1、自貿區跨境人民幣貸款模式
近期，前海、上海的跨境人民幣低成本資金話題異常火爆，為更好了解金融創新前沿最具吸引力的領域，前海國開資產管理公司政策研究中心為您梳理這兩地的制度與模式。
目錄
一、前海與上海自貿區介紹
二、前海與上海自貿區跨境人民幣相關制度
三、前海、上海自貿區跨境人民幣主要內容
四、兩地跨境貸的對比
五、上海自貿區跨境人民幣使用模式
六、前海跨境人民幣貸款使用模式

一、前海與上海自貿區介紹
1、前海
前海，約15平方公里，重點發展金融、現代物流、信息服務、科技服務及其他專業服務四大產業。前海更多的是粵港澳服務貿易自由化和我們支持香港繁榮穩定，同時探索現代服務業對外開放的試驗。
2、上海自貿區
上海自貿區（PFTA），29平方公里，是中國政府設立在上海的區域性自由貿易園區。國際傳統自由貿(FTA)是多國一起玩，游戲規劃共同制定；而這種方式是自個在玩，游戲規則自個制定。
推出的背景
美歐日三大經濟體力圖通過跨太平洋夥伴關系（TPP）、跨大西洋貿易與投資夥伴關系（TTIP）和多邊服務業協議（PSA）形成新一代高規格的全球貿易和服務業規則，圍獵中國製造和金磚五國。本屆政府致力於推動中國經濟轉型，打造中國經濟「升級版」，進而推動人民幣跨境使用，促進人民幣國際化，提升在全球貨幣競爭格局中的地位。
二、前海、上海自貿區跨境人民幣相關制度
前海政策：
政策名稱
機 構
頒布時間
《前海跨境人民幣貸款管理暫行辦法》
深人銀發
2012年12月
《前海跨境人民幣貸款管理實施細則》
深人銀發
2013年1月
《關於充分發揮市場決定性作用，全面深化金融改革創新的若干意見》
深圳市人民政府
2014年1月
上海自貿區政策：
政策名稱
機 構
頒布時間
關於印發中國(上海)自由貿易試驗區總體方案的通知
國務院
2013年9月
關於金融支持中國(上海)自由貿易試驗區建設意見
人民銀行
2013年12月
關於支持中國（上海）自由貿易試驗區擴大人民幣跨境使用的通知
人民銀行
2014年2月
關於印發支持中國（上海）自由貿易試驗區建設外匯管理實施細則的通知
外匯管理局
2014年2月底
《中國（上海）自由貿易實驗區分賬核算業務實施細則》
上海央行總部
2014年5月
《中國（上海）自由貿易實驗區分賬核算業務風險審慎管理細則》
上海央行總部
2014年5月
三、前海、上海自貿區跨境人民幣制度主要內容
前海：根據《前海跨境人民幣貸款管理暫行辦法》、《前海跨境人民幣貸款管理實施細則》，主要涵蓋以下幾方面：
序號
內容
頒布時間
1
跨境人民貸款幣申請要求及流程
2013年1月已出細則
2
推動人民幣信貸資產跨境轉讓
深府〔2014〕1號文，無細則
3
跨國公司雙向人民幣資金池
深府〔2014〕1號文，無細則
4
第三方支付機構跨境電商等業務創新
深府〔2014〕1號文，無細則
5
開展個人跨境人民幣結算試點
深府〔2014〕1號文，無細則
上海自貿區：
根據《中國人民銀行上海總部關於支持中國（上海）自由貿易試驗區擴大人民幣跨境使用的通知》該項政策，前海國開資產總結，主要涵蓋以下幾方面：
序號
內容
頒布時間
1
跨境人民幣貸款申請要求
【2014】22號文，使用通知
2
自貿區內個人銀行結算賬戶
【2014】22號文，使用通知
3
自貿區內雙向人民幣資金池
【2014】22號文，使用通知
4
自貿區內經常項下跨境人民幣集中收付業務
【2014】22號文，使用通知
5
跨境電商人民幣結算業務
【2014】22號文，使用通知
6
跨境人民幣交易服務
【2014】22號文，使用通知
前海國開資產小結：我們從兩地以上制度對比可以看到，前海及上海自貿區兩地跨境人民幣制度在多領域競爭與重合。前海最早在2012年實行跨境貸款制度，2014年稍具先試先行的經驗與規模後進而推行更多的跨境人民幣制度為前海區內的企業服務。上海雖然起步晚，但是相關制度推動的速度快，力度大。
四、兩地跨境貸的對比
1、使用范圍不同
