1、購貨已入庫,款已付,但沒收到發票,,需怎麼做會計分錄?
分以下兩步做會計分錄：
1、購貨已入庫，款已付，但發票沒有收到，控制權已經發生轉移，需要按照貨物的暫估價值入賬庫存商品。會計分錄為：
借：庫存商品/原材料/低值易耗品
貸：銀行存款
2、在收到發票後，如果不存在進項稅，則將發票放入上一條分錄後方作為原始憑證附件；如果存在進項稅額抵扣，則需要按照實際發票抵扣進項稅額並沖銷庫存商品金額，會計分錄為：
借：應交稅費-增值稅-進項稅額
貸：庫存商品/原材料/低值易耗品
(1)外購進口貨物沒發票怎麼記賬擴展資料
會計分錄編制格式：
第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是，為了保持賬戶對應關系的清楚，一般不宜把不同經濟業務合並在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
2、購進貨物沒有發票，要怎麼做賬
購進貨物沒有發票，當月先收料做暫估入賬
財務憑證科目是
借：原材料/費用
貸：應付賬款—暫估某某客戶
次月如果發票收到先紅沖原來暫估憑證科目
借：原材料/費用（紅字）
貸：應付賬款—暫估某某客戶（紅字）
再根據發票金額入賬
借：原材料/費用
應交稅費—進項稅額
貸：應付賬款—某某客戶
如果發票一直沒有，可以向客戶催討發票，如果客戶沒有開票資質，可以讓客戶到所在地稅務所開具發票。
3、小規模納稅人購買原材料沒有發票怎麼做賬
小規模納稅人購買原材料沒有發票怎麼做賬 新買的材料沒開發票，可以通過以下四種辦法進行賬務處理：
1、是做資產盤盈 ；
2、是找公司開發票給點 ；
3、找資產評估公司進行評估，通過暫估報告進行處理；
4、通過購買的合同進行處理。
很多時候企業在生產經營過程中建賬，其存貨及固定資產多數情況下可能沒有發票。可以根據實際盤點後編制的盤點表入賬。
但在以後期間由於這些存貨形成的主營業務成本，材料所形成的成本費用稅務多不認可，在所得稅匯算清繳時應作納稅調整。如果材料是初始時由股東投入的，找到當時的評估報告也可算是一個佐證，可同稅務進行溝通，在所得稅匯算清繳時不作納稅調整。
小規模納稅要增值稅專用發票干嗎？又不能抵扣。
采購時沒有發票，可以先暫估入庫，因為你已經有銷售，要結轉銷售成本，不暫估入庫，就無法結轉銷售成本，那收入和成本就無法配比。
6月可以估價入賬
借：庫存商品
貸：應付賬款--估價入賬
銷售時
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅金）
結轉銷售成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
7月來發票時先沖減估價入賬
借：庫存商品 紅字
貸：應付賬款--估價入賬 紅字
再根據發票入賬
借：庫存商品
貸：應付賬款-
同時調整主營業務成本金額（暫估與實際成本差額）
希望能幫助到您！如果有用，別忘記採納喲！
小規模納稅人購買原材料沒有發票不可以入賬，而且應該盡量索取增值稅發票進行抵扣。
小規模納稅人所購原材料沒有發票怎麼辦你要增值稅專用發票是無用的，因為你是小規模納稅人，雖然賣方是一般納稅人，但它一樣可以開具增值稅普通發票的，你可以問它要增值稅普通發票，至於17％是對方是否要你出的問題，同你要咩發票是無關的
小規模納稅人購買材料沒有發票怎麼記賬入賬肯定是根據發票來的，沒有發票入賬在稅局看來就是做假賬
購買材料沒有發票 小規模納稅人怎麼處理
先按銷售小票做賬，繼續向銷售商要發票，發票要回後放到相應的憑證存檔。如果確實要不回發票的話就只能等到年度終了匯算清繳時調增相應的納稅所得額。
