1、增值稅申報表上的第15行「免抵退貨物應退稅額」要怎麼填？
應退稅額是上個月已經申報，但是還沒有收到的退稅金額，這個要按上月應退稅額欄目來填寫，不是讓你計算了，是按上月申報的事跡情況填寫的。
2、免抵退稅額是什麼意思
簡單的說：1、免抵退稅額：是指出口貨物報關單上的FOB價和匯率和退稅率相乘所得。2、說到免抵退稅額，不得不提免抵額，免抵額：是指免抵退稅額和本期期末留抵額相比較計算所得。
1）當：免抵退稅額大於本期期末留抵額時，出現了免抵額，金額是指其差額部分。退稅額就是本期期末留抵部分。
2）當：免抵退稅額等於本期期末留抵額時，則免抵退稅額就是應退稅額。
3）當：免抵退稅額小於本期期末留抵額時，則免抵退稅額就是應退稅額，差額部分結轉下月留抵。
以上是生產性自營出口企業的簡單操作，希望對你有所幫助。
簡單的說：1、免抵退稅額：是指出口貨物報關單上的FOB價和匯率和退稅率相乘所得。2、說到免抵退稅額，不得不提免抵額，免抵額：是指免抵退稅額和本期期末留抵額相比較計算所得。
1）當：免抵退稅額大於本期期末留抵額時，出現了免抵額，金額是指其差額部分。退稅額就是本期期末留抵部分。
2）當：免抵退稅額等於本期期末留抵額時，則免抵退稅額就是應退稅額。
3）當：免抵退稅額小於本期期末留抵額時，則免抵退稅額就是應退稅額，差額部分結轉下月留抵。
以上是生產性自營出口企業的簡單操作，希望對你有所幫助。
3、免抵退稅 應退稅額 增值稅報表第十五欄
第一，你6月出口貨物時在增值稅申報時出口貨物是免稅的
第二，你在9月進行了該出口貨物的退免稅申報（應該是粗銷單證齊全了），並且該申報所採用的增值稅期末留抵稅額是8月的增值稅申報表中的信息，因為8月的增值殲段稅申報表中有期末留抵稅額，你該出口退稅申報中的免、抵、退稅額若是＞或=8月的期末留抵稅額，就有應退稅額且=8月的期末留抵稅額。若是岩改游小於的話應退稅額就是你退稅申報中的數額，第15欄就填應退稅額
4、當期的增值稅納稅申報表第十五行「免抵退貨物應退稅額」
實際上《增值稅納稅申報表》11-20行是企業「應交稅金-應交增值稅」科目的反映，計算的過程為：
當期銷項稅額-當期進項稅額謹碰瞎-上期留抵稅祥空額-進項稅額轉出-出口退稅的結果是正數，就是貸方余額，是應納增值稅額，最後的結果反映在19行；結果是負數，就是借方余額，是留抵稅額，最吵嘩後的結果反映在20行。
「進項稅額轉出」其中就包括「免、抵、退辦法出口貨物不得抵扣的進項稅額」，在附表二18行單獨反映這個數據。
「出口退稅」就是指15行的免抵退貨物應退稅額。
因此這些行次的設立，是基於增值稅計算的原理設置的沒有問題。
如果企業在本月計算退稅以後,就不幹了,注銷了,稅務機關會進行相關稅種的清算的，該征的會補征，該退的會退還的。
5、增值稅納稅申報表上免抵退貨物應退稅額怎麼計算
免、抵、退稅是將退稅和征稅結合一起計算的，需要通過應納稅額、免抵退稅不得免徵和抵扣稅額、免抵退稅額等分項目的計算，才能計算出免抵稅額和應退稅額。有關計算公式如下：
1、當期應納稅額＝當期內銷貨物的銷項稅額－（當期進項稅額－當期免抵退稅不得免徵和抵扣稅額）－上期留抵稅額。
其中，當期免抵退稅不得免徵和抵扣稅額＝出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×（出口貨物征稅稅率－出口貨物退稅率）－免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額，免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額＝免稅購進原材料價格×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）。
如果當期沒有免稅購進原材料價格，上述公式中的免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額，以及後面公式中的免抵退稅額抵減額就不用計算。
2、免抵退稅額＝出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率－免抵退稅額抵減額。其中，免抵退稅額抵減額＝免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率。
（一）免抵退計稅依據
