」情況的都須申報。
煙、酒、礦物油地產地銷減半徵收的，將銷售額一半記入「一般銷售」、一半記入「地產地銷」，分別按其適用稅率計算銷售稅額。
（2）「貨物或應稅勞務名稱」，按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列。
對一些生產、經營品種較多的企業，如果一張申報表貨物名稱填寫不下的，可以按不同的稅率匯總名稱填報增值稅納稅申報表，對匯總填報申報表的，必須附有銷貨方填開的按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列「貨物」清單。
（3）「應稅銷售額」的填寫口徑，為增值稅的計稅銷售額。如企業財務會計核算不作銷售的而按稅法規定應征稅的價外費用，也應填入「應稅銷售額「中。
（4）「稅率」按所銷售的貨物或應稅勞務的適用稅率填寫，一般納稅人按簡易辦法征稅的貨物，該欄按6%的徵收率填寫。
（5）按不同銷售類型計算其所佔銷售總額的百分比①②③④。
6、怎麼填寫退稅申報
退稅申報可以線上也可以線下。線上：1、准備申報。安裝個人所得稅軟體，並填寫相關內容。2、確認信息。需要對個人基礎信息、匯繳地、已繳稅額進行確認。3、填報數據。確認預填的收入和扣除信息無誤。4、計算稅款。數據系統將自動計算本年度綜合所得應補(退)稅額。5、提交申報。6、退(補)稅。如存在多預繳稅款，可選擇申請退稅。線下：納稅人去現場辦理匯算清繳退抵稅需要攜帶以下資料： A07112《退（抵）稅申請表》 1份； 多繳稅費證明資料復印件 1份；多繳稅費證明資料原件1份。
一、申請退稅需要注意：
1、對於報送的材料納稅人需要對其真實合法承擔法律責任。
2、除了出口退稅之外，如果納稅人既存在應退稅又有欠繳的所得稅款，那麼， 稅務機關可以將納稅人的應退稅款先抵扣欠繳的稅款，抵扣後還有月的，才能辦理應退稅余額的退稅。
3、填寫《退(抵)稅申請表》時要簡述申請退(抵)稅的理由。如果本次退稅賬戶和原繳稅賬戶不一樣，要進行說明，並另行提交材料，還要經過稅務機關確認;另外退稅賬戶的名稱要和納稅人的名稱一致，如果不能直接退回申請單位的，需要提交相應的說明和證明材料。
4、匯算清繳退稅不能計算銀行利息。
5、申請退(抵)稅的金額不能大於納稅人當期匯算清繳年度申報表中的應退稅額。
二、退房產稅的辦理流程：
1、開具發票。簽定購房合同並分期支付房款的，需要要求房產商分期開具相應金額的發票，進而確定購房日期。
2、攜帶材料到相關部門辦理手續。辦理人憑購房合同和首期房款發票到財務部申請開具個人的個人所得稅繳款書並妥善保存原件和復印件，待取得產權證後辦理登記。產權證若抵押在銀行，請去銀行開具有關證明並提供在發證日期頁和共有人頁加蓋紅公章的產證復印件。
3、在有效期內辦理退稅手續。辦理人必須在產權證發證日期後的六個月辦理登記（期間遇四月份退稅則順延一個月）逾期視為自動放棄。
法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》
第一條 為了加強稅收徵收管理，規范稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。
第二條 凡依法由稅務機關徵收的各種稅收的徵收管理，均適用本法。
第三條 稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。
任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。
第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。
7、增值稅申報表上的第15行「免抵退貨物應退稅額」要怎麼填？
應退稅額是上個月已經申報，但是還沒有收到的退稅金額，這個要按上月應退稅額欄目來填寫，不是讓你計算了，是按上月申報的事跡情況填寫的。