1、電子稅務局退抵稅流程
一、正面回答
電子稅務局退抵稅流程如下：
1、登陸電子稅務局，完成納稅申報後，符合條件的企業，自動彈窗留抵退稅申請，點擊符合條件，立即申請留抵退稅；
2、閱讀辦理須知，點擊繼續辦理；
3、進入留抵退稅申請主界面，選擇確認，進入留抵退稅申請頁面；
4、彈窗提示核對預填數據是否准確，如數據正確，點擊繼續申請，如數據有誤，點擊返回修改；
5、點擊下一步，進入數據預覽頁面；
6、核對已填數據，點擊提交。
二、詳細分析
所謂的留抵稅額，簡單可理解為當進項稅額大於銷項稅額時，即出現了留抵稅額。進項稅指的是納稅人在購進貨物、無形資產或者不動產等時候支付的增值稅額。而銷項稅，則指銷售時收取的增值稅額。
三、留抵退稅的意義是什麼？
增值稅留抵退稅是實施大規模減稅降費政策的重要舉措。留抵退稅政策落地實施，有助於緩解企業資金壓力，支持企業擴大投資，促進技術裝備升級，有效激發市場活力，推動經濟高質量發展。
2、電子稅務局出口退稅詳解
從上班之後發現,尤其是剛進入一家新單位的時候,總有一些新的工作需要摸索,但是平常操作的又不多,總是在做過一次後,下一次要用的時候就要重新來過,雖然有印象,但是會浪費自己很多時間,所以決定還是以最笨的方式把這些過程都記下來,既方便自己查閱又方便給別人提供借鑒。當然稅務的操作上每個地區會有不同,但都是大同小異,仔細研究肯定能成,相信每一位小白在勤奮的練習下都會成長為師傅。以下是外貿企業在電子稅務局申請出口退稅前後的准備工作及相關操作流程:
一、取得進項發票的時間盡量和報關的月份在同一個月份,收到發票時要仔細檢查名稱和單位不能跟報關單有差錯,收到進項發票後在增值稅發票綜合服務平台 (上做發票退稅勾選
二、出口貨物報關單管理
出口貨物報關單管理中報關單獲取方式主要分為兩種:
一種是在上海口岸出口的貨物可通過關單獲取功能,將報關單數據通過單一窗口平台直接獲取至出口貨物報關單管理界面中。
另外一種是從電子口岸下載XML 格式報關單,解密後再通過「基礎數據管理—出口貨物報關單管理」模塊導入報關單。
1.用電子口岸卡操作員或者法人卡登錄中國電子口岸 ( 登錄中國電子口岸點擊「出口退稅聯網稽查」
2.點擊報關單查詢下載,報關單類型選擇「結關報關單」,出口日期只能按月查找,確認無誤後下載電子報關單 (後綴為XML的文件)注:出口退稅模塊下載的電子報關單信息,千萬不可以打開!!!一旦雙擊點開,文件就壞了。這個是未解密的版本,需要到電子稅務局上下載解密軟體
三、出口退稅申報-第一步智能配單(注意在做出口退稅申報前,要先申報增值稅)
1.登錄電子稅務局,進入出口退稅管理—出口退免稅申報
2.從該軟體內提交未解密的報關單,解密後導入到電子稅務局
3.報關單導入,點擊「報關單導入」按鈕,選擇解密後的XML 文件,點擊「確認」按鈕,完成關單導入。如圖:
4.注意查看導入的報關單前邊的綠點和紅點,如果第二點也是紅色,說明報關數據沒有傳遞到稅務局,需要在中國電子口岸剛才下載報關單的位置點擊重新發往稅務總局,過一段時間再到電子稅務局查看狀態
5.數據檢查
關單導入完成,勾選數據,點擊「數據檢查」按鈕,系統彈窗提示匯率配置,輸入「當期匯率」,並點擊「保存」按鈕。如圖:
6.報關單生成明細
勾選檢查通過的數據,點擊「報關單生成明細」按鈕,根據系統彈窗提示選擇對應業務名稱,點擊「確認」按鈕,界面跳轉至「生成出口明細」界面。如圖:
修改基本信息,所屬期為申報退稅的月份,申報批次為本月第幾次申報,有的時候因為報關的信息傳送會晚,就可以分批申報退稅;如果沒有開具增值稅發票,出口發票號可以按照形式發票的編號填寫。信息無誤點擊確認生成
