1、退貨的會計處理怎麼做?
銷售商品發生退貨時會計處理，分兩種情況：
第一種情況，尚未確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，應將已記入「發出商品」科目的商品成本金額轉入「庫存商品」科目。
借：庫存商品
貸：發出商品。
第二種情況，已確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，除屬於資產負債表日後事項外，一般應在發生時沖減當期銷售商品收入，同時沖減當期銷售商品成本，如按規定允許扣減增值稅稅額的，應同時沖減已確認的應交增值稅銷項稅額。
如該項銷售退回已發生現金折扣的，應同時調整相關財務費用的金額。已確認收入的售出商品發生銷售退回時，按應沖減的銷售商品收入金額。
借：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
貸：銀行存款、應收賬款
同時，按退回的商品成本
借：庫存商品
貸：主營業務成本
(1)客戶退貨運費賬務處理擴展資料：
購買原材料的運費會計分錄：
有三種處理方式：比如材料不含稅總金額是2000元
1.運輸開了增值稅發票的，要抵扣進項稅額，按3%來計入增值稅進項稅額，剩於97%計入成本
借：原材料
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款 (現金)
2.運輸全部計入材料成本中。
借：原材料
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款
3.運輸費計入費用(外面公司的會計一般都是這樣做的)
借：原材料
應交稅費-應交增值稅(進項稅)
營業費用-運輸費
貸：應付賬款
初學者在編制會計分錄時，可以按以下步驟進行：
第一：涉及的賬戶，分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化；
第二：賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬於什麼會計要素，位於會計等式的左邊還是右邊；
第三：增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；
第四：記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方；
第五：根據會計分錄的格式要求，編制完整的會計分錄。
上年度退貨會計分錄如下：
借：以前年度損益調整 ——主營業務收入
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
貸：銀行存款
借：庫存商品
貸：以前年度損益調整—主營業務成本
借：應交稅費——應交所得稅
貸：以前年度損益調整——所得稅費用
借：利潤分配—未分配利潤
以前年度損益調整—主營業務成本
以前年度損益調整—所得稅費用
貸：以前年度損益調整—主營業務收入
借：盈餘公積
貸：利潤分配—未分配利潤
估計退貨還沒有退貨時可暫時不予處理，只有真正退貨才做會計分錄
如果發生是銷售退回,做:
借：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
貸:銀行存款/庫存現金等
同時,沖回成本,
借:庫存商品
貸:主營業務成本
2、退貨運費問題怎樣處理？
如果淘寶店鋪不支持7天無理由退貨客人硬要退：建議根據買家退貨需要退貨，賣家舉證有效由買家承擔發貨運費。
非「七天退貨」商品/非退貨承諾商品包郵/非包郵商品包郵肆悔老退貨運費判定：
1、買家拒收（僅產生單程運費），賣家需要有效舉證證實買家無理由拒收貨物，舉證有效，由買家承擔發貨運費；
2、買家拒收（產生雙程運費），賣家需要有效舉證證實買家無理由拒收貨物，舉證有效，由買家承擔發貨運費；
3、買家因為自己的個人原因（如不喜歡/不合適）需要退貨退款，賣家同意買家無理由退貨的要求，由買家承擔來回運費。