前海：規定只能用於前海開發與建設。關於這一點，以前海融資租賃企業為例，跨境貸的款項是用於融租公司的自我經營等，經營項目如果是在外地的，也是可用的。實操案例可參考前海融資租賃跨境貸款第一單東江環保股份有限公司關於開展融資租賃業務的公告。
上海自貿區：
1)區內企業、區內非銀行金融機構借入跨境人民幣資金，只能用於區內或境外，包括區內經營、區內項目建設、境外項目建設等。
2)區內銀行從境外借入人民幣資金須進入實驗區分賬核算單元，在區內使用，服務於實體經濟建設。
前海國開資產認為，上海自貿區一線放開，二線管住，自貿區即是境外的制度核心決定，境外借入的人民幣資金最後只能用於自貿區內建設。
2、利率與期限不同
前海：貸款期限由借貸雙方按照貸款實際用途在合理范圍內自主確定（可以是1年，也可以是1.5年，也可是其它，雙方自由商定）。貸款利率由借貸雙方自主確定(目前利率在4%-5%之間)，在貸款發放前向人行備案。
上海自貿區：借用期限固定1年（不含）以上，借貸雙方不能自由商定。
3、使用資金規模不同
前海：前海跨境貸無額度限制。政府沒有管制，但具體額度由境外金融機構根據市場決定。
上海自貿區：
1）區內企業跨境貸上限不得超過實繳資本*1倍*宏觀審慎政策參數
2）區內非銀行金融機構跨境貸上限不得超過實繳資本*1.5倍*宏觀審慎政策參數
前海國開資產註明：宏觀審慎參數是由人民銀行上海總部設定，可根據全國信貸調控的需要靈活調整，目前為1。雖然該項制度，上海自貿區的不如前海開放，但是自貿區內企業外債借款額度不像區外受到投注差限制，優於區外企業（「投注差」是指外商投資企業投資總額與注冊資本的差額）
4、不得投資領域相同
前海：不得用於投資有價證券和金融衍生品，不得用於委託貸款，不得用於購買理財產品，不得用於購買非自用房產。
上海自貿區：不得用於投資有價證券（包括理財等資產管理類產品）、金融衍生品，不得用於委託貸款。
前海國開資產總結：上海自貿區、前海跨境人民幣制度中關於跨境貸方面的政策，目前，前海從資金使用范圍、資金使用規模、利率、期限、經驗等方面所具備的優勢是明顯的。
五、上海自貿區跨境人民幣使用模式
自貿區人民幣政策能做什麼
進一步簡化了人民幣跨境使用流程，能為企業主要做四件事：貿易結算、實業投資、境外融資、證劵投資。目前已有超過220個國家或地區接受人民幣。
1、支持擴大人民幣跨境使用
適用對象：自貿區內的企業及個人、境外個人
區內個人及企業經常及直接投資項下人民幣結算流程簡化，規定了個人以人民幣結算的經常交易的范圍。
只要客戶在承諾真實的貿易或投資交易背景的基礎上，只需憑區內機構和個人提交的收付款指令，即可直接辦理相關業務。不必亊先得到審批部門的同意，屬於負面清單管理范圍內的業務除外。
優點：流程簡化，經常項下跨境人民幣結算的主體從企業擴大到了個人。
2、試驗區人民幣境外借款
適用對象：自貿區跨國企業、融資租賃企業
區內的企業可從境外借用人民幣資金（不包括貿易信貸和集團內部經營性融資）
舉例一：
如果A公司有境外項目投資，A公司可以在自貿區內成立1家子公司，如果想獲得境外金融機構的跨境人民幣貸款（境外資金低於國內銀行的利率),為其提供擔保，可通過自貿區內的子公司向境外金融機構申請跨境人民幣貸款。借用期限必須1年以上。
借款資金規模的上限＜ 實繳資本*1*宏觀審慎政策參數(宏觀審慎政策參數由人民銀行設定，目前是1，基本就是實繳的1倍)

優點：借款利率低於國內銀行，境內外市場形成互通。
缺點：雖然借款的額度不受投注差限制 ，但目前借外債額度為1倍的實繳資本，並不是想用多少就能用多少。抑制了套利的空間。
舉例二：
上海自貿區的融資租賃企業跨境人民幣借款與前海一樣具備可用於區外的可能。

3、試驗區跨境雙向人民幣資金池
適用對象：在自貿區內有成員的跨國集團企業
其業務的實質是企業以區內賬戶為主賬戶，實現境內人民幣資金池與境外人民幣資金池內資金的雙向流通。
（1）賬戶要求：區內平台企業，可開立一個人民幣資金池主賬戶，專門與境內外成員公司進行對接。
