1、企業的稅負
什麼是稅負？
稅負是企業稅負的簡稱。即企業應納稅額除以不含稅收入。
有多少稅負？
稅負一般包括增值稅稅負和所得稅稅負。
什麼是增值稅？
是指在中華人民共和國境內銷售貨物或提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其交易增值部分繳納的稅款。(免稅項目除外)
增值稅計算
不含稅增值部分=不含稅售價-不含稅外包成本
應交增值稅=不含稅增值部分*稅率
產業外包成本：材料成本、運輸成本、技術服務成本、固定資產。
商業外包成本：采購成本和運輸成本。
運輸行業外包成本：固定資產、燃料成本、修車成本。
其他服務業外包成本：固定資產和外包成本。
例如：岳明機械生產的一台機器，生產成本為材料10萬元，運輸2000元，技術服務費5000元。一台機器售價15萬元。(材料增值稅率17%，運輸費率11%，服務費率6%)
機器的增值稅部分={150，000/1.17-(100，000/1.17 2000/1.11 5000/1.06)} * 0.17
={128205.13-(85470.09 1801.80 4716.98)}*0.17
=(128205.13-91988.87)*0.17=36216.26*0.17
=6156.76元
比如天藍百貨2萬買了一台平板電視，價格是2.3萬。
進出口稅率為17%的平板電視增值部分。
=(23000/1.17-20000/1.17)*0.17
=(19658.12-17094.02)*0.17=2564.1*0.17
=435.90
如快遞運輸公司代源兄早岳明公司運輸一批貨物，收取運費10000元。這次運輸花了5000塊油。
運輸的增值部分：
=10000/1.11*0.11-5000/1.17*0.17
=9009.01*0.11-4273.50*0.17
=990.99-726.50
=264.50元
例如，田玲某科技有限公司為某企業提供技術支持服務，向對方收取服務費5萬元。田玲公司為此服務購買了一批1萬元的儀器。
服務的增值部分
=(50000/1.06-10000/1.17)*0.06
=(47169.81-8547.01)*0.06
=2830.19-1452.99
=1377.20元
根據前面例子的數據，我們可以得出四個行業的實際稅負為：
行業：6156.76元/128205.13*100%=4.8%
商務：435.9元/19658.12=2.22%
運輸：264.50/9009.01=2.94%
其他服務：1377.20元/47169.81=2.92%
例3360第四產業的標准稅負
工業：一般是3%到5%
商用：一般是0.7%到1.5%
交通運輸業：33605%
其他服務業是新改革的，包含的內容更多，所以沒有統一的稅負。
稅法中的應交增值稅是如何計算的？
目前我國一般納稅人採用的一般計稅方法是國際通行的購買抵扣稅法，即按照當期雹雀銷售額和適用稅率計算銷項稅額(這塵孫是銷售額全額的稅額)，再扣除當期購買項目支付給對方的稅額，從而間接計算當期增值部分的應納稅額。計算公式如下：
本期應納稅額=本期產出-(前期保留本期投入)
5.比如岳明公司，當月開具的銷售發票100萬元不含稅17萬元，當月采購的材料不含稅90萬元，含稅15.3萬元，當月銷售成本80萬元，其中材料成本70萬元。計算當月應繳納多少增值稅？
應交增值稅=17萬-15.3萬元
=17000元
當月實際銷售的貨物增值稅=17-70萬*0.17
=51,000
稅務局如何監管企業的納稅情況？
因為企業是用采購抵扣稅法納稅的，也就是企業能做多少投入，和企業的產品不是一一對應的，所以為了避免企業人為操縱抵扣金額，稅務局會根據各行各業、各地區設定一個標准稅負，也就是企業能抵扣的下限。
企業必須低於標准稅負下限嗎？
回答：不一定。
低於標准下限有幾種情況：
1.新開業企業采購了大量庫存商品或原材料，但銷售或生產跟不上，且
2.工業企業采購大型機器設備，其投入量過大，企業目前的銷售消化不了這么多投入，也會造成企業投入大於產出。
3.企業的產品滯銷，商品需要打折或者虧本銷售，這樣商品就沒有了附加值，投入就會大於產出。
4.還有一種很常見的情況，就是企業的輸出項發出的時間和輸入項回來的時間不一致，導致輸入項暫時超過輸出項。
前三種情況屬實，不需要擔心稅負低。但第四種情況，要控制好自己的稅率，盡量不低於標准稅負下限。
相關問答：稅負是什麼意思?稅負就是實際繳納的數款占收入的比例，稅負是指實際計繳的稅款占相對應的應稅銷售收入的比例。稅負可以單指增值稅稅負、所得稅稅負、營業稅稅負等。也可以把所有本年度上交的所有稅款加總計算一個總體稅負。在中國，依據稅目有:增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、營業稅、資源稅、房產稅、城鎮土地使用稅、城市維護建設稅、土地增值稅、城市房地產稅、車輛購置稅、車船使用稅、車船使用牌照稅、屠宰稅、筵席稅、印花稅、耕地佔用稅、契稅、固定資產投資方向調節稅、煙草稅等等，國家的這些種類繁多的稅收收入的總和與整個國家的經濟總量(用GDP來代表)的比值，就構成了我們全國的稅負水平。微觀上的稅負，就是單個納稅人的實際稅負負擔，包括個人與單個企業,這兒稅負承擔的主體是實際負稅人，不是名義納稅人，負稅人即最終負擔稅收的單位和個人，負稅人與納稅人是兩個不同的概念。稅負率=應交增值稅/銷售收入 即，稅負率=本年累計應納稅額/本年累計應稅銷售額(不含稅)×100%。稅負高說明企業效益好，利潤高，企業管理規范，市場競爭力強。 稅負即稅收負擔。實際交納的稅款占銷售收入凈額的百分比。