小規模納稅人買原材料必須要有發票嗎 一、小規模納稅人購買原材料需要取得發票。
二、小規模納稅人取得原材料發票的會計分錄是：
借：原材料
貸：銀行存款等
三、發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。對於公司來講，發票主要是公司做賬的依據，同時也是繳稅的費用憑證；而對於員工來講，發票主要是用來報銷的。
你現在還不是一般納稅人，如果想這次購入原材料抵扣稅金的話，那就票延後開，不可能在你還沒有拿到一般納稅人時的進項票抵扣。稅務局會追究的。
小規模納稅人，購買商品，收到發票怎麼做賬 一、小規模納稅人，購買商品，收到發票的賬務處理是：
借：庫存商品或管理費用-辦公費等
貸：銀行存款
二、發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。收據才是收付款憑證，發票只能證明業務發生了，不能證明款項是否收付。
發票是指經濟活動中，由出售方向購買方簽發的文本，內容包括向購買者提 *** 品或服務的名稱、質量、協議價格。除了預付款以外，發票必須具備的要素是根據議定條件由購買方向出售方付款，必須包含日期和數量，是會計賬務的重要憑證。中國會計制度規定有效的購買產品或服務的發票稱為稅務發票。 *** 部門收費、征款的憑證各個時期和不同收費征款項目稱呼不一樣，但多被統稱為行政事業收費收款收據。
小規模納稅人購入材料做賬時，沒有發票做後附原始憑證，這樣是合理的，但不合法，如果企業所得稅實行查賬徵收，年終所得稅匯算清交要作納稅調整；如果如果企業所得稅核定徵收，則無所謂。
4、沒有發票只有收據怎麼做賬
沒有發票只有收據做賬方法如下：
1、無票費用在做賬時如實記賬，但是在稅務處理上，無票費用不允許做稅前扣除，因此在納稅申報時，必須做納稅調整；
2、一般情況下要求盡量取得發票，實在不能取得發票的，憑拿來的收據，證明是公司發生的業務，如實做帳；
3、年度所得稅匯算清繳時，將做進費用的收據金額加匯總做所得稅的納稅調增。
《企業會計准則》
第四十四條
財務會計報告是指企業對外提供的反映企業某一特定日期的財務狀況和某一會計期間的經營成果、現金流量等會計信息的文件。
財務會計報告包括會計報表及其附註和其他應當在財務會計報告中披露的相關信息和資料。會計報表至少應當包括資產負債表。利潤表、現金流量表等報表。
小企業編制的會計報表可以不包括現金流量表.第三十五條
企業為生產產品。提供勞務等發生的可歸屬於產品成本、勞務成本等的費用，應當在確認產品銷售收入、勞務收.入等時，將已銷售產品。已提供勞務的成本等計入當期損益。
企業發生的支出不產生經濟利益的，或者即使能夠產生經濟利益但不符合或者不再符合資產確認條件的，應當在發生時確認為費用，計入當期損益。
企業發生的交易或者事項導致其承擔了一項負債而又不確認為一項資產的，應當在發生時確認為費用，計入當期損益。
5、沒發票怎麼入賬
問題一：沒有正式發票的存貨怎麼做賬? 如果是錢付了，根本就不可能有正式發票，那麼就根據付款金額記賬
借： 庫存商品/原材料
貸：銀行存款
如果是有票，沒開出來，可以暫時估個價，先記賬，次月初，用紅字沖回，取得發票後，正式記賬。
借：庫存商品/原材料 暫估金額
貸：應付賬款
次月初沖回
借：庫存商品/原材料 暫估金額（紅字）
貸：應付賬款 （紅字）
發票回來後按發票金額
借：庫存商品/原材料
貸：應付賬款
問題二：購買的固定資產沒有發票怎麼入賬 購買的固定資產沒有發 票，可以入賬，只 是折舊不能在企業所得稅稅前扣除。
借：固定資產
貸：銀行存款（其他應付款等科目）