（2）雙向額度：暫無限制，應與集團成員自身生產經營需要的規模相匹配。
（3）資金使用：通過上存、下劃方式，資金池內資金在成員方間，自由劃轉。
案例（不限於該模式）：
如果一集團公司想要開拓海外業務，可以在自貿區內成立一家公司，同時納入資金池管理，然後在需要拓展業務的國家注冊一家公司，同時也將海外公司的賬戶納入資金池管理，這樣在初期可以通過資金池對海外亊業進行支持。
首先可用人民幣對境外的子公司注資，省去人民幣兌換成外幣的步驟及匯率風險。其次，當海外公司出現資金不足時，集團公司可以通過雙向資金池，運用自有資金給予子公司支持，解決了集團公司有錢，境外子公司還得借錢的難題。

優點：便於集團公司走出去。6月11日最新政策上海自由貿易賬戶FTA賬戶允許開立，這一賬戶與境外公司的資金匯劃將基本不存在任何障礙，人民幣外匯肯定允許，外幣匯劃也被允許，減少不同幣種匯兌產生費用的可能。
缺點：區內企業主賬戶不得與其他資金混用。
4、試驗區經常項下跨境人民幣集中收付業務
適用對象：在自貿區內有成員的跨國集團企業
區內企業可開展境內外關聯企業間的經常項下跨境人民幣集中收付業務，是跨國企業處理集團內應收應付款項的高效操作方式。
境內外關聯企業包括集團內以資本關系為主要聯結紐帶、存在投資性關聯關系的成員公司，以及與集團內企業存在供應鏈關系的、有密切貿易往來的集團外企業。

優點：跨國企業可以合並和抵消一定時期內的跨境人民幣收支為單筆收支交易。進一步提高資金運用和結算效率，降低資金頭寸管理成本，同時亦可幫助企業降低外匯風險。
六、前海跨境人民幣貸款模式
1、前海跨境人民幣現狀
2012年，首批前海注冊的前海控股、順豐電子商務、粵海全球供應鏈等15家企業，獲得20億元的人民幣貸款。首批參與跨境人民幣貸款業務的15家銀行為：匯控、中銀香港、工行(亞洲)、恆生、交行、農行、中行、國開行、渣打、東亞、南洋商業銀行、大新銀行、中信(國際)、永隆銀行和招行。
2013年，第二批前海注冊企業獲得跨境人民幣貸款約150億元。
2014年，前海將會有500億元跨境人民幣額度。
2、業務模式
"前海跨境人民幣貸款"是指符合條件的境內企業從香港經營人民幣業務的銀行借入人民幣資金. 符合條件的境內企業（以下稱借款企業）是指在前海注冊成立並在前海實際經營或投資的企業。不同銀行產品不同，不同行業業務模式也有區別，主要有以下幾種方式：
2.1前海一般行業的跨境貸模式
模式一：借用法人股東現有授信額度
法人股東分割其在銀行現有的授信額度給企業用於跨境人民幣貸款使用，並且法人股東須提供擔保。該操作方案的前提為法人股東現有授信銀行和企業申請跨境貸的銀行必須為同一家銀行。
模式二：銀行承兌匯票質押
企業提供其收到的銀行承兌匯票質押給銀行，銀行授予其不高於銀行承兌匯票有效評估價值的授信額度用於跨境人民幣貸款。（按照現有銀承貼現利率7%左右，按照跨境貸綜合成本5-5.5%左右，直接降低企業成本1.5-2%）
模式三：資產抵押/質押
企業提供房產、有價證券、其他資產等抵押或質押給銀行，銀行授予其不高於抵質押品有效評估價值的授信額度用於跨境人民幣貸款。
模式四：企業新申請授信額度，並使用跨境貸
企業根據銀行信貸產品，按照常規信貸標准向銀行申請額度，授信額度下來後，使用跨境貸方式操作。
2.2前海融資租賃企業特殊跨境貸模式：
模式一：股東直開擔保函模式
A企業為上海工行某大型企業，上海工行額度充足，上海A企業在前海成立了融資租賃公司B。上海A企業在上海工行申請開立保函，保函受益人為香港工銀亞洲，香港工銀亞洲辦理前海跨境人民幣貸款，借款人為前海融資租賃公司B，並用於B企業的融資租賃項目。
該模式主要佔用股東A公司銀行授信額度，為融資租賃B公司開立保函。融資租賃母公司實力雄厚，對融資租賃業務的開展具有重要的作用。
模式二：租賃公司股東直接開保函模式