2、商貿公司的稅負率一般是多少
一般稅負率過低往往會引起稅務局的關注，可以掌握在不低於1%（商業企業 1.5%左右），各行業的稅負率是不同的，具體的稅負率表是： 增值稅稅負率=｛［年度銷項稅額合計+免抵退貨物銷售額*應稅貨物實用稅率-（年度進項稅額合計-年度進項稅額轉出合計+年初留抵稅額-年末留抵稅額）］/［年度應稅貨物或勞務銷售額+免抵退貨物銷售額］｝*100％。
稅負率是指增值稅納稅義務尺猛人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例.
對小規模納稅人來說,稅負率就是徵收率:商業4%,工業6%,而對一般納稅人來說,由於可以抵扣進項稅額,稅負率就不是17%或13%,而是遠遠低於該比例,具體計算:
稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入；
當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額；
實際陵喚橋抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額；
法律依據：
《中華人民共和國增值稅暫行條例》
第二條增值稅稅率：
（一）納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物，除本條第二項、第四項、第五項另有規定外，稅率為17%。
（二）納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎電信、建築、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，銷售或者進口下列貨物，稅率為11%： 1.糧食等農產品、食用植物油、食用鹽； 2.自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭製品； 3.圖書、報紙、雜志、音像製品、電子出版物； 4.飼料、化肥、農葯鏈前、農機、農膜； 5.國務院規定的其他貨物。
（三）納稅人銷售服務、無形資產，除本條第一項、第二項、第五項另有規定外，稅率為6%。
（四）納稅人出口貨物，稅率為零；但是，國務院另有規定的除外。
（五）境內單位和個人跨境銷售國務院規定范圍內的服務、無形資產，稅率為零。 稅率的調整，由國務院決定。
3、運輸業稅負率是多少
各地區的稅負率不一樣，需要根據當地的跡中整體經濟情況和能取得進項發票的多少來計算確定。 交通運輸業稅負率的區間值在：3%－8%。 一般納稅人的稅負率等於當期應納增值稅除以當期應稅銷售收入。 一般納稅人的稅負率的計算方法： 稅負率是分類的，如增值稅稅負率為：實際交納增值稅稅額/不含稅銷售收入×100%; 所得稅負率為：實際交納所得稅稅額/不含稅銷售收入×100%。 註：對小規模納稅人來說，稅負率就是徵收率:3%，而對一般納稅人來說，由於可以抵扣進項稅額，稅負率就不是17%或13%，而是遠遠低於該比例。
拓展資料：
1、怎樣判斷一般納稅人和小規模姿帆山納稅人
小規模納稅人的認定標准：從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人，以及以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主，並兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應征增值稅銷售額(以下簡稱應稅銷售額)在50萬元以下的;除前項規定以外的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下的。上述所稱以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主，是指納稅人轎拍的年貨物生產或者提供應稅勞務的銷售額占年應稅銷售額的比重在50%以上。
2、一般納稅人的認定標准：除上述小規模納稅人以外的其他納稅人屬於一般納稅人。 小規模納稅人會計核算健全，能夠提供准確的稅務資料的，可以向主管稅務機關申請認定為一般納稅人資格。這里所稱的會計核算健全，是指能夠按照國家統一的會計制度規定設置賬簿，根據合法、有效的憑證進行核算。也就是說，年應稅銷售額未超過認定標準的小規模納稅人，只要會計核算健全，也可以向主管稅務機關申請認定為增值稅一般納稅人(商貿企業除外)。商貿企業一般納稅人的認定
4、上海貨物運輸代理業的稅負是多少
3%-5%。根據查詢貨物運輸企稅負公告信息可知上海貨物運輸代理業的稅負是3%-5%，上海一般指上海市。 上海，簡稱「滬」鉛乎渣或「申」，是中華人民共和國省級行政區、直轄市、國家中心城市、超大城市、上海大槐悄都市圈核心城市，國務院頃褲批復確定的中國國際經濟、金融、貿易、航運、科技創新中心。
5、國際物流稅負一般是多少