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按照營業稅相關法規規定，建築勞務營業稅的納稅人是提供建築安裝勞務並取得收入的施工單位，不是支付勞務價款並應該取得付款發票的單位。所以，稅務機關無權責令你公司申報營業稅等稅款並向稅務機關申請開具稅務發票。
但是，由於你公司未按規定取得發票，違反了《發票管理辦法》及其《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》之規定，稅務機關應該按照你單位違反發票管理規定進行處罰。《發票管理辦法》第三十六條規定，未按照規定取得發票的，屬於違反發票管理法規的行為。由稅務機關責令限期改正，沒收非法所得，可以並處1萬元以下的罰款。《發票管理辦法實施細則》第四十九條規定，應取得而未取得發票的，屬於未按規定取得發票的行為。
《發票管理辦法》第三十九條同時還規定：違反發票管理法規，導致其他單位或者個人未繳、少繳或者騙取稅款的，由稅務機關沒收非法所得，可以並處未繳、少繳或者騙取的稅款1倍以下的罰款。
根據上述規定，如果由於你單位未按規定取得工程結算發票，導致施工單位未繳、少繳稅款的，稅務機關應該按照第三十九條規定處理，除沒收你單位的非法所得外，可以並處未繳、少繳稅款1倍以下的罰款。如果施工單位雖然沒有開具發票，但是已經申報繳納這部分收入的稅款，沒有發生未繳、少繳稅款的，稅務機關就應該按照第三十六條規定處理，責令你單位限期改正，沒收非法所得，可以並處1萬元以下的罰款。按照所得稅相關法規規定，單位支付的罰款，可以作為支付年度的營業外支出，但是不得在所得稅稅前扣除。
另外，雖然你單位結轉固定資產時沒有按規定取得稅務發票，但是按照會計制度規定，企業的資產應該按實際發生的支出金額入賬並折舊。而且根據企業所得稅法的規定，該項資產屬於應當計提折舊范圍，不屬於不得提取折舊范圍，即稅法對這種情況在計提折舊時沒有限制性規定。因而，只要該項資產的金額是確定的、真實的，而且折舊年限與折舊方法不與稅法抵觸，則該項固定資產的折舊可以稅前扣除。
問題三：貨未到發票已到該如何入賬 1、預付部分貨款時：
借：預付帳款――××公司
貸：銀行存款
2、發票已到，貨物未到時（根據發票）：
借：在途物資（計劃成本核算用材料采購）
應交稅費――應交增值稅（進項稅額）
貸：預帳款――××公司
3、收到貨物時：
借：原材料
貸：在途物資（計劃成本核算用材料采購）
4、補付餘款時：
借：預付帳款――××公司
貸：銀行存款
問題四：小規模納稅人 沒有發票怎麼入賬 最好還是取得發票吧，不然稅務稽查的時候有風險。如果實在找不到，就找一些當時的其他原始憑據入賬吧。
問題五：無發票如何做賬 沒有發票是沒有辦法進固定資產的，也沒有辦法獲得稅務的認可作為費用稅前列支，建議撫是要取得發票的好，即使拿個稅點也劃算，因為可以進費用，所得稅還能省一大塊呢。一般電腦的年限設定為5年，如果進行部分更換，建議直接進辦公費直接核銷，有兩個原因，一個是如果進固定資產，回收期太長，其次，由於更改了固定資產的部件，延長使用年限，會計操作也相當復雜。
問題六：沒有收到發票怎麼做賬 帳務處理：1、付款時，發票未到借：預付帳款貸：銀行存款等2、收到發票借：管理費用---廣告費
借：應交稅金--增值稅（進項稅額）貸：預付帳款