B企業為前海注冊的融資租賃公司，其股東是境內外較有實力的公司A，可以為B公司提供有效擔保。基於此擔保，前海工行為B企業核定授信額度。B公司在額度內向工銀亞洲開立保函。工銀亞洲辦理前海跨境人民幣貸款，借款人為前海融資租賃公司B，並用於B企業的融資租賃項目。
該模式主要佔用前海融資租賃B公司自己銀行授信額度，股東A只是為其提供有效擔保。說到底，有個強有力的股東還是很有用處的。
模式三：背對背保函模式
A企業為境內某大型股份企業，在工行的額度已使用完畢，但他行額度充足，A企業在前海成立了融資租賃公司B。A公司在他行申請開立銀行履約保函給前海工行，前海工行據此對境外銀行開立保函，境外銀行辦理前海跨境人民幣貸款，借款人為前海融資租賃公司B，並用於B企業的融資租賃項目。
模式四：承租人擔保模式
承租人為前海融資租賃公司提供擔保，工行前海分行據此向境外銀行申請跨境人民幣貸款，香港銀行發放貸款，用於前海租賃公司的租賃項目，前海工行為貸款管理行和清算行。
該模式是融資租賃企業最喜歡用的模式，因為主要佔用是承租人的授信額度。
3、業務流程
1）境內結算銀行為借款企業開立一般存款賬戶，用於存放前海跨境人民幣貸款資金。該賬戶不得辦理現金收付業務，存款利率按照活期利率。
2）貸款資金入賬前，借款企業應先結算銀行提交貸款合同、資金使用說明書及人行備案表。
3）貸款資金使用前，借款企業應向境內結算銀行提交相關資金用途證明材料（采購合同或發票）。
4）境內金融機構和企業可根據相關規定，以保證、抵押或者質押等形式，為前海跨境人民幣貸款提供擔保。
5）借款企業及其境內結算銀行按規定對跨境人民幣貸款進行國際收支申報。
2、中國銀行對公跨境人民幣結算業務有什麼產品優勢
1、市場先發優勢
在境內所有地區以及境外多個國家和地區成功辦理首筆業務，引領了市場的發展。
2、清算網路優勢
中國銀行已建立起涵蓋在岸、跨境、離岸三種清算模式的全球人民幣清算體系，在人民銀行指定的23家境外人民幣清算行中獨佔11席；香港是目前最大的離岸人民幣市場，中銀香港作為當地人民幣清算行，在人民幣清算方面占據主導地位； 2014年10月1日起中銀香港人民幣清算系統的每日服務時間延長至20.5小時，這使該系統成為全球服務時間最長的人民幣清算系統。中行共為境外銀行開立人民幣清算賬戶1500餘個，基本建成為全球客戶服務的人民幣一體化清算網路。
3、客戶資源優勢
境內眾多的外貿企業和「走出去」企業將中國銀行視為其開展國際業務的主要合作銀行，奠定了良好的客戶基礎。
4、金融產品優勢
逐步形成了涵蓋公司業務、個金業務、金融市場、現鈔配送等產品體系，還可根據具體項目需求，為客戶度身制定境內外全方位的跨境產品組合服務方案。
5、專業技術優勢
我行在貿易金融領域具備高素質的專家隊伍和豐富的跨境貿易處理經驗，具有良好的國際聲譽和品牌形象。
如有疑問，請繼續咨詢中國銀行在線客服,如有其他業務需求，歡迎下載中國銀行手機銀行APP或微信關注「中國銀行微銀行」繼續咨詢、辦理相關業務。
3、跨境人民幣結算業務是什麼？
跨境人民幣結算業務是指以人民幣計價並作為支付手段的跨境結算業務以及相關的金融服務，包括跨境貿易人民幣結算、境外直接投資人民幣結算、外商直接投資人民幣結算等。
對企業而言，就是有條件的企業在自願基礎上以人民幣進行的跨境貿易和投資；對於商業銀行而言，就是在人民銀行規定的政策范圍內，為企業或個人提供跨境人民幣相關的結算服務。
企業可辦理的跨境人民幣業務主要類型：貨物貿易進出口、服務貿易、外商直接投資、境外直接投資、外商投資企業人民幣境外借款、境外項目人民幣貸款、非金融機構境外放款、全口徑跨境融資、企業境外發債、跨境雙向人民幣資金池等。
跨境人民幣好處
跨境人民幣可以節省匯兌成本；增加資金收益；規避匯率風險；優化風險管理；降低交易費用；鎖定成本收益。相對於外幣可以說是好處多多、優惠多多。
辦理跨境人民幣業務以後，制度障礙減少，貿易結算不納入核銷管理、投資結算行政審批環節減少。