(2)客戶退貨運費賬務處理擴展資料交易中的運費爭議，根據「誰過錯，誰承擔」的原則處理，但買賣雙方協商一致的除外裂升。如果交易存在約定不清的情形，淘寶無法確定是誰的責任，交易做退貨退款處理，發貨運費由您承擔，退貨運費由買家承擔。
買家依據簽收規范（簽收問題的爭議處理）拒絕簽收商品或者退回商品的，交易做退款處理，運費需要由賣家承擔。若賣家按照約定發貨後，收貨人有收貨的義務。收貨人無正當理由拒絕簽收商品，且賣家能夠有效舉證證實的，相關運費損失由買家承擔。
買家對賣家的發貨運費價格有異議，賣家需要配合提供相關運費證明（如帶有價格的發貨底單等有效收費證明）。
3、購貨方退貨時發生的運費會計上怎麼處理
購貨方退貨時發生的運費記入「經營費用」科目。 購貨退回，一般是因為購進的貨物的質量不合格或者其他原因造成的，這是與企業的直接生產經營相關的，退回貨物發生的相關費用，均屬於經營過程中發生的，以所記入「經營費用」。
4、購貨方退貨的會計分錄怎麼做？
購貨方退貨的會計分錄怎麼做？購買方未付貨款並且未作賬務處理的，購買方須將原增值稅專用發票第二聯，發票聯，和第三聯稅款抵扣聯及產品，商品銷貨單主動退還給我方，我方則應視不同情況作下述處理。
1、我方已入賬時，開具一張相同金額的紅字（負數）發票，將記賬聯撕下入賬，作為沖減當期銷售收入和銷項稅額的依據，將退回的藍字發票聯和抵扣稅粘於紅字（負數）發票的發票聯後，並註明藍字發票記賬聯的原有憑證號，便於備查。
2、另一種情況，產品（商品）銷售單價發生了變化，例如我方與買方商量一致同意將上月發出產品價格調高或調低（當上月已按原價開票，並已作賬務處理和報稅），購買方應將上月開的發票聯和抵扣聯退回後，我方本月重新按現價開一張藍字發票，將新開的藍字發票聯和抵扣聯撕下，郵寄給買方，記賬聯在本月補記上月少記（沖回多記）的賬款，將變更後的合同或協議附於其後。
3並註明上月原記賬聯的出處憑證號，退回的藍字發票聯和抵扣聯粘貼於本月重開藍字發票存根聯後。未收到購買方退還的專用發票前，我方不得扣減當期銷售收入和銷項稅額。
購貨方退貨的會計分錄以商業企業退貨的賬務處理舉例：1、購買方未付貨款並且未作賬務處理的 購買方須將原增值稅專用發票第二聯（發票聯）和第三聯（稅款抵扣聯）及產品（商品）銷貨單主動退還給我方，我方則應視不同情況作下述處理： （1）我方在會計上未入賬時，應將所有專用發票聯次註明作廢，並將發票聯和抵扣聯粘貼於存根聯後面。 （2）我方已入賬時，開具一張相同金額的紅字（負數）發票，將記賬聯撕下入賬，作為沖減當期銷售收入和銷項稅額的依據，將退回的藍字發票聯和抵扣稅粘於紅字（負數）發票的發票聯後，並註明藍字發票記賬聯的原有憑證號，便於備查。另一種情況，產品（商品）銷售單價發生了變化，例如我方與買方商量一致同意將上月發出產品價格調高或調低（當上月已按原價開票，並已作賬務處理和報稅），購買方應將上月開的發票聯和抵扣聯退回後，我方本月重新按現價開一張藍字發票，將新開的藍字發票聯和抵扣聯撕下，郵寄給買方，記賬聯在本月補記上月少記（沖回多記）的賬款，將變更後的合同或協議附於其後。並註明上月原記賬聯的出處（憑證號）。退回的藍字發票聯和抵扣聯粘貼於本月重開藍字發票存根聯後。未收到購買方退還的專用發票前，我方不得扣減當期銷售收入和銷項稅額。 2、購買方已付貨款或者貨款未付但已作賬務處理，發票聯及抵扣聯無法退還的情況： 購買方必須取得當地主管稅務機關開具的進貨退出或索取折讓證明單，遞交我方，作為我方開具紅字（負數）專用發票的合法依據。我方在未收到證明單以前，不得開具紅字（負數）專用發票；收到證據單後，根據退回貨物的數量、價款或折讓金額向購買方開具紅字（負數）專用發票。紅字（負數）專用發票的存根聯、記賬聯作為我方扣減當期銷售收入和銷項稅額的憑證，其發票聯、稅款抵扣聯作為購買方扣減庫存商品和進項稅額的憑證。 