8.在智能配單界面點擊增值稅專用發票管理,選中對應的進貨發票,生成進貨明細。如下圖所示:
生成的進貨明細單的基本信息要與出口明細相匹配
這時候如果是多對多的單據,要在數量這兒按照對應發票號的數量調整
最終對應單品類的數量總額一定與報關單的單品總額一致,確認無誤後點確認生成。
點擊明細數據採集
完成以上工作之後,即可在「外貿企業出口退稅出口明細申報表」和「外貿企業出口退稅出口明細申報表」查看對應的明細。檢查數據無誤後可點擊第三步退稅申報
提示:出口貨物收匯申報表,四類企業需錄入,一至三類企業不要求。
步驟三:退稅申報
選擇「生成申報數據」_「數據自檢」_「正式申報」先進行「數據自檢」,接收反饋信息進行疑點處理。審核通過後即可正式申報。如下圖所示:
3、「一網通辦」出口退稅業務這樣辦——「單一窗口」操作指引
單一窗口 / 申報操作指引為了更好幫助出口企業復工復產，珠海市稅務局推出了疫情防控期間出口退稅「一網通辦，快審快辦」的政策組合，其中標准版國際貿易 「單一窗口」出口退稅平台就是「一網通辦」的新途徑，出口企業除了可以通過電子稅務局辦理出口業務，又多了一個辦理渠道的搭褲選擇。今天就向大家詳細介紹通過「單一窗口」如何辦理。
-「單一窗口」出口退稅平台介紹 -
珠海國際貿易「單一窗口」出口退稅平台自2019年11月正式上線，實現退稅申報流程一體化，申報功能面向外貿企業提供「一點接入、一次提交」。
- 適用對象 -
疫情防控期間，納稅人的所有出口貨物勞務、跨境應稅行為，均可通過網上提交電子數據的方式申報出口退(免)稅。
- 辦理業務功能 -
該平台包括出口退(免)稅申報、跨境應稅服務、代辦退稅、周邊業務申報、出口退(免)稅單證開具、出口退(免)稅備案、其他申報等出口退(免)稅業務辦理功能。
- 系統准備 -
四步完成系統安裝
第一步:」單一窗口」電腦環境配置
第二步:提前辦理好電子口岸卡介質和稅控設備
第三步:下載並安裝「單一窗口」卡控制項
訪問珠海電子口岸官網www.zheport.com，點擊右上角登錄框中的「卡介質」，下載安裝客戶端控制項。
安裝「單一窗口」卡控制項過程中，會彈出稅務數字證書企業端安全組件安裝，選擇企業已辦理的對應稅控設備類型(金稅盤或稅控盤)進行安裝對應安全組件。
第四步:提前在出口退稅系統設置稅盤密碼
登錄「單一窗口」出口退稅系統後請第一時間在「系統參數設置與修改」中設置稅盤密碼才能正常使用。
- 出口退稅申報-
以外貿企業免退稅申報流程為例
十步完成退稅辦理
完成系統安裝以後，登錄
第一步:登錄 「單一窗口」平台
使用電子口岸卡介質登錄「單一窗口」，進入出口退稅(外貿全國版)系統。
知輪簡 單一窗口網址:www.zheport.com
第二步:報關單數據採集
完成報關單數據下載後，勾選將要申報的報關單，進行數據檢查，檢查無誤後完成報關單信息採集。
第三步:發票信息採集
「發票採集」模塊可選擇手工新增發票信息或批量導入發票信息。
1手工新增發票信息:少量發票可選擇點擊「新建」手動單張添加發票信息，錄入該張發票信息後點擊保存該發票信息則添加完畢。
2批量導入發票信息:發票數量多的可選擇點擊「發票導入」通過Excel模板批量上傳發票信息。本頁面支持Excel格式模板下載
第四步:報關單和發票信息進行數據匹配
完成報關單和發票的信息下載和導入後，進入數據匹配模塊，對出口報關單上的出口貨物和其對應的進項發票進行快捷匹配，生成出口貨物明細表、進貨明細表數據。
在左側選擇已經進行數據檢查將要申報的報關單。可以輸入報關單號後四位或點擊下拉菜單選擇。
隨後在右側添加對應的發票。如果有連號的發票可以點擊「發票連號添加」。