問題七：經營成本無發票應如何入賬 」若是以之直接入賬，恐不能稅前扣除費用。國家稅務總局《關於進一步加強普通發票管理工作的通知》（國稅發[2008]80號）明確規定，「在日常檢查中發現納稅人使用不符合規定發票特別是沒有填開付款方全稱的發票，不得允許納稅人用於稅前扣除、抵扣稅款、出口退稅和財務報銷。對應開不開發票、虛開發票、制售假發票、非法代開發票，以及非法取得發票等違法行為，應嚴格按照《中華人民共和國發票管理辦法》的規定處罰。」另外，所述情況還涉及房主出租房屋以及轉售水電的稅務問題。企事業單位將閑置房屋出租，按實際用量向承租單位結算水、電煤氣等價款的，應作為轉售貨物，按規定徵收增值稅,具體如何繳納、開票請咨詢國稅部門。對出租方不按實際用量而是按定額向承租方結算水、電、煤氣等價款的，一律按「服務業D租賃業」徵收5%營業稅（到地稅開票）。企業租入辦公樓裝修無發票是令財會人員比較頭痛的事，應解決好如下幾方面： 1、 區別沒有取得合法票據與沒有真實發生的概念在生活中，相當多業務無法取得合法票據，但無法取得發票不等於沒有真實發生，在處理這種業務時，經驗便相當重要：（1） 無發票的業務應取得收據，並在收據上註明詳細情況：包括采購清單、單價、總價、采購人及采購人簽字、采購時間及地點；如果有對應的銀行款項支付記錄及票證則更佳。記錄這些的目的主要是避免由於沒有發票而誤解成沒有真實發生。（2） 真實發生沒有取得合法票據公司只承擔稅收風險，沒有真實發生則屬於違法行為。沒有真實發生與真實發生後沒有辦法證明道理是一樣的，所以第（1）是很重要的。2、 數額大與數額小應區別對待。數額大與數額小所引起的關注程度不同，在裝修中，大數額而沒有發票的主要原因是材料無發票，這種事情應盡量避免，其次，與工人的結算也應詳細記錄結算過程及付款情況，特別注意對方簽收條，其次是簽訂裝修合同；數額小則解決的辦法相對靈活。3、 避免用虛假發票代替入帳。使用假發票其實質是掩耳盜鈴的做法，稅務部門未調帳檢查則公司高枕無憂，有，這些稽查人員一眼就能識破，接下來就是善意取得與惡意取得的處理了，一旦認定偷稅，則問題就相當嚴重了。4、 長期待攤費用的特點分析由於裝修費基本記入「長期待攤費用」，而長期待攤費用在入帳當年承擔的風險與以後年度承擔的風險是不同的，以後年度的查帳人員很少追查以前年度，只對當年攤銷金額計算的正確性作核對。廣告業的成本包括支付的廣告牌的租金、廣告牌上用的箱布，燈管，油墨，材料等
問題八：公司通過銀行轉帳但沒有發票該怎麼記賬 通過銀行轉賬應該有銀行回單為依據入賬啊
沒有收到發票的話計入預付賬款
問題九：小規模納稅人進貨無發票,怎麼做賬 帳還是要做，不做賬就是隱瞞收入。稅務一查就是偷稅。
沒有取得發票，就用合同等資料證明後入賬。
如果稅務查起來，關鍵是要確認你未取得發票是否是主觀故意的，如果不是故意的，只是對方不提供，那就讓稅錠機關去查對方好了。
問題十：無發票如何做賬 沒有發票是沒有辦法進固定資產的，也沒有辦法獲得稅務的認可作為費用稅前列支，建議撫是要取得發票的好，即使拿個稅點也劃算，因為可以進費用，所得稅還能省一大塊呢。一般電腦的年限設定為5年，如果進行部分更換，建議直接進辦公費直接核銷，有兩個原因，一個是如果進固定資產，回收期太長，其次，由於更改了固定資產的部件，延長使用年限，會計操作也相當復雜。
6、貨物進口後沒有正式的發票嗎？ 那記賬的時候怎麼幾張啊？
發票不是世界通用的，是中國的特產，國外沒有發票，都是列印出來的一張紙，而且你們有報關記錄，有報關單，所以據此記賬是不會有任何問題的，稅務局也不會找這方面的麻煩。
7、采購無發票，我財務該怎麼處理
你可以自己去國稅局申請開發票，那樣的話本應由銷售方負擔的相關稅費只能由你單位負擔了。這部分稅費要計入「營業外支出」科目，且不得在所得稅前扣除；也可以直接用對方的發貨單作為原始憑證記賬，但由於沒有合法票據，這部分支出在所得稅前是不允許扣除的，而且國稅局會根據發票管理辦法，對你單位未按規定取得發票的行為給予處罰。