業務手續簡化，企業報關、結算和退（免）稅不需提交核銷單；資金到賬快捷，企業出口收入不用先進待核查賬戶，可直接入賬；資金使用自由，企業可按規定將出口收入存放境外，開展貿易和投資結算等。
4、什麼是跨境支付
人民幣跨境結算是指有跨境貿易及零售結算需求的企業，在自願的基礎上以人民幣作為跨境結算的貨幣。為客戶提供辦理以人民幣作為計價貨幣的跨境付款和收款服務。支付機構跨境人民幣支付業務，是指支付機構依託互聯，為境內外收付款人之間真實交易需要轉移人民幣資金提供的支付服務。
5、目前能夠開展跨境人民幣證券投融資的業務主要有哪些？
1、境外三類機構運用人民幣投資內地銀行間債券市場試點；
2、人民幣合格境外投資者境內證券投資試點（RQFII）；
3、擴大熊貓債券發行以及擴大境外人民幣債券市場，如點心債券；
4、發行基金方式，如公募基金；
5、房地產投資信託基金方式（REITs）；
6、人民幣衍生產品，如香港市場上的人民幣無本金交割期權和人民幣貨幣期貨。
6、如何申請跨境貿易人民幣結算業務
一、境內銀行如何接入人民幣跨境收付信息管理系統（RCPMIS）？具體流程是什麼？
全國性銀行在人民銀行總行一點接入；地方性及區域性銀行在所在地人民銀行分支機構一點接入；外資獨資銀行、中外合資銀行在所在地人民銀行分支機構一點接入；符合條件的外資銀行分行由其主報告行在所在地人民銀行分支機構一點接入。
銀行在完成相關的業務及內部系統准備後，應通過其總行（或主報告行）將准備情況書面報告人民銀行上海總部。人民銀行上海總部受理後，書面告知銀行及人民銀行科技司。人民銀行科技司或銀行所在地人民銀行分支機構科技部門通知銀行領取RCPMIS的介面報文規范，並辦理系統接入工作。銀行持本單位介紹信向上海總部或所在地人民銀行分支機構業務部門領取RCPMIS的測試用戶及口令，並填寫銀行用戶系統管理員身份信息登記表。銀行在完成聯調測試並通過人民銀行上海總部組織的業務驗收後，可領取RCPMIS生產系統身份文件（包括用戶標識和口令）。
二、《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細則》（以下簡稱《實施細則》）第六條規定，「中國人民銀行對境內代理銀行與境外參加銀行之間的人民幣購售業務實行年度人民幣購售日終累計凈額雙向規模管理。」其中，日終累計凈額如何確定？
境內代理銀行可以向境外參加銀行出售人民幣資金，也可以從境外參加銀行買回人民幣資金，人民幣購售日終凈額是境內代理銀行以法人為單位當日向所有境外參加銀行售出人民幣資金和從所有境外參加銀行買回人民幣資金軋差後的金額，該金額按年度累計後雙向不得超出人民銀行所確定的人民幣購售規模。
三、《實施細則》第七條規定境內代理銀行對境外參加銀行的賬戶融資總余額不得超過其人民幣各項存款上年末余額的1％。境內代理銀行的人民幣各項存款余額如何確定？
《實施細則》第七條所規定的人民幣各項存款余額是指該境內代理銀行全行的各項人民幣存款余額。
四、境內代理銀行為境外參加銀行辦理人民幣購售而產生的人民幣敞口，如何進行平盤？
境內代理銀行為境外參加銀行辦理的人民幣購售交易不納入外匯局結售匯綜合頭寸管理，相應的人民幣頭寸可在銀行間外匯市場平盤。
五、同一境外參加銀行開立的不同人民幣同業往來賬戶之間能否進行資金匯劃？境外參加銀行在境內開立的人民幣同業往來賬戶與在港澳人民幣清算行開立的人民幣賬戶之間能否進行資金匯劃？
同一境外參加銀行在不同境內代理銀行開立的人民幣同業往來賬戶之間可以進行資金匯劃。境外參加銀行在境內開立的同業往來賬戶與在港澳人民幣清算行開立的人民幣賬戶之間，可以因貿易結算需要進行資金匯劃。
六、境內結算銀行與港澳人民幣清算行之間在辦理跨境貿易資金劃轉時，使用何種報文？
境內結算銀行與港澳人民幣清算行之間在辦理跨境貿易人民幣資金劃轉時，應使用大額支付系統匯兌支付報文（CMT100）中的「60-出口貿易結算」和「62-進口貿易結算」進行跨境貿易資金劃轉。