由於出口企業生產環節購進的免稅原材料本身不含增值稅，因此，這部分原材料就不需要參加免抵退稅的計算。
如果出口貨物沒使用免稅原材料，那麼計稅依據=出口貨物離岸價，如果出口貨物使用了免稅原材料，那麼計稅依據=出口貨物離岸價 - 當期免稅購進原材料價格。
（二）當期不得免徵和抵扣稅額
當期不得免徵和抵扣稅額=計稅依據×（增值稅率 - 退稅率）
（三）當期應納稅額
當期應納稅額=內銷銷項稅額+當期不得免徵和抵扣稅額 - 當期全部進項稅額 - 上期留底稅額，如果結果為正數，則為當期應納增值稅款，如果結果為負數，則為期末留底稅額。
(5)免抵退應退稅額應該填什麼擴展資料；
1、本申報表適用於增值稅一般納稅人填報。增值稅A類企業使用淺綠色申報表，B類企業使用米黃色申報表。增值稅一般納稅人按簡易辦法依照6%徵收率繳納增值稅的貨物，也使用本表。
2、本表「經濟類型」欄，按製造業、採掘業、電力、煤氣、供水及商業分別填寫。
3、本表「本期銷項稅額」中的有關欄次，接下列要求填寫：
（1）特區內工業企業如有「一般銷售」、「地產地銷」、「免稅銷售」情況的應分別填列，除特區內工業企業以外的其它企業，不得填報「地產地銷」欄，所有企業如有「出口貨物」情況的都須申報。
煙、酒、礦物油地產地銷減半徵收的，將銷售額一半記入「一般銷售」、一半記入「地產地銷」，分別按其適用稅率計算銷售稅額。
（2）「貨物或應稅勞務名稱」，按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列。
對一些生產、經營品種較多的企業，如果一張申報表貨物名稱填寫不下的，可以按不同的稅率匯總名稱填報增值稅納稅申報表，對匯總填報申報表的，必須附有銷貨方填開的按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列「貨物」清單。
（3）「應稅銷售額」的填寫口徑，為增值稅的計稅銷售額。如企業財務會計核算不作銷售的而按稅法規定應征稅的價外費用，也應填入「應稅銷售額「中。
（4）「稅率」按所銷售的貨物或應稅勞務的適用稅率填寫，一般納稅人按簡易辦法征稅的貨物，該欄按6%的徵收率填寫。
（5）按不同銷售類型計算其所佔銷售總額的百分比①②③④。
6、您好！請問外貿企業出口退稅在申報增值稅的時候要怎麼填寫?
7、免抵退稅額是什麼意思？
免抵退稅額就是名義應退稅額或者免抵退制度下的可抵頂進項稅額。
免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率－免抵退稅額抵減額；其中：
1、出口貨物離岸價（FOB）以出口發票計算的離岸價為准。出口發票不能如實反映實際離岸價的，企業必須按照實際離岸價向主管國稅機關進行申報。
同時主管稅務機關有權依照《中華人民共和國稅收徵收管理法》、《中華人民共和國增值稅暫行條例》等有關規定予以核定。
2、免抵退稅額抵減額=免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率
免稅購進原材料包括從國內購進免稅原材料和進料加工免稅進口料件，其中進料加工免稅進口料件的價格為組成計稅價格。
進料加工免稅進口料件的組成計稅價格=貨物到岸價+海關實征關稅和消費稅
如前所述，這個公式中計算的「免抵退稅額」就是名義應退稅額或者免抵退制度下的可抵頂進項稅額。
公式最後一個減項「免抵退稅額抵減額」的實質含義是，免稅購進的原材料本身是不含進項稅額的，所以在計算免抵退稅額時就不應該退還這部分原本不存在的稅額，因此要通過計算予以剔除。
當期應退稅額和免抵稅額
1、如當期末留抵稅額≤當期免抵退稅額，則
當期應退稅額=當期期末留抵稅額
當期免抵稅額=當期免抵退稅額－當期應退稅額
2、如當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額，則
當期應退稅額=當期免抵退稅額
當期免抵稅額=0
(7)免抵退應退稅額應該填什麼擴展資料：
免抵退稅不得免徵和抵扣稅額
免抵退稅不得免徵和抵扣稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）－免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額