例如：我公司銷售一批貨物給乙公司（兩公司均屬於一般納稅人），並開具增值稅專用發票，註明（貨款）金額20萬元，稅額3.4萬元，該批貨物成本為15萬元，乙公司收到貨物、發票及產品（商品）銷售單後，經有關化驗部門化驗該批貨時，發現貨物存在質量問題，要求全部退貨，經協商我公司同意。如果此時乙公司（購貨方）未付款，並且未作賬務處理，則須主動將發票聯和稅款抵扣聯退還我公司，我公司應根據不同情況區別處理： （1）若我公司未入賬，應將該發票所有聯次帆型註明作廢，並將發票聯和抵扣聯粘貼於存根聯後面。 （2）若我公司已入賬並作如下會計分錄： 借：應收賬款——乙公司 234000 貸：產品銷售收入 200000 應交稅金——應交態前猜增值稅（銷項稅） 34000 則應按以下方法調整： ①另開具一張相同金額的紅字發票，將紅字發票記賬聯撕下入賬，沖減當期銷售收入和銷項稅額，作會計分錄： 借：應收賬款——乙公司 234000（紅字） 貸：產品銷售收入 200000（紅字） 應交稅金——應交增值稅（銷項稅金） 34000（紅字） ②將退回的藍字發票聯和抵扣聯貼於紅字發票聯後，並在上面註明藍字發票記賬聯所在記賬憑證編號。 在上例中，如果乙公司收到發票和貨物時，已付款或本付款但已入賬（會計分錄略），在退貨時，乙公司收到的發票聯及抵扣聯無法退還我公悔迅司，乙公司應到其主管稅務機關開具《進貨退出或索取折讓證明單》，將其「證明聯」送郵我公司作為開具紅字專用發票的依據。 （a）我方在收到《證明單》後，應根據退回貨物的數量、價款開出紅字專用發票，並作賬務處理，分錄為： 借：銀行存款（應收賬款——乙公司） 234000（紅字） 貸：產品銷售收入 200000（紅字） 應交稅金——應交增值稅（銷項稅金） 34000（紅字） 我方收到退回的貨物後，應作沖減銷售成本的賬務處理： 借：產品銷售成本 150000（紅字） 貸：產成品 150000（紅字） （b）購買方（乙方）在退還對方紅字發票和退貨後，也調整相應的會計處理： 借：庫存商品（原材料） 200000（紅字） 應交稅金——應交增值稅（進項稅） 34000（紅字） 貸：銀行存款（應付賬款——甲公司 234000（紅字）
購貨方退貨怎麼做會計分錄
購貨方退貨的會計分錄
借：銀行存款（應收賬款等科目）---xx供應商
借：應交稅費---應交增值稅（進項稅額）負數
貸：原材料（庫存商品）
企業銷售貨物發生折讓時，在銷售方開具回折讓紅字發票時，購貨方相關賬務處理如下：．如商品尚未驗收入
購貨方折扣怎樣做會計分錄？ 購貨方折舊，也叫商業折扣，就是商場常見的打折促銷，例如原價100元，打七折銷售，按照折扣後的金額確認銷售，即
借：銀行存款 70
貸：主營業務收入 70
商業折扣的概念
商業折扣，又稱「折扣銷售」，是指實際銷售商品或提供勞務時，將價目單中的報價打一個折扣後提供給客戶，這個折扣就叫商業折扣。商業折扣通常以百分數明列出來的，如5%、10%的形式表示出來，買方只需按照標明價格的百分比付款即可。
與現金折扣的區別
商業折扣與現金折扣的區別：
(1)商業折扣是指對商品價目單中所列的商品價格，根據批發、零售、特約經銷等不同銷售對象，給予一定的折扣優惠。商業折扣通常用百分數來表示，如5%、10%、15%等。扣減商業折扣後的價格才是商品的實際銷售價格。商業折扣通常作為促銷的手段，目的是擴大銷路，增加銷量。一般情況下，商業折扣都直接從商品價目單價格中扣減，購買單位應付的貨款和銷售單位所應收的貨款，都根據直接扣減商業折扣後的價格來計算。因此，商業折扣對企業的會計記錄沒有影響。
(2)現金折扣是指企業為了鼓勵客戶在一定期限內早日償還貨款而給予客戶的折扣優惠。現金折扣對於銷售企業來說，稱為銷貨折扣;對於購貨企業來說，稱為購貨折扣。現金折扣一般表示為「2/10，1/20，n/30」等。2/10表示如果客戶在10天內償付貨款，給予2%的折扣;1/20表示如果客戶在20天內償付貨款，給予1%的折扣;n/30表示如果客戶在30天內付款，則無折扣。現金折扣使得企業應收賬款的實收數額，隨著客戶付款的時間不同而有所差異。這樣，就產生了應收賬款的現金折扣計價核算問題。