七、境內代理銀行在辦理跨境貿易資金境內劃轉時，使用何種報文？如果是同一家銀行不同分行之間的資金劃轉，能否通過行內系統辦理？
境內代理銀行在代理境外參加銀行與境內其它銀行辦理人民幣跨境資金結算業務時，應使用大額支付系統匯兌支付報文（CMT100）中的「60-出口貿易結算」和「62-進口貿易結算」進行跨境貿易資金劃轉。涉及到同一家銀行不同分行之間的資金劃轉，可以通過行內系統辦理，並隨附相應的跨境信息。
八、如何理解《實施細則》關於「境內結算銀行在未按規定完成相應的貿易單證真實性、一致性審核前，不得為試點企業辦理人民幣資金收付」的規定？
根據這一規定，境內結算銀行在為試點企業辦理人民幣結算業務時要履行相應的貿易真實性審核義務，但試點企業貿易結算項下人民幣資金需要自動入賬的，境內結算銀行可先為其辦理入賬，同時辦理相關手續（包括貿易真實性、一致性審核）。
九、為確保跨境貿易人民幣結算的貿易真實性，試點企業應當做好哪些基礎工作？
第一，試點企業辦理跨境貿易人民幣收付時，應當如實填寫並向境內結算銀行提交《跨境貿易人民幣結算出口收款說明》或《跨境貿易人民幣結算進口付款說明》，提交證明其貿易真實性背景的單證（合同、發票），配合境內結算銀行對交易單證的真實性及其與人民幣收支的一致性進行合理審查。
第二，試點企業應當建立跨境貿易人民幣結算台賬，准確記錄進出口報關信息和人民幣資金收付信息。
第三，試點企業收到跨境人民幣款項時，應填寫《涉外收入申報單》並於5個工作日內辦理申報；對外支付人民幣款項時，應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》的同時辦理申報。
十、試點企業能否到異地辦理跨境貿易人民幣結算？
試點企業可以在其他試點地區的境內結算銀行辦理人民幣結算業務。
十一、試點企業在試點城市之外的分支機構可否開展以人民幣結算的跨境貿易業務？
試點企業在境內的非法人分支機構（如分公司）可以依法開展以人民幣結算的跨境貿易業務。
十二、試點企業可否在異地報關？
根據《海關總署監管司關於跨境貿易人民幣結算試點有關問題的通知》，試點企業可以跨地區以人民幣申報出口貨物，且不需要提供外匯核銷單。
十三、試點企業超過出口報關日期210天仍未收到人民幣貨款應當辦理哪些手續？
至貨物出口後210天時仍未將人民幣貨款收回境內的，試點企業應當在5個工作日內向其結算銀行填報《企業出口延期收款及存放境外申報備案表》（由銀行提供），向人民銀行報告該筆貨物的未收回貨款金額及對應的出口報關單號等情況，並提交書面情況說明和相關未收款證明材料。
十四、試點企業將出口人民幣收入留存境外應該辦理哪些手續？
試點企業擬將出口人民幣收入留存境外的，應當通過其結算銀行向人民銀行當地分支機構備案，備案內容包括留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬號、用途及對應的出口報關單號等信息。
十五、試點企業如何辦理預收、預付人民幣資金業務？
試點企業預收、預付人民幣資金實行比例管理，具體管理辦法由人民銀行當地分支機構制定。對於預收、預付人民幣資金超過合同金額25%的，試點企業應當向其境內結算銀行提供相應的貿易合同原件及復印件。預收、預付人民幣對應貨物報關後，或對應貨物無法按照預計時間報關的，試點企業應當及時書面通知其境內結算銀行實際報關時間或調整後的預計報關時間。
十六、試點企業如何辦理來料加工貿易項下出口超比例收款業務？
來料加工貿易項下出口收取人民幣資金超過合同金額30%的，試點企業應當自收到境外人民幣貨款之日起10個工作日內向其境內結算銀行提交書面情況說明及下列材料的原件、復印件：（1）出口報關單；（2）加工貿易合同或所在地商務部門出具的加工貿易業務批准證。
對於未在規定時間內提交上述資料及憑證的試點企業，境內結算銀行不得為其繼續辦理超比例人民幣資金收付。情節嚴重的，境內結算銀行暫停為該試點企業提供跨境貿易人民幣結算服務，並及時報告人民銀行當地分支機構。