添加對應的發票後在左下角設置業務號和選擇業務類型，添加完成對應的發票後在左下角設置業務號和選擇業務類型，確認無誤後點擊【提交】按鈕，即可完成數據匹配操作。
第五步:申報數據明細進行管理
點擊退稅數據管理，進入申報數據明細管理，已經提交的匹配數據會顯示在申報數據明細管理界面。
勾選數據點擊數據檢查進行關聯檢查和換匯成本檢查。
數據檢查進行關聯檢查和換匯成本檢查。數據檢查通過無提示，檢查狀態一欄標識為綠色。
點擊生成桐碼待申報按鈕，設置申報年月批次和關聯號，將申報數據轉入待申報環節。
第六步:待申報數據進行管理
上一步已經提交的數據會顯示在待申報數據管理界面，本模塊可以對同一申報年月的數據進行批次合並或修改批次;點擊數據檢查按鈕可以對選中的年月批次數據進行數量關聯檢查和換匯成本檢查;撤銷數據把待申報數據撤回申報數據明細管理。
數據檢查無誤後，勾選需申報數據點擊「轉入申報」按鈕將申報數據轉入自檢申報環節。
第七步:申報數據進行自檢管理
點擊申報數據自檢管理，已經提交的數據會顯示在申報數據自檢管理界面。
四類企業需要填寫收匯信息，在頁面菜單選擇「收匯」，點擊添加後，填寫正確的收匯信息。
勾選要申報的數據點擊「數據自檢」，選擇遠程自檢。
注:遠程自檢時，無紙化企業需要連接稅盤，並已經在「系統參數設置與修改」中設置稅盤密碼。
第八步:查看自檢審查結果
自檢數據上傳後在自檢審查結果模塊找到該條數據，點擊自檢結果查詢即可刷新自檢審核狀態並自動將疑點反饋讀入系統中。
若自檢反饋有誤，根據自檢信息對數據進行修改，數據修改無誤後重新進行數據檢查，然後進行重新自檢申報。若自檢無疑點後(狀態顯示:可轉已申報)，選中數據點擊「確認申報」即可轉正式申報。
第九步:已確認申報的數據進行管理
完成確認申報後，進入確認申報數據管理模塊可以查看正式申報的數據，稅務局將接收企業的申報數據進行審核。點擊報表列印可以列印相關的紙質資料。
第十步:查詢正式申報數據稅局審核狀態，完成申報
確認申報後在自檢審查結果模塊找到該條數據，擊申報狀態查詢可以刷新審核狀態，並在正式申報審核通過後該按鈕變為受理回執書下載按鈕，可以下載稅務事項通知書。
4、電子稅務局退稅流程怎麼操作
法律分析：1、通過官方渠道下載並登錄個人所得稅APP，首頁找到【綜合所得年度匯算】點擊進入；
2、可以選擇【我需要填寫申報表預填服務】或者【我想填寫空白申報表】 ，如果單位已經給預扣繳過的，選上面一項就行；
3、進入簡易申報須知頁面，簡易申報是系統預填了日常申報的數據，如果要改的話需選標准申報，為了查看相關詳細申報情況，選擇右上方【切換標准申報】；
4、將完成的收入和稅前扣除納入計算後，系統會自動給出退稅金額，確認無誤後點擊【申請退稅】；
5、提交退稅申請後，就可以看到退稅申請進度，一般10個工作日左右退稅的錢就會到賬。
法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》
第三條 稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行；法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。
第八條 納稅人、扣繳義務人有權向稅務機關了解國家稅收法律、行政法規的規定以及與納稅程序有關的情況。納稅人、扣繳義務人有權要求稅務機關為納稅人、扣繳義務人的情況保密。稅務機關應當依法為納稅人、扣繳義務人的情況保密。納稅人依法享有申請減稅、免稅、退稅的權利。納稅人、扣繳義務人對稅務機關所作出的決定，享有陳述權、申辯權；依法享有申請行政復議、提起行政訴訟、請求國家賠償等權利。納稅人、扣繳義務人有權控告和檢舉稅務機關、稅務人員的違法違紀行為。