應收賬款入賬價值應將未扣減現金折扣前的實際售價(即總價)作為應收賬款的入賬價值，把實際發生的現金折扣視為銷貨企業為了盡快收回資金而發生的理財費用(在現金折扣實際發生時記入財務費用)。即不把可能發生的現金折扣從應收賬款中扣除，現金折扣不影響應收賬款的入賬價值。稅法上也要求按全額計算增值稅。現金折扣在實際發生時直接作為理財費用計入「財務費用」中核算。
商業折扣的會計處理
企業會計制度規定，企業採用商業折扣方式銷售貨物的，應按最終成交價格進行商品收入的計量。
商業折扣的會計處理方法：
現金折扣的會計處理方式有總價法與凈價法兩種。我國會計實務處理中通常採用總價法。總價法，是在銷售業務發生時，應收賬款和銷售收入按未扣減現金折扣前的實際發生的現金折扣作為對購貨方提前付款的鼓勵性支出。
商業折扣的稅務處理
現金折扣(銷售折扣)的折扣額不得從銷售額中扣除，折扣額應計入財務費用。《所得稅法》規定，債權人為鼓勵債務人在規定的期限內付款而向債務人提供的債務扣除屬於現金折扣，銷售商品涉及現金折扣的，應當按扣除現金折扣前的金額確定銷售商品收入金額，現金折扣在實際發生時作為財務費用扣除。其實通俗地說，就是稅法才不管你什麼時候收款，以什麼樣的方式收款，反正你的商品值這么多錢，你就要按這個價錢交這么多的稅。不過也確實發生了損失，就把它記在「財務費用」中，等交所得稅的時候再給你扣除了。
賠償和收入應該當成兩筆業務，反正要導致銀行存款減少的，那預收賬款不動，先做借營業外支出，貸銀行存款，預收賬款仍然全額對應收入和增值稅。
或者你把賠償當成銷售折扣處理，從預收賬款里退銀行存款，差額按折扣算收入
1、銷售貨物給A公司，貨款100000元（含稅）
借：預收賬款---95000
應收賬款-- A公司----5000
貸：主營業務收入-----85470.09
應交稅金---應交增值稅（銷項稅額）---14529.91
2、A公司代為墊付運費5000元：
借：銷售費用----5000元
貸：應付賬款--A公司---5000元
3、轉賬，沖銷A公司的應收賬款、應付賬款5000元：
借：應付賬款----A公司----5000
貸：應收賬款---A 公司--5000
說明：實際上A 公司墊付的運費正好就是A 公司貨款預付賬款的不足部分5000元。
和貨款一起計入「應收賬款」即可！
借：應收賬款
貸：銀行存款
笑望採納，謝謝！
銷貨方為購貨方代墊運費，銷貨方應該確認為應收賬款，借應收賬款，貸銀行存款等。
應收賬款是指企業因銷售商品、提供勞務等經營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項，主要包括企業銷售商品或提供勞務等應向有關債務人收取的價款及代購貨單位墊付的包裝費、運雜費等。
一、本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。
企業（保險）按照原保險合同預定應向投保人收取的保費，可將本科目設為1122 應收保費科目，並按照投保人進行明細核算。
企業（金融）應收的手續費和傭金，可將本科目改為「1124 應收手續費及傭金」科目，並按照債務人進行明細核算。
不包括各種非經營活動發生的應收款項。因銷售商品、提供勞務等，採用遞延方式收取合同或吸引價款、實質上具有融資性質的，在「長期應收款」科目核算。
二、本科目可按債務人進行明細核算。
三、企業發生的應收賬款，按應收金額，借記本科目，按確認的營業收入，貸記「主營業務收入」、「手續費及傭金收入」、「保費收入」等，科目。收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。
代購貨方墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。收回代墊費用時做相反分錄。
四、企業與債務人進行債務重組，應當分債務重組的不同方式進行處理。
發票里就包含了買家應繳的增值稅。你們應該是不開票的價多少，然後買方要求開發票又加了開票的稅金，這種作法入帳，等著讓稅務局查吧