十七、跨境貿易出口使用人民幣結算能否享受出口貨物退（免）稅政策？如何辦理相關退（免）稅申報手續？
試點企業使用人民幣結算的出口貿易，按照規定享受出口貨物退（免）稅政策。試點企業申報辦理跨境貿易人民幣結算出口貨物退(免)稅時，不必提供出口收匯核銷單，但應單獨向主管稅務機關申報，如與其他出口貨物一並申報的，應在申報表中對跨境貿易人民幣結算出口貨物報關單進行標注。
十八、跨境貿易人民幣結算是否需要辦理外匯核銷手續？
跨境貿易人民幣結算不納入外匯核銷管理，試點企業無需辦理進出口收付匯核銷手續。
十九、跨境貿易人民幣結算項下人民幣出口報關是否需要使用出口收匯核銷單？
試點企業出口貨物以人民幣申報時無需提供出口收匯核銷單，試點企業跨地區以人民幣申報出口貨物也無需提供出口收匯核銷單。
二十、跨境貿易人民幣結算項下涉及的國際收支交易如何進行國際收支統計申報？
境內結算銀行首先應按照《國家外匯管理局關於進一步開展金宏工程外匯局子項試點准備工作的通知》（匯發〔2009〕7號）及相關規定完善其介面程序。
對於跨境貿易人民幣結算項下涉及的國際收支交易，試點企業應當按照《國家外匯管理局綜合司關於跨境貿易人民幣結算中國際收支統計申報有關事宜的通知》（匯綜發[2009]90號）的相關規定辦理國際收支申報。境內代理銀行應當將跨境貿易人民幣收入款項信息傳遞給境內結算銀行，以便於境內結算銀行區別出該筆人民幣款項的來源，並及時通知試點企業辦理國際收支統計間接申報。收到跨境人民幣款項時，試點企業應填寫《涉外收入申報單》並於5個工作日內辦理申報；對外支付人民幣款項時，試點企業應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》的同時辦理申報。境內代理銀行應將其以人民幣形式發生的金融機構對境外資產負債填報在《金融機構存放和拆放業務申報表》中，將人民幣賬戶數據填報在《銀行非居民人民幣賬戶余額及變動表》。境內結算銀行向境外企業提供人民幣貿易融資服務時，應進行金融機構對境外資產負債及損益申報。
二十一、在境內非居民人民幣賬戶存儲的資金可否用於跨境貿易支付？
境外銀行和境外企業已在境內銀行開立人民幣賬戶中所存儲的人民幣資金可以用於跨境貿易支付。
二十二、保函是否屬於跨境貿易人民幣結算業務品種？
境內銀行可以為試點企業提供跨境貿易結算項下的人民幣保函等對外擔保服務，試點企業也可以開展跨境貿易結算項下的人民幣對外擔保業務。
二十三、東盟國家的境外參加銀行通過在雲南或廣西的銀行開立邊貿人民幣同業往來賬戶與內地試點地區進行的人民幣資金往來，是否屬於跨境貿易人民幣結算業務？如果屬於，其業務信息如何報送RCPMIS？
此類業務屬於跨境貿易人民幣結算業務，人民銀行會將現存的邊貿人民幣同業往來賬戶統一導入RCPMIS，境內銀行應當向RCPMIS報送所有為境外企業和境外銀行開立的人民幣存款賬戶信息及人民幣資金收付情況。
二十四、境內企業收到境外匯入的人民幣或向境外匯出人民幣時，金融機構應當按照人民幣大額交易標准還是外幣大額交易標准報送大額交易報告？
金融機構應當按照人民幣大額交易標准向人民銀行反洗錢交易監測分析中心報送大額交易報告。
二十五、可否辦理傭金、折扣等與貿易相關但無貨物流發生的人民幣跨境收付？
境內結算銀行和境內代理銀行可以在貿易從屬費用范圍內為試點企業辦理與貿易相關的人民幣跨境收付。
二十六、大型工程承包或成套設備出口時經常既包括貨物又包括服務，服務部分能否以人民幣結算？境外承包工程時境外采購用於境外時，貨物流不進入境內，可否以人民幣結算？
境內結算銀行可以為試點企業辦理上述人民幣結算業務，並負責貿易真實性審核。試點企業應當向境內結算銀行提交商業合同，以便與銀行進行貿易真實性審核，辦理相應的人民幣資金收付。境外承包工程項目中境外采購用於境外、貨物流不進入境內時，境內結算銀行可憑海運提單等單證辦理貿易真實性審核後，為企業辦理人民幣結算。