物流行業增值稅稅負率 一般情況下,物流行業的增值稅的稅負率是在2%~3%之間的。每個月可能也會有不同程度的浮動,但最終以公歷年度中,一年的最後一個月匯總稅負為准。
物流行業所得稅稅負率 物流行業的企業所得稅稅負率一般在3%左右。
6、運輸業稅負率是多少？
運輸行業增值稅稅負率
物流行業的增值稅負率為2%-3%。所得稅稅負率是2.5%。增值稅稅負率用於衡量企業在一定時期內實際稅收負擔的大小。從國家宏觀調控角度講，只有相對合理的稅負才能保障國民經濟的健康發展;
一般增值稅的稅負率是銷售總額的1%。
對小規模納稅人來說,稅負率就是徵收率：商業4%，工業6%(現統一按3%徵收)，而對一般納稅人來說，由於可以抵扣進項稅額，稅負率就不是17%或13%，而是遠遠低於該比例，具體計算：
稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入
當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額
實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+ 本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額
一般來講，各個行業的毛利率是趨於同化，保持在一個波動區間之內的，這也就形成了增值稅有一個行業的平均稅負率，稅務機構習慣把各個行業的稅負率做為考核企業經營是否有異常的一個指標。運輸業稅負率的區間值在：3%－8%。一般納稅人的稅負率等於當期應納增值稅除以當期應稅銷售收入。一般納稅人的稅負率的計算方法：稅負率是分類的，如增值稅稅負率為：實際交納增值稅稅額/不含稅銷售收入×100%;
7、增值稅稅負率一般控制在多少?
增值稅稅負率一般小規模納稅人控制在百分之三，一般納稅人控制在百分之十三以下。
增值稅稅負散李率一般控制在3%。對小規模納稅人來說，稅負率就是徵收率：3%，而對一般納稅人來說，由於可以抵扣進項稅額，稅負率就不是17%或13%，而是低於該比例。一般稅負率過低往往會引起稅務局的關注，可以掌握在不低於1%（商業企業1.5%左右），各行業的稅負率是不同的。稅負率一般指企業在某個時期內的稅收負擔的大小，一般用稅收占收入的比重來進行衡量。最常用的稅負率為增值稅稅負率和所得稅稅負率。
增值稅到底是買方付還是賣方付
1、增值稅由賣方繳納，但是由買方承擔。賣方在售出商品的價格實際上是斗旅已經包含增值稅的價格；
2、根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》的相關規定，在中華人民共和國境內銷售貨物或者加工、修理修配勞務，銷售服務、無形資產、不動產以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應當依照相關法律繳納增值稅。
增值稅類型有哪些？
根據對外購固定資產所含稅金扣除方式的不同，增值稅可以分為以下類型：
1、生產型增值稅。生產型增值稅指在徵收增值稅時，只能扣除屬於非固定資產項目的那部分生產資料的稅款，不允許扣除固定資產價值中所含有的稅款；
2、收入型增值稅。收入型增值稅指在徵收增值稅時，只允許扣除固定資產折舊部分所含的稅款，未提折舊部分不得計入扣除項目金額；
3、消費型增值稅。消費型增值稅指在徵收增值稅時，允許將固定資產價值中所含的沖銷遲稅款全部一次性扣除。
法律依據：《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二條
增值稅稅率：
（一）納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物，除本條第二項、第四項、第五項另有規定外，稅率為17%。
（二）納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎電信、建築、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，銷售或者進口下列貨物，稅率為11%：
1.糧食等農產品、食用植物油、食用鹽；
2.自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭製品；
3.圖書、報紙、雜志、音像製品、電子出版物；
4.飼料、化肥、農葯、農機、農膜；
5.國務院規定的其他貨物。
（三）納稅人銷售服務、無形資產，除本條第一項、第二項、第五項另有規定外，稅率為6%。
（四）納稅人出口貨物，稅率為零；但是，國務院另有規定的除外。
（五）境內單位和個人跨境銷售國務院規定范圍內的服務、無形資產，稅率為零。
稅率的調整，由國務院決定。
8、從事道路遠輸的貨運公司，增值稅稅負率多少合適?
從事道路遠輸的貨運公司，增值稅稅負率一般3%合適。目前可能在4-5%高位。
9、福州貨物運輸企業稅負率是多少
2%。根據查詢相關公開信息顯示，福州物流行業的增值稅負率為3%。所得稅稅負率是2%。福州是福州都市圈核心城市，國務院批復確定的海峽西岸經濟區中心城市之一、濱江濱海生態園林配逗城市，是中國人握頃民解放軍東部戰區陸軍機關駐地，是中國東南沿海重要都市、首批對外開放的沿海開放城市、海洋經濟發展示範區，海上絲段賣陸綢之路門戶以及中國（福建）自由貿易試驗區組成部分；是近代中國最早開放的五個通商口岸之一。