拓展資料：
發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。收據才是收付款憑證，發票只能證明業務發生了，不能證明款項是否收付。發票是指經濟活動中，由出售方向購買方簽發的文本，內容包括向購買者提供產品或服務的名稱、質量、協議價格。除了預付款以外，發票必須具備的要素是根據議定條件由購買方向出售方付款，必須包含日期和數量，是會計賬務的重要憑證。中國會計制度規定有效的購買產品或服務的發票稱為稅務發票。政府部門收費、征款的憑證各個時期和不同收費征款項目稱呼不一樣，但多被統稱為行政事業收費收款收據。為內部審計及核數，每一張發票都必須有獨一無二的流水賬號碼，防止發票重復或跳號。
普通發票和增值稅專用發票。普通發票：主要由營業稅納稅人和增值稅小規模納稅人使用，增值稅一般納稅人在不能開具專用發票的情況下也可使用普通發票。普通發票由行業發票和專用發票組成。前者適用於某個行業和經營業務，如商業零售統一發票、商業批發統一發票、工業企業產品銷售統一發票等；後者僅適用於某一經營項目，如廣告費用結算發票，商品房銷售發票等。專用發票既具有普通發票所具有的內涵。同時還具有比普通發票更特殊的作用。它不僅是記載商品銷售額和增值稅稅額的財務收支憑證。而且是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明，是購貨方據以抵扣稅款的法定憑證，對增值稅的計算起著關鍵性作用。
8、國家稅務局要求個體戶建賬，但購入的貨物沒有發票怎麼做賬？
購入的貨物沒有發票不能做賬。《個體工商戶建賬管理暫行辦法》規定設置、使用和保管賬簿及憑證，並根據合法、有效憑證記賬核算。發票就是發生的成本、費用或收入的原始憑證。對於公司來講，發票主要是公司做賬的依據，同時也是繳稅的費用憑證。
《個體工商戶建賬管理暫行辦法》
第二條 凡從事生產、經營並有固定生產、經營場所的個體工商戶，都應當按照法律、行政法規和本辦法的規定設置、使用和保管賬簿及憑證，並根據合法、有效憑證記賬核算。
稅務機關應同時採取有效措施，鞏固已有建賬成果，積極引導個體工商戶建立健全賬簿，正確進行核算，如實申報納稅。
(8)外購進口貨物沒發票怎麼記賬擴展資料：
《個體工商戶建賬管理暫行辦法》
第六條 達不到上述建賬標準的個體工商戶，經縣以上稅務機關批准，可按照稅收征管法的規定，建立收支憑證粘貼簿、進貨銷貨登記簿或者使用稅控裝置。
第八條 達到建賬標準的個體工商戶，應當自領取營業執照或者發生納稅義務之日起15日內，按照法律、行政法規和本辦法的有關規定設置賬簿並辦理賬務，不得偽造、變造或者擅自損毀賬簿、記賬憑證、完稅憑證和其他有關資料。
9、未開發票的貨物怎麼入賬？
如果對方沒有開發票，首先要繼續催促對方開票，盡快收回發票，必要的時候以減少繼續訂貨為條件約束。當然如果簽合同的時候約定了最長付款期限是最好的，可以採取法律措施，在對方長期賴賬的情況下提起訴訟。
對公司而言，損失來自兩方面:
1.未收到發票就無法合理入賬，已經發生的成本無法及時體現在賬表中，對成本核算和報表准確性都有影響，對財務和采購人員的工作乃至績效都有影響。
2.無法及時稅務抵扣，如果是專票還必須跟收入時間匹配，抵扣有時限。拖的時間太久可能導致無法抵扣。
10、公司通過貨代公司進口貨物，有進口增值稅、關稅和進口報關單，但是沒有進貨票，怎樣做賬務處理？
憑國外供應商提供的進口商業發票，就是進貨發票，連同進口合同、海關出具的關稅發票和增值稅專用發票就可以做賬——其中增值稅專用發票可以作為進項稅直接抵扣。