5、退貨時支付的運費 怎麼做分錄
退貨時支付的運費：
借:營業費用
貸:現金
借:管理費用
貸:現金
6、客戶退貨,沖款782元,餘237元掛賬該如何做賬
客戶退貨,沖款782元,餘237元掛賬該如何做賬 要看你一開始給客戶發貨時有沒有掛賬，如果掛賬了應該就是，
借：應收賬款，貸：主營業務收入（不考慮稅費的情況下）
借：主營業務成本，貸：庫存商品
退貨的時候，
借：應收賬款-782，貸：主營業務收入-782
借：主營業務成本（紅字），貸：庫存商缺猜灶品（紅字）
如果是發貨退貨都是發生在本月，發貨的時候沒有掛賬，做分錄的時候按照實際發貨金額做賬就可以了
做銷售收款，選擇退貨的單就是了，不是很清楚的話，加『速達軟體』群去問下嘛，群成員越多的，肯定是越熱鬧
客戶直接把貨款打給總公司該如何做賬不能這樣打款的，要總公司退回客戶，請客戶打給你們。
收到對方5040元定金，之後發貨3465元，餘款退還，該如何做賬 收到兆稿定金：借：現金 5040
貸：預收賬款 5040
發貨（開票）時：借：預收賬款 5040
貸：主營業務收入 2961.54
應交稅金-應交增值稅（銷項稅)503.46
現金1575
按壞賬處理沖減壞賬准備
我公司有二個賬戶，從A 賬戶轉5000元到B賬戶如何做賬？從B賬戶退付某公司的貨款如何做賬？
我公司有二個賬戶，從A 賬戶轉5000元到B賬戶如何做賬
借：銀行存款（基本戶或者一般戶）這個要看你是哪個賬戶轉
貸：銀行存伏扮款（與上相反做）如果是由基本戶轉至一般戶
從B賬戶退付某公司的貨款如何做賬
借：主營業務收入
貸：銀行存款
至於稅方面的我還不清楚怎麼處理，希望可以幫到你！
1.退貨時
沖收入(紅字): 借:應收賬款 49000 貸:主營業務收入 41880.34 應交稅金-應交增值稅-銷項稅 7119.66
2.紅字發票,你可以去稅務局審請開具紅字發票.
返利應當作為銷售收入的抵扣
借：應收賬款：20
貸：主營業務收入 20/(1+T)
應交稅金 20*T/(1+T)
借：銀行存款 15
主營業務收入 1/(1+T)
應交稅金 1*T/(1+T)
貸：應收賬款 16
剩下應收賬款4萬。
客戶比發票少付款1元，應該做賬務處理如下：
會計分錄：借 銀行存款
借 管理費用—營業外支出（簡單寫個原因） 1.00元
貸 其他應收款—XX單位
因為金額小，經財務領導同意後，就可以在做賬的時候直接處理了。
7、退貨發生的運費應該計入什麼會計科目核算
對於退貨發生的運費，其計核算主要是以下兩種：
一、如果是代墊
1、發生時：
借：其他應收款
貸：銀行存款
2、如果收到時：
借：銀行存款
貸：其他應收款
二、退貨時支付的運費，自己承擔的，應該計入「管理費用」中。
借：管理費用---運雜費
貸：銀行存款（庫存現金等科目）
8、買家申請退款，退貨運費如何處理？
可與賣家溝通一致後，將退貨商品寄回賣家。
如果消費者與賣家協商一致，賣家可以將退貨運費打款到買家支付寶賬戶中。如果買家在付款州友咐時已經購買退貨運費險，只有在售中，即未確認收貨前申請的退款成功後保險公司會依實際的情況進行理賠，錢款理賠成功後是打到買家淘寶網綁定的支付寶賬戶。
若賣家同意承擔退貨郵費，買家想使用運費到付的方式，請先聯系賣家確認是否同意到付，未經得賣家同意的情況下擅自使用到付，後續如果賣家因到付的問題拒簽退貨，產生的郵費需由買家自行承擔。
(8)客戶退貨運費賬務處理擴展資料
退貨運費處理事項
（1）商品是因為7天無理由、不喜歡不想要不合適等原因退貨的，郵費由買家承擔。
（2）如果是因為商品問題、發貨物流問題退貨，或者冊純雙方有旺旺協商記錄由賣家承擔，則郵費由賣家承擔。
（3）商品在換貨或維修過程中需要寄送，但未就退貨運費及承擔方式進行約定的，郵費由賣家承擔。
9、客戶退貨中扣除的運費應計入哪個會計科目
退貨時支付的運費應該計入「銷售費用」中。
借：銷售費用
貸：現金
①如果是代墊時，
借：其他應收款
貸：銀行存款
②如果收到時：
借：銀行存款
貸：其他應收款