二十七、境外參加銀行人民幣同業往來賬戶人民幣存款、境內代理銀行的賬戶融資的利率如何確定？
境內銀行與境外銀行之間的人民幣資金往來利率由雙方協商確定。
二十八、已與我國簽訂貨幣互換協議的東盟國家企業能否使用互換協議項下的人民幣資金用於貿易結算？
可以，具體操作流程需要人民銀行與東盟國家央行協商確定。
二十九、保稅區等特殊經濟區域內企業可否參加跨境貿易人民幣結算試點？
保稅區等特殊經濟區域內的企業與境內區外企業之間的貿易不屬於跨境貿易；區內企業與境外之間的貿易屬於跨境貿易。在將來擴大試點企業范圍時，區內企業可以向當地省級人民政府有關部門申請開展跨境貿易人民幣結算業務。
三十、境內銀行可否為境外企業開立離岸人民幣賬戶？
境內銀行可以在跨境人民幣貿易融資等業務項下為境外企業開立離岸人民幣賬戶，但必須在系統中進行明確的標識並向人民銀行的RCPMIS報送相關信息。
三十一、企業辦理跨境貿易人民幣結算的具體流程是什麼？
對先進/出口後結算的情形，企業辦理業務的流程是：（1）企業與外方簽訂人民幣計價結算的貿易合同，並按合同約定進行生產和交貨。（2）按合同規定及貨物裝船到（發）貨的情況，以人民幣向海關報關。（3）企業憑發票、增值稅發票和出口報關單退稅聯（需要退稅的需在海關列印）向當地稅務機關辦理出口免抵退稅的申報。（4）企業向銀行提供合同、發票、進（出）口收（付）款說明，在銀行辦理收款入賬或付款。銀行按規定將相關信息報送RCPMIS。
對先結算後進/出口的情形，企業辦理業務的流程是：（1）企業與外方簽訂人民幣計價結算的貿易合同，並按合同約定進行生產和交貨。（2）企業向銀行提供合同、發票、進（出）口收（付）款說明，在銀行辦理收款入賬或付款（進口預付或出口預收）。銀行按規定將相關信息報送RCPMIS。（3）按合同規定及貨物裝船到（發）貨的情況，企業以人民幣向海關報關。（4）企業實際報關時間與預計報關時間不一致的，應通知銀行，由銀行向RCPMIS報送相關更新信息。（5）企業憑發票、增值稅發票和出口報關單退稅聯（需要退稅的需在海關列印）向當地稅務機關辦理出口免抵退稅的申報。
7、中行對公跨境人民幣結算業務產品優勢是什麼？
對公跨境人民幣結算業務產品優勢：1、市場先發優勢：
在境內所有地區以及境外多個國家和地區成功辦理首筆業務，引領了市場的發展。
2、清算網路優勢：
中國銀行已建立起涵蓋在岸、跨境、離岸三種清算模式的全球人民幣清算體系，在人民銀行指定的23家境外人民幣清算行中獨佔11席；香港是目前最大的離岸人民幣市場，中銀香港作為當地人民幣清算行，在人民幣清算方面占據主導地位；2014年10月1日起中銀香港人民幣清算系統的每日服務時間延長至20.5小時，這使該系統成為全球服務時間最長的人民幣清算系統。中行共為境外銀行開立人民幣清算賬戶1500餘個，基本建成為全球客戶服務的人民幣一體化清算網路。
3、客戶資源優勢：
境內眾多的外貿企業和「走出去」企業將中國銀行視為其開展國際業務的主要合作銀行，奠定了良好的客戶基礎。
4、金融產品優勢：
逐步形成了涵蓋公司業務、個金業務、金融市場、現鈔配送等產品體系，還可根據具體項目需求，為客戶度身制定境內外全方位的跨境產品組合服務方案。
5、專業技術優勢：
我行在貿易金融領域具備高素質的專家隊伍和豐富的跨境貿易處理經驗，具有良好的國際聲譽和品牌形象。
如有疑問，歡迎咨詢中國銀行在線客服或下載使用中國銀行手機銀行APP咨詢、辦理相關業務。
以上內容供您參考，業務規定請以實際為准。
8、現在人民幣跨境支付的主要手段都有哪些
人民幣跨境支付是指有跨境貿易及零售支付需求的企業，在自願的基礎上以人民幣作為跨境支付的貨幣業務。
人民幣跨境支付（CIPS）的主要功能包括連接境內、外直接參與者，處理人民幣貿易類、投資類等跨境支付業務，滿足跨境人民幣業務不斷發展的需要；採用國際通行報文標准，支持傳輸包括中文、英語在內的報文信息；覆蓋主要時區（亞、非、歐、美）人民幣結算需求；提供通用和專線兩種接入方式，參與者可自行選擇等。