免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額=免稅購進原材料價格×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）
這兩個公式分別看都比較難理解，但是將兩個公式合並後就成為：
免抵退稅不得免徵和抵扣稅額
=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）-免稅購進原材料價格×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）
=（出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價-免稅購進原材料價格）×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）。
這樣一來，不得免徵和抵扣的稅額就表現得比較明晰起來，也就是從認定的出口銷售額中，剔除掉免稅購進的原材料價款後的剩餘部分對應的征退稅差額。
這樣計算的原因包括三個，
第一，免稅購進材料本身不包含進項稅，所以不應該計算免徵和抵扣稅額，因此要予以剔除；
第二因為出口貨物實際消耗的材料物資對應的進項稅額無法准確確定，因此計算免抵退稅額時採用人為設定其進項稅額是按照銷售額的一定比例計算，這個比例就是定公式中的退稅率；
第三，基於第二條同樣的理由，因為無法直接計算應退稅額，所以變通的辦法，先來計算不得免徵和抵扣的稅額，並以此作為間接計算免抵退的一個中間數據。
將其從公式一中的進項稅額中剔除。剔除後的部分就是當期全部進項稅額中可以免徵和抵扣的金額，實際上就是稅法允許從當期內銷部分銷項稅額中抵扣的進項稅額。
8、增值稅納稅申報表中的15欄 關於免抵退貨物應退稅額指的是那個所屬期的退稅數喝出口貨物免抵退匯總表的關系
1、增值稅納稅申報表主表中的第15欄「免抵退貨物應退稅額」不是系統自動帶出來，需要手工填入，按照主管稅務部門審核確認的上期《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中的第36欄「當期應退稅額」填報。
2、增值稅納稅申報表的第15欄「免抵退貨物應退稅額」填寫：
（1）要明確，這個數據是給生產企業保留的，實行免退稅的外貿企業不填退稅額。
（2）兩個數據應該是相一致的。增值稅納稅申報表主表中的第15欄「免抵退貨物應退稅額」不是系統自動帶出來，需要手工填入，按照主管稅務部門審核確認的上期《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中的第36欄「當期應退稅額」填報。
舉例：企業申報所屬期201502的免抵退稅申報資料應退稅額15萬元，企業於3月15日前申報，主管稅務部門須於3月31日前審核通過，將免抵退稅匯總表退給碰雹岩企業。企業於4月17日（清明節順延）前進行所屬期201403的增值稅納稅申報時，增值稅納稅申報表主表「免抵退稅貨物應退稅額」填寫所屬期201402的免抵退稅匯總表上的當期應退稅額50萬元。
（3）很多企業在填報這個數據的時點上把握的不好。他們在退稅申報當月月底前未到主管出口退稅機關取得《生產企業出口貨物免抵退稅審批通 知單》，也未在當月入帳進行會計核算，導致增值稅納稅申報時相關欄目金額不準確，笑御直接影響了「應納稅額」或「期末留抵稅額」的准確性。
注意：（1）根據國家稅務總局關於出口貨物「免、抵、退」稅的有關規定，出口企業「免、抵、退」稅退稅申報後，必須於當月月底之前至主管出口退稅機關取得《生產企業出口貨物免抵退稅審批通知單》。出口企業取得上述通知單後，應按規定在當月入帳進行會計核算。
（2）無論當月是否實際收到退稅款，出口企業均應於次月納稅申報期限內按通知單上肆判註明的「應退稅額」金額在增值稅納稅申報表第15欄「免抵退稅 貨物應退稅額」中進行反映。
9、免抵退貨物應退稅額是填寫當期應退稅額嗎？
相關規定見深圳國稅局發布的《免抵退稅生產企業「兩表銜接」 納稅人操作手冊》.「免飢答御抵退貨物應退稅額」按照主管區、分局（基層分局）當月已審批確認爛岩並銷號的《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中舉差的「當期應退稅額」填報。【對該回答共有(好評：0，壞評：0)，點擊查看】對該回答進行評論